1、財(cái)務(wù)審批管理制度- 本文檔下載后可以編輯修改, 在網(wǎng)上可以免費(fèi)瀏覽，謝謝大家的支持，一、目的為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，有效控制成本支出，奉行開(kāi)源節(jié)流的財(cái)務(wù)原則，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況, 特制定本制度。 二、適用范圍適用于公司全體員工。三、借款審批1、借款主要分為備用金借款和特定用途借款（ 含臨時(shí)借款）。2、因工作性質(zhì)原因（ 如零星采購(gòu)、食堂采購(gòu)、全新開(kāi)發(fā)客戶的銷售人員等） 資金使用頻繁的人員。借用備用金的限額原則上不超過(guò)本人的月工資。若是備用金借款的，需填寫(xiě)暫支單，由借款人本人申請(qǐng), 部門(mén)主管或經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)方可，同時(shí)在暫

2、支單上注明為備用金。如借款人崗位發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)歸還備用金 , 原借款人未歸還備用金前，同崗位人員不得再借用備用金. 此種情況的借款人在離職前必須還清備用金金額.3、特定用途借款（含臨時(shí)借款）是指因工作需要出差或工作關(guān)系提前付款等情況指定的用途而發(fā)生的借款。此種情況下的借款如能銀行轉(zhuǎn)帳, 借款人員盡量采用銀行轉(zhuǎn)帳，采用銀行轉(zhuǎn)帳方式, 借款人應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)用支票申請(qǐng)單 , 另附相應(yīng)的付款明細(xì)，經(jīng)部門(mén)主管或經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)方可. 此種情況下如需現(xiàn)金借款的，限額原則上不超過(guò)本人的月工資. 特定用途的借款原則上在借款后的 7 個(gè)工作日內(nèi)必須還清（采購(gòu)類預(yù)付款性質(zhì)不得超過(guò)1 個(gè)月 ） 。如特殊情況不能及時(shí)還款

3、的，應(yīng)書(shū)面 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，并在出納處備案，沒(méi)有任何理由未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還清的 , 在工資中扣除。4、公司嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的借款審批原則.四、付款審批1、關(guān)于外協(xié)供應(yīng)商的貨款付款方式根據(jù)采購(gòu)管理制度原則上不支付預(yù)付款的（特定新的供應(yīng)商除外）。一般性采用每月 5-10 號(hào)集中付款（ 遇節(jié)假日續(xù)延）每月初由財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月的貨款余款列出清單（在授權(quán)的額度內(nèi)分單位列出 ） 給采購(gòu)部，由采購(gòu)部經(jīng)辦人確認(rèn)，部門(mén)主管或經(jīng)理及生產(chǎn)副總審核后 , 報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審核后的付款憑證付款。采購(gòu)部平時(shí)急需時(shí)需零星付款的，由采購(gòu)部申請(qǐng)，生產(chǎn)經(jīng)理審核, 限額在 1 萬(wàn)以下的由生產(chǎn)副總審批, 額度在 1

4、萬(wàn)以上的 , 經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理及生產(chǎn)副總簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批方可付款.2、機(jī)器設(shè)備固定資產(chǎn)的采購(gòu)，由各部門(mén)提出需求，經(jīng)總經(jīng)辦分析后確需購(gòu)買的，由相應(yīng)部門(mén)填寫(xiě)開(kāi)用支票申請(qǐng)單，部門(mén)主管及經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)付款。相應(yīng)部門(mén)拿到 - - - - - - - 本文檔下載后可以編輯修改，在網(wǎng)上可以免費(fèi)瀏覽，謝謝大家的支持， - - - - - - - 本文檔下載后可以編輯修改，在網(wǎng)上可以免費(fèi)瀏覽，謝謝大家的支持， , ， - - - - - - - - - -發(fā)票后，由部門(mén)經(jīng)辦人及相應(yīng)人員簽字及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后 , 交到行政部進(jìn)行固 定資產(chǎn)的登記，最終由總經(jīng)理核準(zhǔn)后交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行銷帳。3、辦公設(shè)

5、備、辦公用品及一些耗材類的采購(gòu)，根據(jù)辦公用品管理制度，辦理好相應(yīng)的入庫(kù)手續(xù)后 , 發(fā)票應(yīng)及時(shí)交回到行政部，由行政部相應(yīng)人員簽字及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后 , 同時(shí)由行政部填寫(xiě)開(kāi)用支票申請(qǐng)單，發(fā)票及開(kāi)用支票申請(qǐng)單同時(shí)交由總經(jīng)理審批后交到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排付款。4、公司運(yùn)費(fèi)、包干費(fèi)、快遞費(fèi)等發(fā)票由相應(yīng)的經(jīng)辦人核查好相應(yīng)費(fèi)用后，由業(yè)務(wù)助理進(jìn)行登記，并在發(fā)票后注明“費(fèi)用已登記”的字樣并簽字, 由經(jīng)辦人及相應(yīng)部門(mén)主管或經(jīng)理確認(rèn)，再經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，同時(shí)填寫(xiě)開(kāi)用支票申請(qǐng)單，最后經(jīng)總經(jīng)辦主任審批后 , 方可到出納處辦理付款業(yè)務(wù)（ 應(yīng)附相應(yīng)的清單明細(xì) ） 。5、其它相應(yīng)費(fèi)用的付款, 前提都必須填寫(xiě)開(kāi)用支票申請(qǐng)單 ,

