1、工作研究瓣戮潞戳黎瓣贛添鬃黲瓣藕鬻鬻罐麓戳鰳臻黼麓驥麓鑣籍瓣戮臻蘩麟瓣瀨躐鬻疆繅工作研究瓣戮潞戳黎瓣贛添鬃黲瓣藕鬻鬻罐麓戳鰳臻黼麓驥麓鑣籍瓣戮臻蘩麟瓣瀨躐鬻疆繅銀行承兌匯票業務存在的問題及建議岳維芳黃新民目前，各金融機構在辦理銀行承兌匯票、貼 承兌能力及市場供需變化的調查。如有的合同要 現、轉貼現、再貼現業務中，根本上能認真執行?中 素填寫不全，信貸部門調查資信評估報告不全；有 華人民共和國票據法?、?商業匯票承兌、貼現與再 的無企業報表、無營業執照；有的抵押擔保不實； 貼現管理暫行方法?和授權授信、調審別離、相互 有的事后監督檢查不力，違規問題得不到及時發 監督制約、會議審批或會審聯簽等制度

2、，但同時也 現；甚至個別行嚴重違反規定，帳外簽發銀行承兌 存在一些不容無視且急需解決的問題。 匯票，造成銀行資金風險。一、存在的主要問題3辦理銀行承兌匯票業務未按規定收取和1違規現象較多。主要有：超越權限簽發；低 管理保證金。按照企業信用等級評估和企業財務 于保證金比例簽發；無真實貿易背景簽發；其他違 經營狀況，對辦理銀行承兌匯票業務的保證金繳 規。以上違規行為，有的已形成銀行承兌匯票案 存都做了相應的規定，但在保證金帳戶開立、專戶 件，造成銀行墊款。 儲存和資金劃轉等方面均有違規現象。經調查，2簽發銀行承兌匯票手續不全，審核不嚴，局部單位不同程度地存在弱化保證金專戶管理，事后監督不力，個別行

3、帳外簽發。有的行為了擴 企業隨意挪用保證金的問題，有的企業保證金帳 大業務范圍，無視或放松了對申請單位資信評估、戶資金頻繁出入，保證金帳戶成了結算戶。計科目、報表格式和信息披露制度；二是出臺銀行、 重塑我國公正、公開、公平的金融司法秩序。 證券和保險三大監管法規和金融機構市場準人退(三)完善金融監管約束機制 出(破產)法規；三是制定?信貸資產保全法?和?外為確保監管工作的公正、有效和權威，要參照 資金融機構法?，按國際資本充足率要求，制定資本興旺市場經濟國家經驗，制定?金融監管工作條 充足率的監管框架；四是借鑒國外經驗和國際通行例?，量化監管內容，細化指標，標準操作規程，對監 的監管規那么，根

4、據金融電子化和信息化業務迅捷發管者實行再監管。一是建立監管人員資格規定。包 展的要求，及時制定和調整金融法律法規，事先進括：獎勵，職稱，所從事的專業，工作年限，具備條件 行標準性監管程序設計；五是建立獨立的金融司法的要通過人總行監管人員資格考試，確定任期。二 體系，重塑信用秩序。信用風險是我國金融最大的 是明確各級監管機構職責。明確總行與大區行、上 風險，一個重要原因是地方政府支持下的司法部門 級行與下級行、各級行內部職能部門之間、行領導 片面考慮地方利益實行地方保護，暗中支持企業以與部門負責人、部門負責人與監管人員的不同職 改制為名逃廢銀行債務，致使金融部門巨額債權被 責、權力、義務及監管標

5、準，并制定監管工作量化考 懸空，同時也掩蓋了大量的金融違法違規行為，由 核方法。三是實行監管責任追究制度。對監管人員 于沒有獨立于地方政府的金融司法體系，銀行對這的違規和失職行為實行終身責任追究，各級行領導 種逃廢債行為只能憤而視之，為此，有必要盡快組 和監管人員調離工作崗位時，必須進行離任審計。 建中國金融法院，專門授理銀行、證券、保險、信托在條例中細化有關處分規定，追究內容可包括：監 業及其他金融機構的訴訟案件，受中國金融工委、管程序是否依法合規；處分是否堅持原那么，依法辦 最高人民法院雙管，中央設最高院、大區設中院、省事；監管紀律是否嚴明等。 一級設初院，并分別按專業設立不同的部門。組建

