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文檔簡介
1、年度會計核算工作計劃年度會計核算工作計劃臨近歲末,結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業務發展的客觀需要,現擬定如下工作思路,以便工程順利進行。一、主任指示:要以醫療這一塊為一個核算單位,要求能核算出醫療這一塊的.收支和損益。為此,增設“管理費用”科目,并改革原“藥品支出”科目,即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細,“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變,“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明
2、細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中,應當分開列支(報表格式須及時設計)。二、因10年社區衛生服務站實行一體化管理其醫療收入先匯入本中心,中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此,應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細,該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下:收到匯入款,借記“銀行存款-服務站匯入專戶”科目,貸記“其他應付款-服務站往來款”科目;扣除的管理費應轉入基本賬戶,借記“其他應付款-服務站往來款”科目,貸記“專用基金-服務站管理費”科目,同時借記“銀行存款-基本戶”,貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”;款項匯回服務站時,借記“其他應付
3、款-服務站往來款”,貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”;使用管理費時,借記“專用基金-服務站管理費”,貸記“銀行存款-基本戶”。三、根據會計制度規定年終時醫院應將當期末分配結余轉入“事業基金-一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此,結賬時將所有收支記入“收支結余”后,須做如下分錄:借:收支結余貸:結余分配借:結余分配貸:事業基金-一般基金關于黨校5月份會計核算工作的計劃精編一、加強管理,進一步做好日常工作會計工作是一項政策性、業務性強,而且比較繁雜的工作,我們將進一步加強管理,嚴格按會計制度要求辦理一切會計業務。1、做好出納核算工作。按制度規定審核每一張原始憑證,對不合理、不合法、手續不
4、全的憑證不予辦理或退回補辦。按規定辦理現金收付和銀行結算業務,嚴格支票領用手續,不簽發空頭支票。2、做好預決算工作。根據財政要求和本校實際情況編制年度預算收支計劃,并嚴格執行,全面做好財務年終決算工作。合理安排和節約使用資金,嚴格按制度辦事,使有限的資金得到合理的運用,保證黨校事業經費的正常運行。3、做好辦班收費工作。有條不紊地做好函授大專、本科、電大班和研究生班,各類內外聯班的收費、結報、核算工作。并按規定管理、使用非稅票據。4、做好各類賬戶的收支登記工作。對行政、工會、基建、行政備查賬等賬戶的日常收、支業務進行憑證編制、審核、并及時登記入賬。正確、無誤報出各類賬戶報表,為領導決策提供真實、
5、可靠的依據。5、做好各類繳費的結報工作。根據上級要求做好在職、離退休人員醫藥費結報、發放,和在編人員公積金、社會保險金基數調整、匯繳工作。認真做好統計報表編制、上報等工作。6、做好固定資產的登記核查工作。配合校產辦建立健全學校固定資產管理制度,對新購、報廢固定資產及時登記與核查,做到帳帳相符,帳實相符。7、做好領導臨時交辦的其他工作。二、加強成本核算,進一步強化財務監督根據校部要求,從黨校事業發展的需要出發,配合中心財務做好餐飲、客房、會務等部門會計成本核算工作,同時加強對培訓中心財務工作的監督與檢查,真正實現會計核算規范化,費用合理化,成本最優化。三、加強學習,進一步提高業務素質全體財會人員
6、積極參加會計繼續教育和各種財會業務培訓,根據要求認真做好會計年審、換證工作。在日常工作中加強學習會計制度和法規,學習業務知識和政府平臺新財會軟件運用操作,不斷提高自身素質和業務水平。熟練運用新軟件進行帳務處理、相關業務操作和報表的編制。在2014年5月份里,我們財務科在上級財政部門和校領導的正確領導下,充分發揮財務部門的職能作用,努力做好工作,確保各項工作計劃的順利完成,為黨校發展作出更大的貢獻。臨近歲末,結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業務發展的客觀需要,現擬定如下工作思路,以便工程順利進行。一、主任指示:要以醫療這一塊為一個核算單位,要求能核算出醫療這一塊的收支和損益。為此,增設
7、“管理費用”科目,并改革原“藥品支出”科目,即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的.明細設置基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細,“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變,“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中,應當分開列支(報表格式須及時設計)。二、因_年社區衛生服務站實行一體化管理,其醫療收入先匯入本中心,中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此,應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細,該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下:(1)收到匯入款,借記“銀行存款-服務站匯入專戶”科目,貸記“其他應付款-服務站往來款”科目;(2)扣除的管理費應轉入基本賬戶,借記“其他應付款-服務站往來款”科目,貸記“專用基金-服務站管理費”科目,同時借記“銀行存款-基本戶”,貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”;(3)款項匯回服務站時,借記“其他應付款-服務站往來款”,貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”;(4)使用管理費時,借記“專用基金-服務站管理費”,貸記“銀行存款
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