1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考公司財務預算管理制度總 則為了明確公司各部門在實現(xiàn)各項經(jīng)營目標中的財務關系及責任，規(guī)劃、控制公司的實際情況，特制訂本制度。財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司經(jīng)營目標，對一定時期內(nèi)公司體安排。務部組織實施，分級歸口管理，并將財務預算作為制定、落實內(nèi)部績效考核的依據(jù)。行，將各項成本、效益指標“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負責到位。財務預算管理的組織機構及其職能任組長，財務部人員為小組成員。財務部根據(jù)公司要求擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體作，并配合財務部做好公司整體預算的工作。各部門經(jīng)理（主管）及財務部經(jīng)理對本單位財務預算執(zhí)行結果承擔直接責任。財

2、務預算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)流程進行，并按照各執(zhí)行部門所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。主要包括：（辦事處（辦事處在預算期內(nèi)所要達到的營運規(guī)模，主要是在收入預算的基礎上，依據(jù)各作業(yè)板塊（辦事處）能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：人工成本的測算：根據(jù)本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下（主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費用）主要是折舊和其他費用項目（費等（既機關人員組織經(jīng)營活動必要的管理費用財務費用等預算管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分可控費用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業(yè)務接待費、勞動保護費等不可控費用是工資職工福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)

3、費折舊費社會保險財產(chǎn)保險等根據(jù)上年實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素結合費用開支標準和公司降低成本費用的要求，分項目、分責任部門進行編制。其中：業(yè)務招待費應當重點列示。他營業(yè)外收支等，應當根據(jù)實際情況和國家有關政策規(guī)定，編制營業(yè)外收支等相關業(yè)務預算。產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應列入預算。需求決策資料及利率等編制。財務預算主要包括資產(chǎn)負債預算和損益預算等內(nèi)容資本預算、資金預算等有關資料分析編制。項預算等有關資料分析編制。礎表格，統(tǒng)一財務預算指標計算口徑，各部門應按照公司要求認真填報。財務預算的編制程序10通知和編報要求。編制上報：各部門應當結合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一

4、年度的財務預算指標，并于每年 10 月 15 日前將各項計劃以及有關材料上報財務部。情況制定下一年度各板塊收入預算。調(diào)度部根據(jù)運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預算。各作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據(jù)本部門設備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發(fā)生額編制下一年度本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、（倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預算。保險部負責制定公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預算。行政部負責編制下一年度公司人工成本（包括作業(yè)部、辦事處、機關人員的工資、社會保險、臨時用工勞務費等

5、公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算。同時負責編制公司辦公設備（如電腦、打印機、復印機、傳真機等） 購置、更新的預算。財務部：負責編制折舊費、四稅、審計費、財務費用等預算。總經(jīng)理辦：負責編制購置運輸設備及投資項目的預算。下達執(zhí)行：財務部將審定后的財務預算下達各部門執(zhí)行。月度預算的編制程序：客服部應在每月 25調(diào)度部應在每月 25各作業(yè)部門（應在每月 25 日前向財務部上報下月本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（保管費、車船使用稅、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預算。保險部應在每月 2

6、5的預算。行政部應在每月 25 日前向財務部上報下月工資（關人員的工資、勞動保護費、臨時用工勞務費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。總經(jīng)理辦應在每月 25 日前向財務部上報下月重大項目開支預算。財務部編制月度預算，經(jīng)公司執(zhí)行官批準后在月底最后一天下達。已經(jīng)正式下達執(zhí)行的財務預算，一般不予調(diào)整，但是由于市場環(huán)境、經(jīng)營條批準方可進行調(diào)整。年度財務預算調(diào)整方案，提交公司財務預算領導小組審定后上報公司執(zhí)行官批準，然后下達執(zhí)行。財務預算的執(zhí)行與控制各部門應當強化現(xiàn)金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制（預算 80%；三級達預算 100%）的財務預算的執(zhí)行情況，及時向各部門和公司領導層匯報。財務預算的分析與考核財務部要全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務預算執(zhí)行中的嚴格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。原因外，各部門上