6、作者單位：工商銀行烏拉特前旗支行 后的金融法院主要工作是對原地方司法部門審理、(責任編輯李貴林) 裁決不公的金融案件進行重審糾正，并在此根底上?華北金融?2002年第1期萬方數據4信貸文本檔案管理不系統。一是文本檔案4信貸文本檔案管理不系統。一是文本檔案 現。事后，存款人聲稱從未辦理過存單質押，要求 要素記載不標準，普遍存在授信資料要素記載、簽支取存款，形成銀行墊款數額巨大。 章不全的問題；二是有關信貸文檔不齊全，普遍存三、幾點建議 在著保證金劃款憑證、銀行承兌匯票、匯票背書轉為加強對銀行承兌匯票的監督管理，有效遏 讓、開戶許可證、貸款證、營業執照副本等復印件 制銀行承兌匯票案件和銀行墊款的發

7、生，促進銀 歸檔不及時的問題。 行承兌匯票業務健康開展，建議有關單位和部門二、存在問題的主要原因做好以下工作。1執行法規、制度不嚴，違規操作。發生問題1加強內部管理，提高員工素質。我國參加 的單位普遍存在執行?中華人民共和國票據法?、“WTO后，商業銀行面臨的壓力越來越大，因此?票據管理實施方法?、?商業承兌匯票承兌、貼現加強內部管理，提高員工素質已成為當務之急。建 與再貼現管理暫行方法?等法規和各項規章制度議商業銀行領導高度重視內部管理，不僅要抓制 不嚴，違規操作的情況。如農業銀行某分理處有關度的建設，更要抓制度的落實。同時加強對員工的 工作人員用“K類電報向承兌行查詢，沒有收到職業道德教育

8、和業務培訓，努力提高員工的綜合 對方行答復，也沒有對企業資信狀況進行實地考素質，以適應未來開展的要求。 察，僅依據對申請人的口頭詢問和了解就辦理有2加強風險意識教育，嚴格執行操作程序。 關貼現手續。又如有的單位對企業的資信狀況，資一是進一步加強防偽反假教育，組織員工學習有 金來源審查不嚴；對企業貿易真實性、經營狀況等 關票據業務的知識，提高識假、防假、反假能力；二 了解和研究不夠，執行保證金制度不嚴；與企業信 是標準操作手續，嚴格按照有關法律、法規及本單 息溝通不暢、不能及時發現問題。 位制定的實施細那么審理票據，嚴格審批手續，做到2內控機制不健全，內部管理不嚴。有的單層層把關；三是標準審批手

9、續的保管，由信貸部門 位對企業簽發銀行承兌匯票、辦理貼現資格審查和會計部門各保存完整的審批手續、臺帳等，兩部不細、把關不嚴，有的內控制度沒有落到實處，造門都要保存備查；四是加強對擔保企業的資信狀 成內部人員作案。如2000年6月28日，農業銀行 況調查，在認真審查商業票據申請人資信程度的 某支行信貸部對沒有記載被背書人名稱的匯票，根底上，還要注重對其擔保人的擔保資格和資信 沒有按規定催促企業填寫，給本行信貸員黃某留狀況的凋查，以保證在出票人發生支付風險時，銀 下了作案時機。黃某幾經背書、貼現得逞后攜款潛行可依法對擔保人行使追索權。 逃，形成銀行墊款1000萬元。又如農業銀行某支3加強保證金專戶

10、管理。要嚴格執行保證金 行自t996年9月18日至2000年5月9日，累計 制度，按企業資信條件、信用等級和規定比例收取 賬外簽發銀行承兌匯票筆，金額很高，該支行 保證金，防止盲目拉票，惡性競爭，隨意降低保證 長期以來對銀行承兌匯票重要空白憑證管理混金比例的現象發生，在確保保證金入帳后，方可辦 亂，有章不循，違規操作，無專人專柜保管，不按規理銀行承兌匯票。加強對保證金帳戶的管理，嚴格 定登記重要空白憑證登記簿，使用空白憑證不銷遵循專款專用的原那么，杜絕隨意挪用保證金。對已 號。會計、聯行等有關要害崗位人員相互之間職責 簽發的匯票，保證金缺乏的盡快催促企業足額繳 不清，一人多崗，缺乏監督制約機制

11、，聯行往來帳存；對于因保證金缺乏而造成墊款的有關人員要 戶不能定期進行核對，內部審計部門監督不力，不分清責任進行處理；對于保證金被抽調、挪用而造 能及時發現問題，堵塞漏洞。成銀行墊款的要追究有關人員的責任。3業務人員風險意識薄弱、防范能力差。如4進一步完善查詢、查復制度。加大查詢、查 中國銀行某支行在1999年12月至2000年9月復的內涵，建議在常規查詢的根底上增加“該票據 間，有“不法分子連續向其所轄的4個分理處介它行是否查詢和“法院是否凍結資產等事項，防 紹客戶存入巨額存款，然后用偽造印鑒、合同、協 止一些不法分子利用偽造、變造票據進行詐騙。 議，將定期存款作全額質押保證，向支行申請簽發

