1、第頁 ASK 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 右鍵單擊上一行首，選擇更新域鍵入公司名稱的全稱 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司審計報告zz審字2014XXX號zz會計師事務所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership） REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司審計報告及財務報表（年1月1日至年12月31日止）目 錄頁 次一、審計報告1-2二、已審財務報表資

2、產負債表1利潤表2現金流量表3所有者權益變更表4-5財務報表附注1-xxPAGE 1審計報告zz審字2014 號 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司全體股東（或 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司）：我們審計了后附的 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括20XX年1xx月31日的資產負債表、20XX年度的利潤表、現金流量表和所有者權益變更表以及財務報表附注。 如對合并及母公司財務報表進行審計，則上段文字改為：我們審計了后附的 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XX

3、X有限責任公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括20XX年1xx月31日的合并及母公司資產負債表、20XX年度的合并及母公司利潤表、20XX年度的合并及母公司現金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者權益變更表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）依照企業會計制度及相關企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部監控，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤致使的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計建議或意見。我們依照中國注冊會計師審計準則的規定執

4、行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取關于財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤致使的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部監控，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部監控的有效性發表建議或意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計建議或意見提供了

5、基礎。 三、審計建議或意見我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面依照企業會計制度及相關企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司20XX年1xx月31日的財務狀況以及20XX年度的經營成果和現金流量。zz會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國xx中國注冊會計師：二一四年XX月XX日【若包含“依照相關法律法規的要求報告的事項”，則選擇以下版本。】審計報告zz審字2014 號 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司全體股東（或 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司）：我們審計了后附的 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX

6、有限責任公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括20XX年1xx月31日的資產負債表、20XX年度的利潤表、現金流量表和所有者權益變更表以及財務報表附注。 如對合并及母公司財務報表進行審計，則上段文字改為：我們審計了后附的 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括20XX年1xx月31日的合并及母公司資產負債表、20XX年度的合并及母公司利潤表、20XX年度的合并及母公司現金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者權益變更表以及財務報表附注。一、對財務報表出具的審計報告（一）管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這

7、種責任包括：（1）依照企業會計制度及相關企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部監控，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤致使的重大錯報。（二）注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計建議或意見。我們依照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取關于財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤致使的財務報表重大錯報風險的評估。在

8、進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部監控，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部監控的有效性發表建議或意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計建議或意見提供了基礎。 （三）審計建議或意見我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面依照企業會計制度及相關企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司20XX年1xx月31日的財務狀況以及20XX年度的經營成果和現金流量。二、依照相關法律法規的要求報告的事項【本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規對其他報告責任的規

9、定。】zz會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國xx中國注冊會計師：二一四年XX月XX日 【提示：以下文中有 號者是供撰寫時選擇合適的詞語之用。或整條選擇、刪除】 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司財務報表附注（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）公司的基本情況 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX有限責任公司(以下簡稱“本公司”)，經XXXX（審批部門）以XXXX字XXXX號資料文件批準設立，由XXXX（發證部門）于XXXX年XXXX 月XXXX日頒發XXXXXXXX（批準證書號、名稱），原系是由XXXX公司與XXXX公司共同出資組建的

10、中外合資經營企業或：外資企業、中外合作經營企業，于XXXX年XX 月XX日取得xx部門核發的營業執照（按營業執照所列日期），原注冊資本為人民幣美元 XXXX元，XX 年XX月經本公司股東會董事會批準， 公司將XX%股權轉讓給XXXX公司（此處披露公司歷史沿革情況）。截止20XX年xx月xx日，本公司投資總額為人民幣美元 XXXX元，注冊資本為人民幣美元 XXXX元，企業法人營業執照注冊號為XXXX，住所地為XXXX XXXX ，總部辦公地址為 XXXXXXXX，目前為經營期籌建期，本公司計劃于XXXX年XX月XX日投入生產，所屬行業為 XXXXXXXX類。本公司的經營范圍是XXXXXXXX，主

