1、PAGE PAGE 53財務盡職調查報告20150084號阜寧大地影業有限公司：我們接受受委托，對阜寧寧大地影影業有限限公司（以下簡簡稱 “大地影影業公司司”或“公公司”）20115年2月1日日至20016年3月31日的的財務情情況進行行盡職調調查。調調查過程程中使用用的有關關財務報報表、賬賬簿憑證證等相關關文件資資料均由由目標公公司管理理層提供供并負責責；我們們的責任任是按照照中國國注冊會會計師相相關服務務準則第第 41101 號對財務務信息執執行商定定程序以及與與貴公司司商定的的程序對對目標公公司執行行財務盡盡職調查查，主要要包括詢詢問和分分析、觀觀察、檢檢查等程程序，并并對商定定程序實實

2、施的結結果出具具報告。我們執行行盡職調調查的方方法主要要采取對對大地影影業公司司的相關關人員進進行詢問問，對財財務數據據進行分分析性復復核，抽抽查相關關會計記記錄，觀觀察實物物現場和和審查協協議文件件等我們們認為必必要的盡盡職調查查程序。此盡職職調查并并非執行行審計程程序，因因而不能能提供審審計之保保證，以以及發表表審計意意見。本調查報報告包括括以下內內容：一、調查查范圍及及內容根據貴公公司與我我們所簽簽訂的財財務盡職職調查業業務約定定書，對對目標公公司的盡盡職調查查包括以以下內容容：公司會計計政策、財務制制度、審審計制度度及人員員情況；20155年度、20116年11-3月財務報報表情況況；

3、20155年度、20116年11-3月公司盈盈利能力力、運營營效率財財務指標標分析；對外投資資情況；納稅情況況；20155年度、20116年11-3月公司主要要業務類類型，及及毛利情情況；獲取往來來款項明明細，存貨分分大類明明細，以以及固定定資產清清單等；其他。二、公司司基本情情況1. 截截止20016年年3月公司基基本信息息公司名稱稱：阜寧寧大地影影業有限限公司住所：鹽鹽城市阜阜寧縣阜阜城大街街都市一一號集中中商業廣廣場四樓樓 法定代表表人：劉劉洋注冊資本本：8000萬元元營業期限限：無固固定經營營期限統一社會會信用代代碼：913320992333137799338644經營范圍圍為：電電影

4、放映映；預包包裝食品品兼散裝裝食品、乳制品品（不含含嬰幼兒兒配方乳乳粉）零零售；電電子產品品、服裝裝、鞋帽帽、玩具具銷售。（依法法須經批批準的項項目，經經相關部部門批準準后方可可開展經經營活動動）2. 公公司歷史史沿革目標公司司于20144年9月16日登登記設立立，成立時時股權結結構及股股東情況況如下：股東名稱稱出資額（萬元）出資比例例（%）其中：貨貨幣出資資實物出資資劉學成440.0055.000%440.00趙亮360.0045.000%360.00合計800.00 100%440.00 360.00 20155年1月14日，目標公公司股東東會通過過決議，一致同同意將劉劉學成所所持有的的公

5、司股股權4440萬元元無償轉轉讓給新新股東劉劉洋。20155年1月14日，根據據目標公公司股東東會決議議和修改改后的公公司章程程規定，變更后目目標公司司股權結結構及股股東情況況如下：股東名稱稱出資額（萬元）出資比例例（%）其中：貨貨幣出資資知識產權權出資劉洋440.0055.000%440.00趙亮 3600.00045.000% 3600.000合計800.00100%440.00360.003. 股股東情況況介紹= 1 * GB3劉洋，性質：自然人人，國籍籍：中國國，地址址：江蘇蘇省阜寧寧縣陳良良鎮新陳陳南街881號，身份證證號碼：320092331988903315118922。= 2

6、* GB3 趙亮亮，性質質：自然然人，國國籍：中中國，地地址：江江蘇省徐徐州市泉泉山區民民健園99號樓22單元2202室室，身份份證號碼碼：322031111998300812249112.四、公司司主要財務務情況（一）對對外投資資1.截止止至20016年年3月，大地地影業公公司無對對外投資資。（二）固固定資產產1. 目目標公司司固定資資產整體體情況目標公司司賬面無無房屋、土地資資產。2. 目目標公司司房屋、場場地租賃賃情況截至目前前，目標標公司房房屋為經經營租賃賃性質。公司將將該部分分營業相相關房屋屋租賃費費用計入入管理費用用進行核核算。五、公司司執行的的主要會會計政策策及會計計估計（一）會

