1、一、復習導入新課復習內容：.在本課程中我們都學習了哪些內容？.稅收按征稅對象不同分哪幾類？導入新課：我們前面已經學習了稅務登記、發票使用與管理及各主要稅種應 納稅額的計算及納稅申報，今天我們來一起回憶一下各工程主要內 容。問答講解5分鐘二、明確學習目標對該課程內容融會貫通講授2分鐘三、知識學習本課程主要學習了歸納法33分鐘工程1認知中同稅 制任務11認知稅法的構成要素任務12認知我國現行稅收管理體制及稅法體系工程2增值稅計算 與申報任務21增值稅應納稅額的計算任務22增值稅發票的填開任務23增值稅的納稅申報工程3消費稅計算 與申報任務31消費稅應納稅額的計算任務32消費稅的納稅申報工程4城市維

2、護建 設稅和教育費附加 計算與申報任務41城市維護建設稅和教育費附加的計算任務42城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報工程5企業所得稅 計算與申報任務51企業所得稅應納稅額的計算任務52企業所得稅的納稅申報工程6個人所得稅 計算與申報任務61個人所得稅應納稅額的計算任務62個人所得稅的納稅申報工程7房產稅計算 與申報任務71房產稅應納稅額的計算任務72房產稅的納稅申報工程8城鎮土地使 用稅計算與申報任務81城鎮土地使用稅稅應納稅額的計算任務82城鎮土地使用稅的納稅申報工程9車船稅計算 與申報任務91車船稅應納稅額的計算任務92車船稅的納稅申報工程10印花稅計 算與中報任務101印花稅應納稅額的

3、計算任務102印花稅的納稅申報工程n 其他稅種 計算與申報任務H1車輛購置稅的計算與申報任務111契稅的計算與申報任務11一1環境保護稅的計算與申報四、技能學習某生產企業為增值稅一般納稅人，適用13%稅率，2019年5月發 生如下經濟業務：.銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，注明銷售額 80萬元；另開具普通發票，取得銷售運費收入5.65萬元。.銷售乙商品，開具普通發票，取得含稅銷售額28.25萬元。.將試制的一批新產品用于本企業基建工程，本錢20萬元，成 本利潤率10%o該新產品無同類產品市場銷售價格。.購進貨物取得增值稅專用發票，注明價款60萬元，適用13% 稅率，貨物已驗收入庫；支

4、付購貨運費5.45萬元，取得運輸公司開具 的專用發票注明金額5萬元，稅額0.45萬元。.從農業生產者手中購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元， 農產品驗收入庫。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福 利。計算該企業2019年5月應繳納的增值稅稅額。舉一反三 訓練法10分鐘五、模仿、整合訓練某卷煙廠2019年1月份發生如下經濟業務：1月1日結存外購煙絲20萬元，1月31日結存外購煙絲5萬元；1月3日，購進已稅煙絲買價10萬元，取得增值稅專用發票，煙 絲已于10日驗收入庫；1月6日，發往B廠煙葉20萬元，委托加工煙絲。支付加工費8 萬元。B廠沒有同類產品市場售價；1月20日，委托B廠加工

5、煙絲收回，款項已結算完畢，B廠開 具增值稅專用發票。收回煙絲直接出售一半取得收入25萬元，生產 卷煙領用另一半；1月27日，銷售自產卷煙50箱，共取得收入100萬元；銷售外 購煙絲取得收入10萬元。開具增值稅專用發票；1月28日，沒收銷售卷煙逾期未收回的包裝物押金2.26萬元；1月29日，收回委托個體戶張某加工煙絲，直接出售取得收入 3.5萬元（發出煙葉本錢2萬元，支付加工費0.106萬元，張某自產同 類煙絲市場售價3萬元），開具增值稅專用發票。計算：該卷煙廠本月應繳納消費稅。舉一反三 訓練法11分鐘六、課堂小結歸納法17分鐘應納稅所得額X 25% =企業所得稅利澗總額+納稅調整增加額一納稅調整減少額=應納稅所得額工資一個人所得稅收入一本錢、費用、T一稅金及損失=利潤總額增值稅消費稅材*收入一本錢、費用、T一稅金及損失=利潤總額增值稅消費稅材*本錢 固立資產折I日 無力資產攤銷城建稅教育費附加契稅 進口關稅 車輛購置稅印花稅車船稅房產稅