11、要業務為XXXXXXXX（如公司在本年度實際生產和經營活動僅為在營業執照中所列示的經營范圍的一部份，可以考慮說明公司實際從事的業務活動，即構成本年度利潤表中產品營業收入的實際內容），主要產品為XXXXXXXX，提供主要勞務內容為XXXXXXXX。監控本公司的母公司是XXXXXXXX，最終監控方是XXXXXXXX 。財務報表的編制基礎本財務報表依照企業會計制度及相關企業會計準則的關于規定編制。遵循企業會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業會計制度及相關企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等關于信息。公司所采用的主要會計政策及會計估計（提示：以下（六）（十

12、六），可選擇披露其中重要的會計政策和會計估計，不重要的可以不披露）會計年度公歷1月1日至12月31日為一會計年度。記賬本位幣及外幣核算方法記賬本位幣為人民幣。外幣業務按發生時（業務發生當期期初）的市場匯價作為折算匯率，折合人民幣記賬，期末外幣賬戶余額按期末市場匯價折合成人民幣金額進行調整。 外幣專門借款賬戶期末折算差額，在所購建固定資產達到預定可使用狀態前的特定時間段內，按規定予以資本化，計入在建工程成本，其余的外幣賬戶折算差額均計入財務費用。外幣財務報表的折算方法所有者權益類項目（不含未分配利潤項目）以發生時的市場匯價（中間價）折算為人民幣外，資 產、負債、損益類項目均以合并財務報表決算日的

13、市場匯價（中間價）折算為人民幣。外幣報表折算差額在合并資產負債表中單獨列示。記賬基礎和計價原則以權利義務發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。現金等價物的確定標準在編制現金流量表時將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變更風險小的投資，確定為現金等價物。短期投資核算方法取得的計價方法取得投資時按實際支付的價款（扣除已宣告未領取的現金股利或已到期未領取的債券利息）、相關稅費計價。債務重組取得債務人用以抵債的短期投資，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的短期投資，以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。短期投資跌價籌備的計提中期末及期末，按成本與市價孰

14、低提取或調整短期投資跌價籌備。按投資總體投資種類/單項投資計算并確定計提的跌價損失籌備。如某項短期投資占整個短期投資10以上，則按單項投資為基礎計提跌價損失籌備。短期投資收益的確認短期投資待處置時確認投資收益。在持有期間分得的現金股利和利息，沖減投資成本或相關應收項目。壞賬核算方法壞賬的確認標準對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序后確實無法收回的應收費用；因債務人死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收費用；因債務人逾期未履行償債義務并有確鑿證據表明，確實無法收回的應收費用，依照本公司管理權限批準核銷。壞賬損失的核算方法 采用備抵法核算。壞賬籌備的計提方法和計提比例按賬齡分析

15、法 或：余額百分比法并結合個別認定法計提壞賬籌備。（1）本公司根據董事會的決定，依據債務單位的實際財務狀況、償債能力等相關信息，確定期末應收賬款、其他應收款的余額按賬齡計提壞賬籌備的具體如下：賬 齡計提比例（提示：采用余額百分比法計提的，表述如下：）期末應收賬款、其他應收款的余額按XX%計提壞賬籌備。（2）對于某項期末余額的可收回性與其他所有應收費用存在明顯差別的應收費用，（例如:債務單位所處的特定地區、債務人的財務和經營狀況、與債務人之間的爭議和糾紛等）致使該項應收費用如依照與其他應收費用同樣的方法計提壞賬籌備，將無法真實地反映其可收回金額的，則采用個別認定法計提壞賬籌備，即根據債務人的經營

16、狀況、現金流量狀況、以前的信用記錄等資料文件資料對其欠款的可回收性進行逐筆詳細分析，據以分別確定針對每一筆此類應收費用的壞賬籌備計提比例。存貨核算原則及計價方法存貨的分類存貨分類為：原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品（包括產成品、外購商品）、自制半成品及在產品、 、 、 等。取得和發出的計價方法日常核算取得時按實際成本計價；發出時按 加權平均法/先進先出法/后進先出法/移動加權平均法/個別認定法/計劃成本法/售價金額核算法 計價。低值易耗品攤銷方法采用一次性轉銷法 五五攤銷法/分期攤銷法 。存貨跌價籌備的計提方法期末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價籌備。