7、會計期間間自公歷11月1日起至至12月31日止止。（二）記記賬本位位幣以人民幣幣作為記記賬本位位幣。（三）記記賬基礎礎和會計計計量屬屬性以權責發發生制為為記賬基基礎，會會計要素素計量時時，一般般采用歷歷史成本本，如采采用重置置成本、可變現現凈值、現值、公允價價值計量量的會計計要素金金額能夠夠取得并并可靠計計量時，可以采采用相應應計量屬屬性計量量。（四）現現金等價價物的確確定標準準將期限短短、流動動性強、易于轉轉換為已已知金額額現金且且價值變變動風險險很小的的投資確確認為現現金等價價物。（五）應應收款項項1.應收收款項壞壞賬確認認標準在發生下下列情況況之一時時，按規規定程序序批準后后確認為為壞賬

8、：（1）債債務人被被依法宣宣告破產產、撤銷銷的，取取得破產產宣告、注銷工工商登記記或吊銷銷執照的的證明或或者政府府部門責責令關閉閉的文件件等有關關資料，在扣除除以債務務人清算算財產清清償的部部分后，對仍不不能收回回的應收收款項，作為壞壞賬損失失；（2）債債務人死死亡或者者依法被被宣告失失蹤、死死亡，其其財產和和遺產不不足清償償且沒有有繼承人人的應收收款項，在取得得相關法法律文件件后，作作為壞賬賬損失；（3）涉涉訴的應應收款項項，已生生效的人人民法院院判決書書、裁定定書判定定、裁定定敗訴的的，或者者雖然勝勝訴但因因無法執執行被裁裁定終止止執行的的，作為為壞賬損損失；（4）逾逾期3年年的應收收款項

9、，具有企企業依法法催收磋磋商記錄錄，并且且能夠確確認3年年內沒有有任何業業務往來來的，在在扣除應應付該債債務人的的各種款款項和有有關責任任人員的的賠償后后的余額額，作為為壞賬損損失；（5）逾逾期3年年的應收收款項，債務人人在境外外及我國國香港、澳門、臺灣地地區的，經依法法催收仍仍未收回回的，且且在3年年內沒有有任何業業務往來來的，在在取得境境外中介介機構出出具的終終止收款款意見書書，或者者取得我我國駐外外使（領領）館商商務機構構出具的的債務人人逃亡、破產證證明后，作為壞壞賬損失失。2.應收收賬款采采用“備備抵法”。（六）存存貨核算算方法1.存貨貨分類存貨主要要分為原原材料、包裝物物、庫存存商品

10、、產成品品、自制制半成品品、發出出商品、廢品、修理用用備件、低值易易耗品等等。2.存貨貨取得和和發出的的計價方方法存貨采用用實際成成本法核核算。發發出存貨貨以加權權平均法法計算成成本。低低值易耗耗品和包包裝物采采用一次次攤銷法法進行攤攤銷。3.存貨貨的盤存存制度存貨采用用永續盤盤存制。期末時時，對存存貨進行行盤點，盤點結結果如與與賬面記記錄不符符，于期期末前查查明原因因，經董董事會批批準后，在期末末結賬前前處理完完畢。4.存貨貨跌價準準備的確確認標準準和計提提方法期末單個個存貨成成本與可可變現凈凈值比較較，按存存貨可變變現凈值值低于其其成本的的差額提提取存貨貨跌價準準備，計計入當年年度損益益。

11、（七）長長期投資資核算方方法1.長期期股權投投資本公司對對被投資資企業具具有控制制、共同同控制或或重大影影響的長長期股權權投資采采用權益益法核算算，即最最初以初初始成本本計量，以后根根據應享享有的被被投資企企業所有有者權益益的份額額進行調調整。投投資初始始成本與與享有被被投資企企業所有有者權益益份額之之差額作作為股權權投資差差額，并并按以下下方式處處理：投資初始始成本超超過享有有被投資資企業所所有者權權益份額額之差額額，按直直線法攤攤銷。合合同規定定期限的的，按投投資期限限攤銷，合同沒沒有規定定投資期期限的，按不超超過100年攤銷銷。本公司對對被投資資企業無無控制、無共同同控制且且無重大大影響

