1、財務內部監督管理制度目的和依據云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司” ） 依據公司法 、 企業財務通則 、 企業內部控制基本規范等法規及公司章程的規定，制定公司內部財務監督管理制度；本制度是為保護公司資產的安全與完整 , 促進公司各項經營活動合法、有效實施而制定的內部財務控制及措施。本制度適用范圍本制度適用于公司，子公司可參照本制度執行。機構職責和權限。股東大會、董事會、監事會、公司管理層及相關部門按公司章程的規定各施其責。公司財務、審計、法律事務等相關職能部門設立相應崗位并承擔相關職責， 對財務內部監督控制運行情況進行檢查監督， 并履行報告義務。監督管理目標保證經營合法合規及內

2、部規章制度的貫徹執行.2 保障資產的安全、完整。保證公司業務記錄、財務報告和其他信息的及時、真實和完整.提高經營效率和效果。5 基本原則健全原則：內部監督制度覆蓋所涉及的部門和人員 , 滲透決策、執行、監督、反饋等各個環節。合理原則：符合國家有關法律法規的規定, 與公司經營規模、業務范圍、及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現監督目標。制衡原則：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制；不相容的崗 TOC o 1-5 h z 位及職責應當分離.有效原則 : 自覺維護監督制度的有效執行，發現的問題能夠及時得到反饋和糾正 .獨立原則：在精簡的基礎上設立能夠滿足內控管理需要的部門和崗位，部門和崗位在職能

3、上保持相對獨立性.6 審慎原則：堅持以風險控制 , 防范和化解風險為原則。監督管理內容。主要包括投資管理、 資金籌集、 資產營運、 成本控制、 收益分配、重組清算、會計核算、財務信息、內部審計、預算管理及制度建設等內容。2 公司依據法律法規，結合實際發展需要，制定和完善監督管理的具體內容。7 授權與批準股東大會行使下列職權：決定公司經營方針和投資計劃；1.2 選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項；1。 3審議批準董事會的報告；1。 4 審議批準監事會的報告；。 5審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；1.6 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；1.7

4、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；1。 8對發行公司債券作出決議；。 9對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；.1 。 10修改公司章程;。 1。 11 法律、行政法規及公司章程規定應當由股東大會作出決議的其他事項。董事會對股東大會負責, 行使下列職權：負責召集股東大會，并向股東大會報告工作；7.2 。 2執行股東大會的決議；審定公司的經營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；7.2 。 6 制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司股票、債券的方案 ;7.2 。 7擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算方案；7.2

5、。 8決定公司內部管理機構的設置；提名決定聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人及其報酬事項；7.2 。 10制定公司的基本管理制度；7。 2.11 制定公司章程修改方案；7.2 。 12聘用、解聘承辦公司審計業務的會計師事務所。7.3 監事會行使下列職權：7。 3.1 檢查公司的財務；7.3.2 對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、 公司章程或者決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議;7。 3。 3 當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求其予以糾正;7.3.4 提議召開臨時股東大會，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；

6、7。 3。 5 向股東大會提出提案；7.3 。 6 依照公司法第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟。7。 4 總經理對董事會負責并行使下列職權：4。 1 主持公司的業務經營管理工作, 組織實施董事會決議；7。 4.2 組織實施公司年度經營計劃和投資方案；7.4 。 3擬訂公司內部管理機構設置方案；7.4 。 4 擬訂公司的基本管理制度；7。 4。 6 提請聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人；7。 4。 7 決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的管理人員；4。 8 董事會授予的其他職權。7.5 公司各部門在分管領導具體領導下 , 依據工作職責進行日常財務內部監督。8