17、存貨跌價籌備按單個存貨項目計提，對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。長期投資核算方法取得時的成本，按發生的實際成本確定，包括相關的稅金、手續費等。債務重組取得債務人用以抵債的長期投資，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的長期投資，以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。長期股權投資核算的方法對被投資單位無監控、無共同監控且無重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位能實施監控、共同監控或重大影響的，采用權益法核算。長期股權投資差額的攤銷方法權益法核算長期股權投資所確認的股權投資借方差額，若協議規定投資期限的按投資期限平均攤銷。若協議未規定投資期限的，初始投資成

18、本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，在財會xx10號資料文件頒布（xx年xx月17日）之前按不低于10年的期限攤銷，財會xx10號資料文件頒布之后，計入資本公積。初次投資時造成或產生的股權投資差額分別借方或貸方進行攤銷或者計入資本公積的，因追加投資造成或產生新的股權投資差額，按財會xx3號文處理。長期投資減值籌備的計提期末，按預計可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，逐項計提長期投資減值籌備。固定資產計價，折舊方法，預計使用年限和折舊率使用年限在一年以上的房屋及建筑物、 、 、 ，以及單位價值在xx

19、元以上且使用年限超過2年的非生產經營主要設備的物品 等作為固定資產，固定資產取得時按實際成本計價，折舊按平均年限法計算。分 類預計使用年限預計凈殘值率年折舊率房屋及建筑物 其他固定資產減值籌備計提方法：期末，對由于市價延續下跌、技術陳舊、損毀、長期閑置等原因致使其可收回金額低于賬面價值的，按預計可收回金額低于其賬面價值的差額，逐項計提固定資產減值籌備。在建工程核算方法以項目分類核算工程發生的實際成本，當所建工程項目達到預定可使用狀態時，轉入固定資產核算，尚未辦理竣工結算的，按預估價值轉賬，待辦理竣工結算手續后再作調整。在建工程減值籌備計提方法：期末，對于長期停建并預計在未來三年內不會重新開工的

20、在建工程，或在性能、技術上已落后且給企業帶來的經濟權益具有很大不確定性的在建工程，計提在建工程減值籌備。無形資產核算方法 無形資產取得的計價方法按取得時的實際成本入賬。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，按應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。無形資產的攤銷采用直線法攤銷。相關協議與法律兩者中只有一方規定收益年限或有效年限的，按不超過規定年數的期限平均攤銷；兩者均規定年限的，按孰低者平均攤銷；兩者均未規定年限的，按不超過十年的期限平均攤銷。無形資產減值籌備的計提期末，對于因被其他新技術替代、市價大幅下跌而致使創利能力受重

21、大不利影響或下跌價值預期不會恢復、以及雖超過法律的保護期限但仍有部分使用價值的無形資產，按預計可收回金額低于其賬面價值的差額，計提無形資產減值籌備。長期待攤費用核算方法 開辦費轉銷方法在開始生產經營的當月一次計入損益。其他長期待攤費用攤銷方法在受益期內平均攤銷，其中：預付經營租入固定資產的租金，按租賃協議規定的期限平均攤銷。借款費用的核算方法專門借款的輔助費用在所購建資產達到預定可使用狀態前，予以資本化，若金額較小則直接計入當期損益。專門借款的利息、溢折價攤銷、匯兌差額開始資本化應同時滿足以下三個條件：資產支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。當購

22、建資產項目發生非正常中斷且連續三個月或以上時，借款費用暫停資本化。當購建資產項目達到預定可使用狀態后，借款費用停止資本化。當購建資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。普通借款的費用和不符合資本化規定的專門借款的借款費用，均計入發生當期損益。收入確認原則銷售商品本公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方；本公司不再對該商品實施繼續管理權和實際監控權，與交易相關的經濟權益能夠流入企業；相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。 提供勞務在同一年度內開始并履行的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的依據時，確認勞務收入的實現；如勞務的開始和履行分屬