12、的的長期股股權投資資采用成成本法核核算。投投資收益益在被投投資企業業宣布現現金股利利或利潤潤分配時時確認。處置或轉轉讓長期期股權投投資按實實際取得得的價款款與賬面面價值的的差額計計入當期期損益。2長期期債券投投資長期債券券投資按按取得時時實際支支付的全全部價款款（包括括稅金、手續費費等相關關費用）減去已已到付息息期但尚尚未領取取的債券券利息計計價；債債券溢價價或折價價在債券券存續期期內于確確認相關關債券利利息收入入時按照照直線法法攤銷。期末按按權責發發生制原原則計提提應計利利息。3.長期期投資減減值準備備的確認認標準和和計提方方法決算日如如果由于于市價持持續下跌跌或投資資單位經經營狀況況變化等

13、等原因導導致其可可回收金金額低于于投資的的賬面價價值，則則按照可可回收金金額低于于投資的的賬面價價值的差差額計提提長期投投資減值值準備，并計入入當年度度損益。（八）固固定資產產1. 固固定資產產標準使用期限限在一年年以上的的房屋建建筑物、機器、機械、運輸工工具以及及其他與與生產經經營有關關的設備備、器具具、工具具等。不不屬于生生產經營營主要設設備的物物品，單單位價值值在50000元以上上，并且且使用年年限超過過兩年的的，也作作為固定定資產核核算。2. 固固定資產產計價方法法外購、自自建固定定資產按按實際成成本計價價；投資資轉入的的固定資資產以評評估確認認或者合合同約定定的價值值記賬。3.固定定

14、資產分分類及折折舊方法法采用“直直線法”計提折折舊，各各類固定定資產的的折舊年年限、預預計殘值值率和年年折舊率率如下：固定資產產類別折舊年限限預計殘值值率（%）年折舊率率（%）運輸設備備5519電子設備備3-5519-331.6674.固定定資產后后續支出出的會計計處理方方法（1）與與固定資資產有關關的后續續支出，如果不不可能使使流入企企業的經經濟利益益超過原原先的估估計，則則應在發發生時確確認為費費用。（2）與與固定資資產有關關的后續續支出，如果使使可能流流入企業業的經濟濟利益超超過了原原先的估估計，則則應當計計入固定定資產賬賬面價值值，其增增值后金金額不應應超過該該固定資資產的可可收回金金

15、額。5.固定定資產減減值準備備的確認認標準和和計提方方法 本公公司于期期末對固固定資產產進行檢檢查，如如發現存存在下列列情況，則評價價固定資資產的可可回收金金額，以以確定資資產是否否已經發發生減值值，對于于可回收收金額低低于其賬賬面價值值的固定定資產，按該資資產可回回收金額額低于其其他賬面面價值的的差額計計提減值值準備。計提時時按單項項資產計計提。固定資產產市價大大幅度下下跌，其其跌幅大大大高于于因時間間推移或或正常使使用而預預計的下下跌，并并且預計計在近期期內不可可能恢復復；固定資產產陳舊過過時或發發生實體體損害等等； C. 固定定資產預預計使用用方法發發生重大大不利變變化，如如企業計計劃終

16、止止或重組組該資產產所屬的的經營業業務、提提前處置置資產等等情形，從而對對企業產產業負面面影響； D企業所所處經營營環境，如技術術、市場場、經濟濟或法律律環境，或者產產品營銷銷市場在在當期發發生或在在近期發發生重大大變化，并對企企業產生生負面影影響； E同期市市場利率率等大幅幅度提高高，進而而很可能能影響企企業計算算固定資資產可收收回金額額的折現現率，并并導致固固定資產產可回收收金額大大幅度降降低； F. 其他他有可能能表明資資產已發發生減值值的情況況。（九）無無形資產產計價及及攤銷政政策1無形形資產計計價 購入的的各種無無形資產產，按實實際支出出記賬，其他單單位投資資轉入的的無形資資產，以以

17、評估確確認或合合同約定定的價值值記賬。2無形形資產攤攤銷政策策 本公司司無形資資產自取取得當月月起在預預計使用用年限內內分期平平均攤銷銷，計入入提議，合同規規定有受受益期限限的，在在受益期期限內平平均攤銷銷；合同同沒有規規定受益益期限而而法律規規定有有有限期限限的，按按不超過過法律規規定的有有限期限限平均攤攤銷；合合同規定定了受益益期限而而法律也也規定了了有限期期限的，攤銷年年限不超超過兩者者之中較較短者，合同和和法律均均未規定定受益期期限或有有限期限限的，按按不超過過10年年的期限限攤銷。3無形形資產減減值準備備的確認認標準和和計提方方法 期末末將單項項無形資資產與可可收回金金額比較較，按無

