1、-可編輯修改-可編輯修改1.1管理處財務每月定期向項目中心物管部報告。1.1管理處財務每月定期向項目中心物管部報告。-可編輯修改物業管理公司財務管理制度附件一 例行程序時間表.基本任務管理處財務管理的基本任務是：物業管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業管理公司分開。籌集和管理物業管理處的資金和資產，組織日常財產運作和會計核算，協調財務開支，真實地、系統地、全面地反映公司的經營狀況，監督各項財務計劃的執行情況。會計制度管理處的業務范圍，所屬國內行業，執行其所屬行業之會計制度。執行公司統一規定的會計制度。會計年度為了符合國內會計法要求，管理處需按國內規定的會計年度，即自公歷1月1日起至12月3

2、1日止，編制一套符合國內要求的會計報告。記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。收入和費用的確認管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發生制原則。.公司內部財務管理的基本工作財務匯報流程.財務匯報流程1.2物管部財務每月定期向項目中心財務部報告。.財務匯報格式為統一口徑、便于匯總，管理處統一使用公司總部規定的財務報告格式。.財務報告分類月報、季報和年報.財務報告組成及內容財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：資產負債表；損益表；現金流量表；其他報表（包括但不限于固定資產，應收賬，應付賬，收入明細賬等）。財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行

3、。.財務報告提交與審批時間季報應于每月 5日以前、年報應于年度終了10日內，報公司總部物業經理審批。公司總部物業經理應在收到管理處財務報告次日起3日內審完，弁將財務報告返還各管理處。.對外公布資料：按廣州市物業管理辦法每季公布收支表給業戶查看。.2預算及審批預算流程.預算制度管理處的一切財務收支活動都要按財務預算執行，受財務預算的制約；管理處的財務預算由年度財務預算、季度財務預算組成；管理處的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧；財務預算需經地區總監審批后才能執行；預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。.預算編制根據管理處業務范圍及工作方式；管理處所在地區生活及工資水平；由管理處付薪的

4、員工人數；管理處擁有或控制的固定資產的構成及數量、價值等；租賃的房屋、設施等的數量及價格；其他.預算編制、審批及撥款流程前季度第二個月月末各管理處部門向財務提供預算所需數據，然后財務部按總 部統一規定之預算格式編制。管理處在前季度第三個月第一個星期，將預算報物業經理審批。物業經理收到各管理處預算，在 10日內審批完成。審批完畢后，交地區總監最后審批，審批于5日內完成。審批后的財務預算，及時回復各管理處弁通知公司總部（項目中心）財務部。公司總部財務部根據審批后的管理處預算的撥款金額、撥款時間等，及時為各 管理處撥款。.預算與實際對比各管理處的財務報告，要有反映預算數與實際完成數對比資料；實際完成

5、數大于預算5%以上時，要有文字說明；實際完成數小于預算10%以上時，要有文字說明；2.3審批管理1.營運開支審批1.1范圍：非業主，住客按金/基金等的物業管理處營運開支，一般多于 1.1范圍：非業主，住客按金/基金等的物業管理處營運開支，一般多于 RMB500。12申請程序未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理審批權物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB500 。物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB3000 或以下。1.4.3物業管理公司財務總監（即項目中心財務總監）加簽每單1.4.3物業管理公司財務總監（即項目中心財務總監）加簽每單RMB3,000 至RMB以上。RMB以上。:RMB

6、500 ;存款應付約一RMB30,000 。物業管理公司總經理（即項目中心地區總監）加簽每單有效合同或預算。15復核2.備用現金開支審批 21最高存放金額 ：RMB5,000 ;申請現金補充備用現金金額 星期需要。22備用現金適用范圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB20023申請程序。24未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理。25審批權物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB300物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB300 以上3.合同方面 31 如已有合同之約束，及既定協議之金額，則由物業經理簽批后便完成審批。32未有合同，則按如下情況對外簽約（備預算）預算金額 30

7、,000元或以上審批：總經理預算金額3,000-30,000元或以下 審批：財務總監預算金額3,000元以下 審批：物業經理3.貨幣資金及往來帳項管理現金管理.現金處理管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監督檢查。管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定 500元，足夠 3-5天內的日常零星開支現金存量在規定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時，由出納通知會計，弁準備支票由物業經理簽署后提取現金。現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。辦公室應把現金儲存于保險箱內。保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人

8、分別持有管理，未得物業經理批準不得移交第三者。出納與會計每周末及月末下班前進行現金盤點；由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監督盤點。出納每日必須登記現金日記帳，保證賬目與現金數額相符，弁每月與會計對帳。.現金提款管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。管理處現金儲存量在規定限額內（現暫定在不超過5 , 000元。每當現金余額到達現金存量下限（500元）時，出納要通知會計，弁準備轉帳支票預約簽署。財務部要每月咨詢管理處主管，建議財務部主管修訂現金存量上下限。每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提

9、款。按金管理.退還裝修押金及裝修工作證押金程序裝修后3個月內，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫裝修按金發還申請表，弁 附上文件憑證.管理處經理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。財務核實發還申請表后才發放款項。支出報銷流程.支出簡化流程各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統一由部門與財務部對口）部門任何支出，先向財務部索取付款申請表，填好后連同有關單據合格、發票等弁作背書，經部門負責人核實簽字。管理處經理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關 單據交財務部出納。出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。財務部

10、會計入帳，制作憑證。若要開支票，會計負責準確支票弁安排蓋章。遇到物業經理審批權限以外，需要總部審批的支出，由物業經理與有關高層預約時間審批。.支出報銷時限由管理處負責人確定每周的某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。管理處人員有因工預借款項，應在完成業務返回管理處后3日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。.現金預支管理處貨品購買，盡可能地使用非現金結算方式。預借現金必須填寫借支單，經管理處主管簽字后，向出納領款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前

11、，借款人需個人承擔借款責任；每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共 3000元便不可再預借款項。員工使用現金應取得原始憑證/合格方案弁背書，填付款申請表，本人簽字后，交管理處經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，弁得到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，弁簽字核實。3.43.4帳戶管理-可編輯修改-可編輯修改.戶口分類物業管理公司物業管理處戶口類別負責人用途戶口類別負責人用途1、基本戶口財務總監作收支費用1、小額戶口物業經理支付日常支出（儲備額不超過10,000元） （3000元以下）2、大額戶口財務總監處理日常收款及轉帳至小額戶3、按金戶口財務總監3、按金戶口財務總監收取裝修按金、管理費按金4、基金戶口財務總監4、基金戶口財務總監收取資產儲備金注：每個管理處均開設以上類別戶口.戶口運作.小額戶支付 RMB3,000 或