23、不同的會計年度， 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。讓渡資產使用權在與交易相關的經濟權益能夠流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。所得稅的會計處理方法本公司的企業所得稅采用應付稅款法核算。（提示：如采用納稅影響會計法則需要充分披露是債務法或遞延法，并扼要說明核算方法。）會計政策、會計估計變更以及前期重大差錯更正的說明會計政策變更【提示：應披露會計政策變更的性質、內容和原因；當期和各個列報前期財務報表中受影響的項目名稱和調整金額；無法進行追溯調整的，說明該事實和原因以及開始應用變更后的會計政策的時點、具體應用情況。】或：【報告期內

24、本公司主要會計政策未發生變更。】會計估計變更（提示：應披露會計估計變更的內容和原因；會計估計變更對當期和未來期間的影響數；會計估計變更的影響數未能確定的，披露這一事實和原因。）或：【報告期內本公司主要會計估計未發生變更】。前期重大會計差錯（提示：應披露前期重大差錯的性質；各個列報前期財務報表中受影響的項目名稱和更正金額；無法進行追溯調整的，說明該事實和原因以及對前期重大差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。）或：【報告期內本公司未發生前期重大會計差錯更正事項。】稅項本公司主要稅種和稅率稅種計稅依據稅率增值稅銷售貨物、應稅勞務收入和應稅服務收入（營改增試點地區適用應稅勞務收入）營業稅按應稅營業收

25、入計征城市維護xx稅按實際支付的營業稅、增值稅及消費稅計征企業所得稅按應納稅所得額計征教育費附加按實際支付的營業稅、增值稅及消費稅計征（提示：三資企業必填列）稅收優惠及批文本公司根據 文， 年至 年免征企業所得稅， 年至 年企業所得稅減按 計征。本期為免稅期第 年或：減半期第 年。【提示：（公司如存在其他稅種的減免情況，應按稅種分項說明相關法律法規或政策依據、批準機關、批準文號、減免幅度及有效期限。對于超過法定納稅期限尚未支付的稅款，應列示主管稅務機關的批準資料文件。享有其他特殊稅收優惠政策的，應說明該政策的有效期限、累計取得的稅收優惠以及已取得但尚未執行的稅收優惠。）】企業合并及合并財務報表

26、【如無此項內容，則刪除本節全部內容，并修改相應序號）】（本節下列表式數據中的金額單位，除非特別注明外均為人民幣萬元。）本期納入合并報表范圍的子企業基本情況序號企業名稱企業類型注冊地業務性質注冊資本持股比例（%）享有表決權（%）投資額注：企業類型：1.境內非金融子企業，2.境內金融子企業，3.境外子企業，4.事業單位，5.基建單位母公司擁有被投資單位表決權不足半數但能對被投資單位形成監控的原因序號企業名稱持股比例（%）享有的表決權（%）注冊資本投資額納入合并范圍原因母公司直接或通過其他子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權但未能對其形成監控的原因序號企業名稱持股比例（%）享有的表決權（%）注冊

27、資本投資額未納入合并范圍原因對財務狀況及經營成果的影響：未納入合并財務報表范圍的子公司加總的資產總額為 萬元，占母、子公司資產 總額的 ；營業收入為 萬元，占母、子公司收入總額的 ；凈利潤 萬元，占母公司凈利潤的 。對未納入合并財務報表范圍的子公司的凈利潤，母公司 已按權益法核算計入投資收益 萬元。子公司所采用的會計政策與母公司不一致的，母公司編制合并財務報表的處理方法【（提示：說明境外子企業、金融子企業、基建單位和事業單位納入合并范圍的情況及合并方法。子公司的特殊會計政策。對納入合并報表范圍內子公司與母公司會計政策不一致且未進行調整的，應說明子公司采用的特殊會計政策、未調整的原因及其對合并財