18、無形資產產賬面價價值低于于其可收收回金額額的差額額提取無無形資產產減值準準備，計計入當年年度損益益。（十）長長期待攤攤費用核核算方法法 本公司司的長期期待攤費費用是指指企業已已經支出出，但攤攤銷期限限在1年年以上（不含11年）的的各項費費用，包包括固定定資產大大修理支支出，租租入固定定資產的的改良支支出等，以實際際發生額額核算，按預計計受益期期限平均均攤銷。（十一）收入確確認原則則 收入入是在經經濟利益益能夠流流入本公公司，以以及相關關的收入入和成本本能夠可可靠地計計量時，根據下下列方法法確認：1銷售售商品收收入銷售商品品的收入入在商品品所有權權上主要要風險和和報酬已已轉移給給購貨方時予予以確

19、認認，例如如銷售商商品的價價款回收收和退貨貨存在重重大不確確定性，或相關關的收入入和相關關的已發發生或將將發生的的成本不不能可靠靠地計量量時，收收入將不不予確認認。公司產品品銷售時時，產品品發出時時確認收收入。需需要負責責安裝調調試的，在產品品驗收安安裝完畢畢并出具具驗收報報告后確確認收入入。2.提供供勞務收收入當勞務交交易的結結果能夠夠可靠估估計時，提供勞勞務收入根根據勞務務的完成成程度按按已經提提供的勞勞務占應應提供勞勞務總量量的比例例與提供供勞務的的期間內內確認收收入。假假如勞務務交易的的結果不不能可靠靠估計，則按已已經發生生并預計計能夠得得到補償償的勞務務成本金金額確認認收入。提供技術

20、術服務，提供的的勞務完完工時一一次性確確認收入入。（十二）重要會會計政策策和會計計估計變變更以及及重大會會計差錯錯更正的的說明1會計計政策、會計估估計變更更本公司無無需披露露的重要要會計政政策、會會計估計計變更事事項。2.會計計差錯更更正本公司無無需披露露的重大大會計差差錯更正正事項。（十三）稅項本公司繳繳納的主主要稅種種和執行行的稅率率如下：稅種 稅率率 備備注小規模納納稅人增增值稅33% 當當期銷項項稅額抵抵減可以以抵扣的的進項稅稅額后的的余額城建稅 55% 按實際際繳納流流轉稅額額的5%計繳繳教育費附附加 3% 按實實際繳納納流轉稅稅額的33%計繳繳地方教育育附加 22% 按實際際繳納流

21、流轉稅額額的2%計繳企業所得得稅 25% 按應應納稅所所得額的的25%繳繳納個人所得得稅 3%-45% 按應應納稅所所得額的的3%-45%繳納六、公司司財務狀狀況和經經營成果果大地影業業公司財財務核算算時分為為內外兩兩套賬，主要為為規避稅稅收。此此次盡職職調查以以目標公公司提供供的內帳帳數據為為準。本部分列列示目標標公司內內賬和外外帳20015年年12月月31日日資產負負債表、20116年11-3月月利潤表表。該部分數數據，是是在目標標公司提提供的公公司未審審計財務務報表基基礎上，將我們們在財務務盡職調調查過程程中發現現的重大大調整事事項進行行調整之之后生成成的。（一）內內帳一年年一期資產產負

22、債表表資產20166年3月月31日日 20115年112月331日流動資產產：貨幣資金金4,6666,7701.774,0665,3308.54應收票據據194,5700.000應收賬款款12,2299,5822.200預付款項項2,2113,0052.60應收利息息其他應收收款6,0224,1116.60存貨14,2269,3122.800其他流動動資產流動資產產合計39,6667,3355.9774,0665,3308.54非流動資資產：可供出售售金融資資產長期股權權投資10,1122,6011.755固定資產產206,3533.6775,1440,0004.00在建工程程無形資產產2,5

23、226.336商譽長期待攤攤費用其他非流流動資產產340,5122.000非流動資資產合計計10,6671,9933.7885,1440,0004.00資產總計計50,3339,3299.7559,2005,3312.54（續上表表）負債和所所有者權權益20166年3月31日20155年122月311日流動負債債：短期借款款8,0000,0000.00應付賬款款11,3308,6233.188預收款項項7,8660,8887.50應付職工工薪酬應交稅費費-1,3375,8900.83335,8870.06應付利息息其他應付付款1,0667,7776.87其他流動動負債-1,4419,9000.