7、監督管理程序1 股東大會作為公司的權力機構，定期或不定期召開會議，依據公司章程的規定作出決議或決定， 并要求董事會對上次決議的事項執行情況進行報告。 董事會應按要求進行匯報， 董事會在向報告前應召開會議對相關事項進行討論，并形成議案。2 董事會按照股東會決議和公司章程的規定進行工作，并向股東大會報告工作。8.3 總經理具體組織實施，并向董事會報告工作.9 監督管理辦法。股東大會通過公司內部權力機構、決策機構、監督機構和執行機構來保障投資者的最終控制權。 其主要方法是通過選舉更換董事和監事，審議批準董事會、監事會的報告，審議批準公司年度財務預算、決算方案等進行監督.日常財務監督由董事會負責，其主

8、要通過董事會決議的方法來進行內部財務監督。在日常經營決策執行中直接對公司進行財務監督。3 監事會依據公司章程的規定，可定期或不定期檢查公司財務；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對執行決議的過程、結果進行核實和檢查；列席董事會, 可對相關事項提出質詢或建議；可提議召開臨時會議；9 。 4公司職能部門接受職工代表大會對公司業務經營活動中的重大決策和主要財務事項的監督檢查 , 如實提供完整的財務賬目、憑證、報表和相關資料。5 公司職能部門通過實施具體的內部控制工作 , 按照公司部門職責的要求 , 遵循制訂的內部管理制度，進行日常監督管理。必要時聘請專家或中介機構進行分析論證， 通過對

9、決策過程的控制達到內部監督的目的。主要通過完成以下工作來實現財務監督。擬投資項目 . 審查是否符合國家有關法律法規和相關調控政策， 是否符合主業發展方向和投資的總體要求， 是否有利于公司的長遠發展；主要的風險是否可控，相應的防范措施; 公司是否具有相應的資金能力和項目監管能力； 擬投資項目的預計經營目標、 收益目標等是否能夠實現，公司的投資利益能否保證, 所投入的資金能否收回等提出預審意見 , 只有預審通過的投資項目，才能提交權限范圍內進行審批；對投資項目進行信息收集、整理包括投資項目建議書、可行性研究報告; 負責對投資項目審批手續與監督管理.股權投資。完成投資評估；對于重大股權投資項目 ,

10、依據董事會通過決議，制定投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容；對股權投資、產權交易、公司資產重組等進行跟蹤管理； 負責對外投資有關權益證書建立詳細的記錄和管理， 每半年或不定期對相關權益證書進行清點、 核對； 被投資企業股權結構等發生 變化的 , 落實取得被投資企業的相關文件，及時辦理相關產權變更手續 , 反映股權變更對本企業的影響 , 進行會計處理。 3業務經營管理.依據、 董事會授權對包括資產營運、 成本控制、會計核算、財務信息、內部審計、預算管理及制度建設等內容。實施財務跟蹤管理, 掌握公司財務狀況、經營情況和現金流量，定期組織分析 , 并進行績效的評估工作 , 存

11、在問題和建議及時報告. 年末對資產減值情況進行檢查、測試，減值準備的計提標準和審批程序 , 按照公司會計政策的有關規定執行。9 。 5。 4 經授權對子公司履行財務監督職能 .風險控制1 為了提高財務內部監督的質量，防范和降低管理風險，公司應建立風險控制機制及風險管理制度。2 風險控制遵循以下原則2。 1 有效性原則。通過內控手段和方法建立合理的監督管理程序，維護內控制度的有效執行.2。 2 獨立性原則。各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，資產的管理與運作適當分離。2 。 3 相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置權責分明、相互牽制 .。 3 風險控制按財務風險管理制度執行。檢查與考核董事會每年應向誰?提交董事會工作報告, 重點報告各項決議的執行情況和存在問題，并對內部監督管理制度進行相關評價。 2 總經理每年向董事會提交年度工作報告，總會計師每年向董事會提交年度財務分析報告。 董事會根據公司經營特點， 制定內部控制監督工作報告的內容與格式要求。11.3 按國家規定的要求編制財務報告, 有關重大事項必須在財務會計報告中予以披露。 制定科