28、務報表的影響。）】子公司與母公司會計期間不一致的，母公司編制合并財務報表的處理方法xxxxxxxxxx本期不再納入合并范圍的原子公司情況本期不再納入合并范圍的原子公司情況及原因序號企業名稱注冊地業務性質持股比例（%）表決權比例（%）原子公司在處置日、上一會計期間資產負債表日的財務狀況企業名稱日期資產總額負債總額所有者權益20 xx年xx月xx日（處置日）20 xx年1xx月31日20 xx年xx月xx日（處置日）20 xx年1xx月31日原子公司本期期初至處置日的收入、費用和利潤的金額企業名稱日期營業收入營業成本營業利潤利潤總額凈利潤20 xx年xx月1日至20 xx年xx月xx日20 xx年

29、xx月1日至20 xx年xx月xx日本期新納入合并范圍的主體 名稱期末凈資產本期凈利潤本期發生的吸收合并并入的主要資產并入的主要負債項目金額項目金額子公司向母公司轉移資金的能力受到嚴格限制的情況xxxx合并財務報表主要項目注釋（若公司無合并財務報表，則將合并二字刪除后，單體報表主要項目注釋按本節以下內容披露，刪除第十二節“母公司財務報表主要項目附注”整節內容。）（提示1：企業對報表重要項目的說明，應當依照資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變更表及其項目列示的順序，采用文字和數字描述相結合的方式進行披露。報表重要項目的明細金額合計，應當與報表項目金額相銜接。）（提示2：未執行企業會計準則

30、的“短期投資”項目填列到“交易性金融資產”；“長期債權投資”項目分析填列到“可供出售金融資產”、“持有至到期投資”項目；企業合并造成或產生的“合并價差”填列到“商譽”項目；“預提費用”中的屬于預收性質的內容填列到“預收費用”、借款利息填列到“應付利息”、其他內容填列到“其他應付款”項目；“補貼收入”填列到“營業外收入”項目。）貨幣資金 項目期末余額期初余額外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現金人民幣港幣日元美元歐元小計銀行存款人民幣港幣日元美元歐元小計其他貨幣資金人民幣美元歐元小計合計短期投資短期投資項目期末余額期初余額賬面余額跌價籌備賬面余額跌價籌備1債券投資 其中：國債投資

31、其他債券2股權投資 其中：股票投資 3其他投資合 計變現有限制的短期投資項目限售條件或變現方面的其他重大限制期末余額應收票據種類期末余額期初余額銀行承兌匯票商業承兌匯票合 計期末本公司用于貼現的商業承兌匯票為人民幣 元。應收賬款 應收賬款期末余額按賬齡列示種類期末余額期初余額賬面余額壞賬籌備賬面余額壞賬籌備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 計其中：采用個別認定法計提壞賬籌備的應收賬款：債務人名稱期末余額壞賬籌備計提比例計提理由合 計本期轉回或收回情況債務人名稱轉回或收回原

32、因確定原壞賬籌備的依據轉回或收回前累計已計提壞賬籌備金額轉回或收回金額合 計（提示：本表列報本報告期前已全額計提壞賬籌備，或計提減值籌備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的應收賬款，則應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）本期實際核銷的應收賬款情況債務人名稱應收賬款性質核銷金額核銷原因是否因關聯交易造成或產生合 計預付費用 預付費用按賬齡列示賬齡期末余額期初余額賬面余額比例(%)賬面余額比例(%)1年以內（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合 計賬齡超過一年的大額預付費用情況債務人名稱期末余額賬齡未

33、結算的原因合 計其他應收款 其他應收款期末余額按賬齡列示種類期末余額期初余額賬面余額壞賬籌備賬面余額壞賬籌備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 計其中：采用個別認定法計提壞賬籌備的其他應收款：xxxxxxxxxx債務人名稱期末余額壞賬籌備計提比例計提理由合 計本期轉回或收回情況債務人名稱轉回或收回原因確定原壞賬籌備的依據轉回或收回前累計已計提壞賬籌備金額轉回或收回金額合 計【本表列報本報告期前已全額計提壞賬籌備，或計提減值籌備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收