24、511流動負債債合計26,8861,3966.722-1,3384,0300.455非流動負負債：專項應付付款非流動負負債合計計負債合計計26,8861,3966.722-1,3384,0300.455所有者權權益：實收資本本16,4450,0000.0008,0000,0000.00資本公積積9,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022未分配利利潤-2,6692,5666.9992,5889,3342.99所有者權權益合計計23,4477,9333.03310,5589,3422.999負債和所所有者權權益總計計50,3339,3299.7559,2005,3312.54（

25、二）內內帳一年一期利利潤表項目20166年1-2月20155年度一、營業業總收入入 111,5549,6733.499 7,9227,9975.64其中：營營業收入入 11,5499,6773.449 7,9227,9975.64二、營業業總成本本16,3360,5388.399其中：營營業成本本 7,1153,0888.611 營業稅金金及附加加 1600,0559.115 20,2262.57銷售費用用 4,2311,2223.993 管理費用用 4,2844,1662.338 5,3117,9947.60財務費用用 2655,2555.332 422.48資產減值值損失 2666,744

26、9.000 投資收益益三、營業業利潤-4,8810,8644.900 2,5889,3342.99加：營業業外收入入 1,5591,1777.722 減：營業業外支出出 311,0778.335 四、利潤潤總額 -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99減：所得得稅費用用五、凈利利潤 -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99 目標標公司未未提供現現金流量量表，且且不提供供現金的的真實余余額以及及庫存現現金盤點點表和銀銀行余額額調節表表。（四）主主要調整整事項說說明（1）資資產負債債表調整整事項列列示 項目盡調調整整前數據據盡調調整整數據盡調確認認數據借

27、方貸方貨幣資金金4,6666,7701.774,6666,7701.77應收票據據194,5700.000194,5700.000應收賬款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200預付款項項2,2113,0052.602,2113,0052.60其他應收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存貨14,2269,3122.80014,2269,3122.800流動資產產合計49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977長期股權權投資222,6

28、011.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定資產產206,3533.677206,3533.677無形資產產2,5226.3362,5226.336其他非流流動資產產340,5122.000340,5122.000非流動資資產合計計771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788資產合計計50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00應付賬款款11,4467,0233.188167,

29、4000.0009,0000.00011,3308,6233.188預收款項項7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50應付職工工薪酬788,1322.422788,1322.422應交稅費費-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他應付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流動負債債合計27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722負債合計計27,8862,1011.1331,0446,9975.4158

30、,2243.0026,8873,3688.722實收資本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000資本公積積917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022487,9000.022未分配利利潤5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者權權益合計計22,8874,1066.62223,4477,9333.033負債和所所有者權權益合計計50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,

31、2299,5088.99950,3339,3299.755（2）利利潤表調調整事項項列示 項目盡調調整整前數據據盡調調整整數據盡調確認認數據借方貸方營業收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 營業成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 營業稅金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 銷售費用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理費用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 財務費用用 2655,2555.332 2655,2555.332

32、資產減值值損失 2266,7499.000 2266,7499.000 營業利潤潤 -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 營業外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 營業外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利潤總額額 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得稅費費用凈利潤 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 （五）外外帳一年年一期資產產負債表表資產20166年3月月31日日 20115年112月331日流動資產產：貨幣資金金1,5119,22

33、69.161,1888,8818.60應收賬款款106,5888.000其他應收收款300,0000.000流動資產產合計1,9225,8857.161,1888,8818.60非流動資資產：固定資產產6,4550,0005.006,7660,0004.00非流動資資產合計計6,4550,0005.006,7660,0004.00資產總計計8,3775,8862.167,9448,8822.60（續上表表）負債和所所有者權權益20166年3月31日20155年122月311日流動負債債：應交稅費費88,6642.2235,8870.42預提費用用481,1377.444200,0999.499

34、流動負債債合計569,7799.666235,9699.911負債合計計569,7799.666235,9699.911所有者權權益：實收資本本8,0000,0000.008,0000,0000.00未分配利利潤-1933,9117.550-2877,1447.331所有者權權益合計計7,8006,0082.507,7112,8852.69負債和所所有者權權益總計計8,3775,8862.167,9448,8822.60（六）外外帳一年一期利利潤表項目20166年1-3月20155年度一、營業業總收入入2,6770,0031.074,5552,5550.64其中：營營業收入入2,6770,00