12、5，進一步完善信貸檔案文本管理。按照檔案 銀行承兌匯票，騙取匯票后立即到其他行辦理貼 管理有關規定細化檔案要素，對相(下轉第55頁)?華北金月7杖2002年第1期45萬方數據黧黲糍熬麟戮豢勰辮麓戳囂藏辮壤麓黲瓣繅熬辮鬻麟辮麟鬻囂戮瓣戮撼辮瀚麓鹱糍工作 黧黲糍熬麟戮豢勰辮麓戳囂藏辮壤麓黲瓣繅熬辮鬻麟辮麟鬻囂戮瓣戮撼辮瀚麓鹱糍工作 研究 率為貨幣政策中介指標，以利于實現中央銀行貨結合的金融電子化監管系統，以形成立體化管理 幣政策目標。網絡體系，實現實時監管?？v向結構即各級人民銀 (二)電子貨幣行為及電子銀行業務置中央銀行之間總行、分行、城市中心支行、縣支行等 行監管于風險與挑戰的包圍之中，中央銀行

13、可考 的金融電子化監管系統，應上下貫穿，提高數據共 慮從以下幾個方面加強金融監管。 享和傳輸效率。橫向結構即人民銀行的電子化監1中央銀行會商國家司法機關和信息產業管系統與轄區各被監管單位的計算機系統相連，管理等部門，以效勞和培育網上銀行健康開展為金融機構通過金融互聯網和人民銀行內聯網向同 出發點，建立網上銀行市場準人標準與退出機 級人民銀行報送數據，各級人民銀行對這些數據 制。 核查、匯總后，把有效、真實的數據通過內聯網報 在市場準人標準上可考慮以下三點：一是嚴送到數據庫中心，數據中心根據各監管機構的需 制度，寬標準。對于網上銀行公示、信息發布、交易要將綜合數據庫中的數據傳送到各部門的監管系

14、風險揭示、系統平安機制設計等制度性安排，須嚴 統的數據庫中，各部門監管人員通過自己的桌面 格管理。對于設備裝備、技術投入系統應用等技術 辦公系統使用電子化監管系統開展各項監管工性標準，宜采用較為靈活寬松的策略。這樣既可以 作。 使中小銀行開展網上銀行業務防止二次投入和設 3制定交納準備金、報送金融統計數據的具 備資源冗余，又與我國目前網上銀行開展格局相體規程。為確保金融平安穩健運行，在確認數字簽 適應。二是嚴風險防范，寬業務審批。網上銀行應名的法律效力根底上，人民銀行對電子貨幣發行 具有較為完備的風險識別、鑒定、管理、處置方案 機構、支付結算渠道亦應納入監管范疇，對其制定 和方案、應急處理措施

15、、輔助替代手段。在業務上，并實施準備金繳存、數據統計報告等運行規程，進 不進行過多限制，鼓勵網上銀行根據自身特點與行現場檢查和非現場監測，特別是要求電子貨幣 開展戰略，突出開展某一類業務，以形成局部優 發行承銷機構必須隨時應持有人要求將電子貨幣 勢。三是嚴跨境業務，寬國內業務。為對國內網上 兌換為法定貨幣。 銀行業務開展提供一個相對公平的競爭環境及防 4建立金融信息管理分析系統和金融科技 止跨境業務帶來的逃匯、走私、轉移國有資產等問 風險監測、預警體系，以確保電子貨幣發行與支付 題發生，應嚴格跨境業務管理，這既與我國目前的 的順利進行及維護金融市場穩定。 監管水平、外匯制度相適應，又與我國金融

16、競爭力5加強國際合作，提高監管人員素質。網上 相符，有利于金融體系的穩定與平安。銀行業務的綜合性及風險的隱蔽性、破壞性，決定在市場退出方面，應作好電子貨幣退出機制 r人民銀行監管人員不僅要具有某一領域的專 安排，規定網上銀行業務終止條件、網上銀行業務 長，更要成為掌握全面業務的多面手，能夠運用先 清算方法、作好網上銀行業務信息資料備份，以防 進的監測手段有效實施監管。為此，監管人員須不 止市場退出對金融運行帶來干擾。 斷學習國外先進的監管思路與做法，并結合我國2建立金融電子化監管系統，增強監管的可實際完善金融監管，迎接網t銀行業務的挑戰。控性與有效性。為適應人民銀行監管部門縱向設作者單位：內蒙古財經學院金融系 置和行內橫向專業分工管理的特點，可建立縱橫(責任編輯楊紅女)(上接第45頁)關文本例如