34、回或轉回比例較大的其他應收款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的其他應收款，則應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。】本期實際核銷的其他應收款情況債務人名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因是否因關聯交易造成或產生合 計存貨項 目期末余額期初余額賬面余額跌價籌備賬面價值賬面余額跌價籌備賬面價值原材料自制半成品及在產品庫存商品產成品周轉材料包裝物、低值易耗品等工程施工（已完工未結算款）其他合 計（提示：“其他”項中應說明房地產企業土地儲備的情況，包括土地儲備的面積、本期增加及土地儲備期末余額。）其他流動資產 項 目期末余額期初余額合 計長期債權投資債券投資 項 目期末余額期初余額可供出售債券 其中

35、：國債投資 其他債券投資長期債權投資債券投資、其他債權投資 項 目期末余額期初余額合 計長期股權投資 長期投資（除報表列示到“債權投資”和“債券投資”以外的長期投資）分類項目期初余額本期增加本期減少期末余額對子公司投資對合營企業投資對聯營企業投資對其他企業投資小計減：長期股權投資減值籌備合計長期股權投資明細（披露期末余額最大的前10項）被投資單位核算方法 投資成本期初賬面余額本期增減額（減少以“-”號填列）期末賬面余額合計被投資單位持股比例（%）表決權比例（%）減值籌備金額本期計提減值籌備金額本期現金紅利合計被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權比例不一致的原因說明：xxxxxxxxxxxx

36、x對合營企業投資和聯營企業投資被投資單位名稱本企業持股比例(%)期末資產總額期末負債總額期末凈資產總額本期營業收入總額本期凈利潤一、合營企業其中：二、聯營企業其中：【提示：（1）合營企業、聯營企業的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計存在重大差異的說明。（2）若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權比例不一致，應說明原因。（3）若在權益法核算時未依照被投資單位賬面凈利潤與投資股權比例確認投資收益，應當說明原因以及影響金額。（如股權比例與享有或承擔的權益不一致、投資企業與合營單位會計政策和會計估計存在重大差異、取得聯營企業時其可辯認凈資產與賬面價值存在差異等。）】向投資企業轉移資

37、金的能力受到限制的關于情況向投資企業轉移資金能力受到限制的長期股權投資項目受限制的原因當期累計未確認的投資損失金額固定資產固定資產分類項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計：其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具二、累計折舊合計：其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具三、固定資產賬面凈值合計-其中：房屋及建筑物-機器設備-運輸工具-四、減值籌備合計其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具五、固定資產賬面價值合計其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具期末已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值為 元。在建工程：（公司按重要性原則選擇披露） 在建工程明細工程項目期初余額本期增加轉入固定資產其他減少期末余額合

38、 計借款費用資本化金額工程項目期初余額本期增加轉入固定資產其他減少期末余額合 計在建工程減值籌備工程項目期初余額本期增加本期減少期末余額合 計無形資產 項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權二、累計攤銷額合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權三、無形資產減值籌備金額合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權四、賬面價值合計-其中：軟件-土地使用權-專利權-非專利技術-商標權-著作權-特許權-本期攤銷額 元。長期待攤費用 項目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因合計其他

39、非流動資產 項 目期末余額期初余額合 計所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產類別期初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值一、用于擔保的資產其中：1.二、其他原因造成所有權受到限制的資產其中：1.合計資產所有權受到限制的原因說明xxxxxxxxxxxxx短期借款 短期借款分類項目期末余額期初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計其中：期末外幣借款的外幣金額為 元，折算匯率 ，折合人民幣 元。已到期未償還的短期借款情況貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（天）未按期償還原因預計還款期合計應付賬款（公司按重要性原則選擇披露）賬 齡期末余額期初余額1年以內（含1年）1年以上合 計賬