35、31.074,5552,5550.64二、營業業總成本本其中：營營業成本本營業稅金金及附加加8,9559.77120,2262.93管理費用用2,5667,7710.694,8119,0012.54財務費用用130.86422.48三、營業業利潤93,2229.81-2877,1447.331加：營業業外收入入減：營業業外支出出四、利潤潤總額93,2229.81-2877,1447.331減：所得得稅費用用五、凈利利潤93,2229.81-2877,1447.331（七）外外帳主要要調整事事項說明明（1）資資產負債債表調整整事項列列示 項目盡調調整整前數據據盡調調整整數據盡調確認認數據借方貸方

36、貨幣資金金4,6666,7701.774,6666,7701.77應收票據據194,5700.000194,5700.000應收賬款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200預付款項項2,2113,0052.602,2113,0052.60其他應收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存貨14,2269,3122.80014,2269,3122.800流動資產產合計49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977長期股權權投資222,6011

37、.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定資產產206,3533.677206,3533.677無形資產產2,5226.3362,5226.336其他非流流動資產產340,5122.000340,5122.000非流動資資產合計計771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788資產合計計50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00應付賬款款11,4467,0233.188167,400

38、0.0009,0000.00011,3308,6233.188預收款項項7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50應付職工工薪酬788,1322.422788,1322.422應交稅費費-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他應付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流動負債債合計27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722負債合計計27,8862,1011.1331,0446,9975.4158,22

39、43.0026,8873,3688.722實收資本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000資本公積積917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022487,9000.022未分配利利潤5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者權權益合計計22,8874,1066.62223,4477,9333.033負債和所所有者權權益合計計50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,229

40、9,5088.99950,3339,3299.755（2）利利潤表調調整事項項列示 項目盡調調整整前數據據盡調調整整數據盡調確認認數據借方貸方營業收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 營業成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 營業稅金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 銷售費用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理費用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 財務費用用 2655,2555.332 2655,2555.332 資產減

41、值值損失 2266,7499.000 2266,7499.000 營業利潤潤 -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 營業外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 營業外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利潤總額額 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得稅費費用凈利潤 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 主要調整整事項：調整以前前年度計計提未支支付的職職工福利利、教育育經費、工會經經費，金額8770,5575.41元元。確認長期期投資-天津火火

42、星科技技有限公公司投資資款9990萬。（五）財財務指標標分析在對目標標公司進進行財務務分析時時，對于于盈利能能力和資資產運營營能力，我們選選取如下下指標體體系進行行分析。我們主主要對該該公司歷歷年財務務狀況做做縱向比比較和分分析。指標計算算公式如如下：財務比率率比率公式式盈利能力力資產凈利利率=凈凈利潤平均資資產總額額1000%權益凈利利率=凈凈利潤平均所所有者權權益總額額1000銷售凈利利率=凈凈利潤銷售收收入1100資產營運運能力總資產周周轉率=主營業業務收入入平均均資產總總額1100目標公司司整體財財務指標標情況根據調整整后的財財務數據據，我們們計算了了目標公公司近兩兩年一期期的權益益凈

43、利率率，并將將權益凈凈利率拆拆分為資資產凈利利率和權權益乘數數等兩項項指標。近兩年年一期財財務指標標如下：財務指標標20155年度（注）20144年度20133年度權益凈利利率（%）-14.03%12.885%2.177%資產凈利利率（%）-6.220%6.399%1.144%銷售凈利利率（%）-28.15%8.188%0.999%總資產周周轉率（%）22.004%78.112%115.45%權益乘數數（%）214.41%210.65%190.12%毛利率（%）38.007%52.447%26.114%七、公司司財務報報表重要要項目說說明（一）貨貨幣資金金項目20133年122月311日201

44、44年122月311日20155年6月月30日日現金227.33 544.033 31,7233.433 銀行存款款6,0551,8837.36 7,6658,9155.855 4,6634,3644.333 其他貨幣幣資金384.25 3855.766 6144.011 合計 =SUM(ABOVE) 6,0552,4448.94 =SUM(ABOVE) 7,6559,3355.64 =SUM(ABOVE) 4,6666,7701.77（二）應應收賬款款經調整后后目標公公司應收收賬款數數據如下下：項目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月300日 石化盈盈科信