6、 相應(yīng)經(jīng)辦人及部門(mén)主管或經(jīng)理簽字后，最終都應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理簽字方可付款。付款之后經(jīng)辦人原則上都應(yīng)在 7 個(gè)工作日之內(nèi)拿相應(yīng)的發(fā)票經(jīng)相應(yīng)人員審核后進(jìn)行銷帳.五、費(fèi)用報(bào)銷審批1、員工工資、績(jī)效及相應(yīng)的獎(jiǎng)金發(fā)放，由行政部編制核算發(fā)放清單, 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 , 報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可發(fā)放。車間離職人員的工資由行政部核算, 經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理及行政經(jīng)理簽字, 到出納部領(lǐng)取現(xiàn)金. 管理離職人員的工資及績(jī)效發(fā)放同公司的發(fā)放時(shí)間，不再另行核算。2、員工委外培訓(xùn)費(fèi)由培訓(xùn)者本人及部門(mén)主管或經(jīng)理簽字后，需到行政部簽字備案，原則上還需附上培訓(xùn)協(xié)議。最后經(jīng)總經(jīng)理審批方可報(bào)銷 .3、純屬托收無(wú)承付的水電費(fèi)、電話費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌基金等費(fèi)用，已由

7、銀行先行劃拔的款項(xiàng) , 由行政部或財(cái)務(wù)部安排相應(yīng)人員去換取相應(yīng)的發(fā)票，由行政部統(tǒng)一做發(fā)票登記審查的工作，原則上發(fā)票后面需附有各種清單.4、涉及生產(chǎn)性采購(gòu)的各類材料, 必須按計(jì)劃采購(gòu)并辦理貨物進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽名 , 并由采購(gòu)經(jīng)辦人及主管及生產(chǎn)經(jīng)理簽字，生產(chǎn)副總核實(shí)簽名，方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)（ 附采購(gòu)入庫(kù)單 ）.5、各部門(mén)發(fā)生的零星雜費(fèi)、修理費(fèi)及其它各類費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字, 部門(mén)主管或經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后 , 報(bào)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。報(bào)銷金額總額在1000元以內(nèi)的（不含業(yè)務(wù)招待費(fèi)） , 總經(jīng)理不在時(shí)副總最終核準(zhǔn)后也可報(bào)銷 . 如若修理費(fèi)有換材料的 , 原則上需將換下的報(bào)廢的原材料交到

8、備品備件倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)人員簽字確認(rèn)后再按上述流程報(bào)銷 . - - 本文檔下載后可以編輯修改，在網(wǎng)上可以免費(fèi)瀏覽，謝謝大家的支持， - - - - - 本文檔下載后可以編輯修改，在網(wǎng)上可以免費(fèi)瀏覽，謝謝大家的支持， , ， - - - - -6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及差旅費(fèi)的報(bào)銷，由經(jīng)辦人注明招待客人的明細(xì)簽字后交部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批方可報(bào)銷 . 差旅的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照出差管理制度，報(bào)銷時(shí)必須用出差旅費(fèi)報(bào)銷單 , 將相應(yīng)的發(fā)票貼在此單后面。業(yè)務(wù)員個(gè)人當(dāng)年出差及招待費(fèi)依據(jù)銷售提成考核制度標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)當(dāng)年度業(yè)務(wù)員銷售回款額的 0。 5 . 業(yè)務(wù)部的此費(fèi)由業(yè)務(wù)助理在發(fā)票后注明“費(fèi)用已登記”的字

9、樣并簽字.7、食堂費(fèi)用報(bào)銷，主食、副食的采購(gòu)，由食堂經(jīng)辦人、門(mén)衛(wèi)、后勤主管共同簽字，到行政部進(jìn)行審批, 日常用品的采購(gòu)，由食堂經(jīng)辦人簽字，后勤主管及行政部審核，總經(jīng)理審批方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。8、報(bào)銷各類費(fèi)用原則都需用正規(guī)發(fā)票（發(fā)票上需填清付款單位名稱及消費(fèi)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容） , 盡可能避免用白條報(bào)銷，實(shí)在沒(méi)有發(fā)票的情況下可用收款收據(jù)代替。9、同種費(fèi)用報(bào)銷時(shí)發(fā)票較多的情況下，需粘貼報(bào)銷粘貼憑單。報(bào)銷發(fā)票時(shí)原則上都需在發(fā)票上蓋上報(bào)銷章。簽字格式按報(bào)銷章上的格式簽字。10、特殊情況的報(bào)銷，視情況處理。并在報(bào)銷前多咨詢財(cái)務(wù)部。六、其它補(bǔ)充說(shuō)明1、嚴(yán)禁員工有拿其它發(fā)票騙取公司報(bào)銷費(fèi)用，或者有讓其它單位虛價(jià)開(kāi)高發(fā)票金額謀取私利行為的 , 一旦查實(shí)，公司有權(quán)與該員工解除勞動(dòng)關(guān)系。并追究其給公司造成的損失，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其法律責(zé)任。七、附則1、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂/ 修改，行政部進(jìn)行整理。經(jīng)充分研究討論后 , 總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。未盡事宜由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2、員工不得對(duì)本制