40、齡超過1年的大額應付賬款：債權人名稱期末余額未償還原因合 計預收款項（公司按重要性原則選擇披露）賬 齡期末余額期初余額1年以內（含1年）1年以上合 計賬齡超過1年的大額預收費用：債權人名稱期末余額未結轉原因合 計應付工資、應付福利費項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎金、津貼和補貼（應付工資）二、職工福利費（應付福利費） 其中：職工獎勵及福利基金合 計本期為職工提供的所有非貨幣性福利形式、金額及其計算依據的說明：xxxxxxxxxxxxxxx應交稅金、其他應交款稅種稅率期末余額期初余額增值稅營業稅城建稅企業所得稅應交稅金小計教育費附加其他應交款小計合計其他應付款：（公司按重要性

41、原則選擇披露）賬 齡期末余額期初余額1年以內（含1年）1年以上合 計賬齡超過一年的大額其他應付款項 目期末余額未償還原因合 計金額較大的其他應付款項 目期末余額性質或內容未支付原因其他流動負債 項 目期末余額期初余額合 計長期借款 長期借款分類項目期末余額期初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計其中：期末外幣借款的外幣金額為 元，折算匯率 ，折合人民幣 元。已到期未償還的長期借款情況貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（天）未按期償還原因預計還款期合計應付債券債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初應付利息本期應計利息本期已付利息期末應付利息期末余額長期應付款 期末余額最大的前5項

42、：項目期末余額期初余額合 計預計負債 項目期初余額本期增加本期減少期末余額對外提供擔保商業承兌票據貼現未決訴訟產品質量保證合 計其他非流動負債 項目/類別期初余額本期增加本期減少期末余額備注合 計實收資本 投資者名稱期初余額本期增加本期減少期末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）注：本期實收資本增加減少已由 會計師事務所以 號出具驗資報告驗證。資本公積項 目期初余額本期增加本期減少期末余額資本溢價合 計盈余公積項 目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積合 計未分配利潤項 目金 額提取或分配比例調整前 上期末未分配利潤調整 期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后 期初未

43、分配利潤加：本期凈利潤減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取儲備基金 提取企業發展基金 提取職工獎福基金 應付股利 .期末未分配利潤注：本期調整期初未分配利潤 元，其中：依據（ ）對 采用追溯調整，影響期初未分配利潤 元，詳見本附注五（ ）；由于前期重大會計差錯，影響期初未分配利潤 元，詳見本附注五（三）。營業收入、營業成本 項目本期金額上期金額收入成本收入成本1主營業務小計2其他業務小計合計建造協議本期確認收入金額最大的前10項：協議項目總款項累計已發生成本累計已確認毛利（虧損以“-”號表示）已辦理結算的價款金額固定造價協議1合計成本加成協議1合計建造協議本期預計損失的原因和金額：建造

44、項目預計損失金額預計損失原因備注銷售費用（營業費用）（提示：如披露全部項目，則將合計行移至最后一行）項目本期金額上期金額合 計其中主要項目有： 管理費用（提示：如披露全部項目，則將合計行移至最后一行）項目本期金額上期金額合 計其中主要項目有： 財務費用項 目本期金額上期金額利息收入 利息支出 匯兌損益手續費合計投資收益造成或產生投資收益的來源本期金額上期金額成本法核算的長期股權投資收益權益法核算的長期股權投資收益處置長期股權投資造成或產生的投資收益處置短期投資取得的投資收益處置長期債權投資債券投資、其他債權投資取得的投資收益其他合 計投資收益匯回有重大限制的情況說明：xxxxxxxxxxx或：

45、本公司投資收益匯回不存在重大限制。營業外收入項 目本期金額上期金額非流動資產處置利得合計 其中：固定資產處置利得（固定資產清理凈收益） 無形資產處置利得（出售無形資產收益）非貨幣性資產交換利得（非貨幣性交易收益）罰款凈收入政府補助其他合 計政府補助明細：項 目本期金額上期金額說明合 計營業外支出項 目本期金額上期金額非流動資產處置損失合計 其中：固定資產處置損失（處置固定資產凈損失） 無形資產處置損失（出售無形資產損失）債務重組損失罰款支出對外捐贈（捐贈支出）其他合 計所得稅費用項目本期金額上期金額按稅法及相關規定計算的當期所得稅其他合計非貨幣性交易換入資產、換出資產的類別xxxxxxxxxx