45、息息技術有有限責任任公司北北京分公公司 7,0000,0000.000 7,0000,0000.000 北京錦錦鴻希電電信息技技術股份份有限公公司 3,4440,0000.000 1,1140,0000.000 中國資資源衛星星應用中中心 1,1337,0000.00 1,0025,0000.000 1,0025,0000.000 北京中中交紫光光科技有有限公司司 - 8895,3600.000 中國銀銀行股份份有限公公司黑龍龍江省分分行 1,0030,3222.000 5515,1611.000 江西南南鐵 300,0000.000 3300,0000.000 3300,0000.000 深

46、圳友友悌 2223,8000.000 2223,8000.000 2223,8000.000 北京建建誼世紀紀科技有有限公司司 5400,0000.000 1148,0000.000 1148,0000.000 東軟集集團股份份有限公公司 1148,0000.000 北京安安信天行行科技有有限公司司 1135,0000.000 北京安安捷士特特科技有有限責任任公司 - 1133,6300.000 中國交交通信息息中心有有限公司司 94,9066.200 94,9066.200 94,9066.200 中訊凌凌動（北北京） 94,5500.00 94,5000.000 94,5000.000 北

47、京華華宇信息息技術有有限公司司 1137,4400.000 58,5000.000 中國鐵鐵道科學學研究院院 85,9000.000 56,0000.000 56,0000.000 北京朗朗天鑫業業信息工工程技術術有限公公司 50,0000.000 海南安安監局 49,0000.000 49,0000.000 49,0000.000 安徽皖皖通科技技股份有有限公司司 48,8000.000 48,8000.000 太極計計算機股股份有限限公司 36,0000.000 44,0000.000 中交第第二公路路工程局局有限公公司 25,3844.000 中交第第三航務務工程局局 23,2400.0

48、00 中國路路橋工程程有限責責任公司司 23,2400.000 同有飛飛驥 6643,0000.000 17,9400.000 中交第第四公路路工程局局 24,5299.200 14,5088.000 14,5088.000 京達來來 1128,7777.000 79,9722.000 上海振振華重工工(集團團)股份份有限公公司 9,9133.000 9,9133.000 北京建建工集團團有限責責任公司司房地產產開發經經營部 8,3500.000 衡陽華華亞玻璃璃制品有有限公司司 7,7600.000 北京大大恒創新新技術有有限公司司廣州分分公司 3,8400.000 3,8400.000 3

49、,8400.000 濟南鐵鐵路新科科實業發發展總公公司 3,7500.000 3,7500.000 3,7500.000 上海中中信信息息發展股股份 2,0000.000 2,0000.000 2,0000.000 北京印印鈔有限限公司 1128,0400.000 北京宇宇正恒創創科技有有限公司司 66,7133.000 北京理理工大學學 3312,8000.000 東華軟軟件股份份公司 25,7088.000 2271,8400.000 中國港港灣工程程有限責責任公司司 9,9133.000 北京恒恒信致遠遠科技發發展有限限公司 98,3499.000 國務院院港澳事事務辦公公室 82,50

50、00.000 北京經經緯信息息技術 40,0000.000 首都信信息發展展股份有有限公司司 1129,0100.000 中金富富捷數據據設備技技術有限限公司 44,5444.000 北京數數字認證證股份有有限公司司 38,7600.000 北京仕仕誠合創創科技有有限公司司 1105,0000.000 天津火火星 6679,0000.000 17,4000.000 濟南思思創信息息工程有有限公司司 50,0000.000 北京中中南聯合合科技有有限公司司 87,1166.000 河北萬萬方中天天科技有有限公司司 50,0000.000 上海格格爾軟件件股份有有限公司司 52,2000.000

51、北京龍龍博技術術開發工工程公司司 1130,0000.000 1130,0000.000 中國航航天科技技集團 18,9000.000 18,9000.000 山東工工行視頻頻會議 2,2544.000 2,2544.000 南京衛衛視 16,0955.000 16,0955.000 中交路路橋建設設有限公公司 9000.000 海鷹科科技情報報研究所所 29,2500.000 北京榮榮之聯科科技股份份有限公公司 2249,0000.000 中交一一公局第第三工程程有限公公司 10,9555.200 中交一一公局海海威工程程建設有有限公司司 27,9588.400 中國鐵鐵道科學學研究院院電子

52、計計算技術術研究所所 6,1141,0400.000 北京交交通大學學 6681,3800.000 中船信信息 70,0000.000 上海亞亞細亞集集創科技技有限公公司 2222,6800.000 江陰紫紫光科技技 1,0016,0000.000 廣州地地下鐵道道總公司司 6687,2144.000 福州火火星智業業軟件 2400,2445.000合計13,1127,3444.000 166,0001,4423.20 12,2299,5822.200截至20015年6月30日，目標公公司應收收賬款-石化盈盈科信息息技術有有限責任任公司北北京分公公司余額額為7,0000,0000.000元。目

53、標公公司子公公司天津津火星科科技有限限公司應應付賬款款-石化盈盈科信息息技術有有限責任任公司北北京分公公司7,8000,0000.000元。以上兩者者抵銷后后為應付付賬款余余額為55,2999,5582.20元元。（三）存存貨截至20015年6月30日，目標公公司存貨貨余額114,2269,3122.800元，占占公司流流動資產產總額比比重為335.996%。公司司存貨主主要是火火星艙數數據備份份設備相相關配件件和目標標公司委委托其他他單位的的技術開開發費。在具體結結構上，存貨項項目主要要包括庫庫存商品品5,5571,6333.866元，技術術服務費費7,0067,6199.211，相關關軟件

54、11,6330,0059.73。目標公司司存貨大大部分都都分散在在客戶、外協客客戶各處處，無法法盤點。（四）其其他應收收款經調整后后目標公公司其他他應收款款情況：項目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日深圳友悌悌 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 中國資源源衛星應應用中心心 5755,0337.550 5755,0337.550 5755,0337.550 國家測繪繪局衛星星測繪應應用中心心 1933,6000.000 1933,6000.000 1933,6000.000 北京羅博博思

55、特科科技有限限公司 900,0000.000 1900,0000.000 1900,0000.000 北京中交交紫光科科技有限限公司 1399,9000.000 中央國家家機關政政府采購購中心 1100,0000.000 1100,0000.000 1100,0000.000 北京硅谷谷科技發發展公司司 1066,2550.000 1066,2550.000 1066,2550.000 云南招標標股份有有限公司司 800,0000.000 800,0000.000 800,0000.000 黑龍江省省國律招招標有限限責任公公司 222,0000.000 222,0000.000 新疆維吾吾爾自

56、治治區政府府采購中中心 222,0000.000 222,0000.000 錫林郭勒勒盟財政政局政府府采購中中心 200,0000.000 200,0000.000 東莞市財財政國庫庫支付中中心 200,0000.000 200,0000.000 200,0000.000 國信招標標集團股股份有限限公司 155,2660.000 155,2660.000 155,2660.000 內蒙古地地震局 77,0660.770 77,0660.770 77,0660.770 北京宏信信天誠國國際招標標有限公公司 55,0000.000 55,0000.000 南寧市政政府集中中采購中中心 - 55,0

57、000.000 海南省政政府采購購中心 55,0000.000 55,0000.000 55,0000.000 呂耀 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 劉文娣 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 夏宇 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 周玲 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 高承魁 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 劉志敏 33,0000.000 陳星 33,0000.000 33,0000.000 33,0

58、000.000 高輝 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 呂曙光 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 北京東宇宇順辦公公設備銷銷售中心心 22,0000.000 22,0000.000 22,0000.000 王穎 3000.000 3000.000 3000.000 冰品-水水桶押金金 3000.000 3000.000 3000.000 田月鋒 33,0000.000 廣西壯族族自治區區政府采采購中心心 100,0000.000 史瑛 155,0000.000 155,0000.000 新奧特硅硅谷視頻頻技術有有限責任

59、任公司 633,0000.000 633,0000.000 北京亞細細亞集創創科技公公司 8,1411,7221.000 9,6411,7221.000 新時來 200,0000.000 200,0000.000 ADICC 166,5000.000 166,5000.000 上海亞細細亞集創創科技有有限公司司 1944,0336.000 1944,0336.000 天津火星星 1,5500,0000.000 濟南市政政府采購購中心 100,0000.000 福建省政政府采購購中心 3000,0000.000 合計 14,4733,4773.660 17,3922,4773.660 6,024

60、4,1116.660 1. 其其他應收收款除了了深圳友友悌4,4811,4008.440元為合作作項目款款，其他他主要為為保證金金和備用用金。2、其他他應收款款-深圳圳友悌44,4881,4408.40元元賬期已已經超過過3年。（五）預預付賬款款經調整后后目標公公司其他他應收款款情況：項目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日北京吉安安通正科科技發展展有限公公司 118,0000.00 宏德信智智源信息息技術有有限公司司 1,3122,9000.000 北京華安安同創科科技有限限公司 995,5520.00 2249,2022.600 2499,20