46、x換入資產成本的確定方式xxxxxxxxxxx換入資產、換出資產的公允價值及換出資產的賬面價值xxxxxxxxxxx債務重組債務人披露情況債務重組方式債務重組利得金額資本公積增加金額股本增加金額或有應付金額以低于債務賬面價值的現金清償債務以非現金資產清償債務債務轉為資本修改其它債務條件混合重組方式債權人披露情況債務重組方式債務重組損失金額長期股權投資增加金額占債務人股權的比例或有應收金額低于債權賬面價值的現金收回債權以非現金資產收回債權債權轉為股權修改其它債務條件混合重組方式借款費用當期資本化的借款費用金額xxxxxxxxxxx當期用于計算確定借款費用資本化金額的資本化率xxxxxxxxxxx

47、外幣折算計入當期損益的匯兌差額xxxxxxxxxxx處置境外經營對外幣財務報表折算差額的影響xxxxxxxxxxx合并現金流量表現金流量表補充資料文件資料補充資料文件資料本期金額上期金額1將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤加：資產減值籌備（計提的資產減值籌備）固定資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）（遞延稅款貸項（借項以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）經營性應付項目的增加（減少以“”號填列

48、）其他經營活動造成或產生的現金流量凈額2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3現金及現金等價物凈變更情況：現金的期末余額減：現金的期初余額加：現金等價物的期末余額減：現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增加額本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息項目金額一、取得子公司及其他營業單位的關于信息：1取得子公司及其他營業單位的價格2取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物3取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額4取得子公司的凈資產流動資產非流動資產流動負債非流動負債二、處置子公司及其他營

49、業單位的關于信息：1處置子公司及其他營業單位的價格2處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物3處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額4處置子公司的凈資產流動資產非流動資產流動負債非流動負債現金和現金等價物的構成項目本期余額上期金額一、現金其中：庫存現金可隨時用于支付的銀行存款可隨時用于支付的其他貨幣資金可用于支付的 費用二、現金等價物其中：三個月內到期的債券投資三、期末現金及現金等價物余額其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等價物或有事項【提示：企業應當在附注中披露與或有事項關于的下列信息：（一）或有負債（不包括極小可能致使經濟權

50、益流出企業的或有負債）。1.或有負債的種類及其形成原因，包括已貼現商業承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔保等形成的或有負債。2.經濟權益流出不確定性的說明。3.或有負債預計造成或產生的財務影響，以及取得補償的可能性；無法預計的，應當說明原因。（二）企業通常不應當披露或有資產。但或有資產很可能會給企業帶來經濟權益的，應當披露其形成的原因、預計造成或產生的財務影響等。（三）若公司沒有需要在財務報表附注中說明的或有事項，也應予以說明。】已貼現商業承兌匯票形成的或有負債出票單位出票日到期日票據金額已貼現金額形成原因未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響1.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

51、xxxxx2.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響被擔保單位擔保金額債務到期日對本公司的財務影響形成原因關聯方：小計非關聯方：小計合 計【提示：（填寫說明：對本公司的財務影響，應說明被擔保單位到期償還債務是否存在困難，是否會給公司造成不利影響等。）】其他或有事項【提示：（若無任何需要說明的或有事項，也應予以明確表示：本公司無需要披露的其他或有事項。資產負債表日后事項【提示：（披露（一）每項重要的資產負債表日后非調整事項的性質、內容，及其對財務狀況和經營成果的影響。無法做出估計的，應當說明原因。（二）資產負債表日后，企業利潤分配方案中擬分配的以及

52、經審議批準宣告發放的股利或利潤。）】或：本公司無需要披露的資產負債表日后非調整事項。關聯方關系及其交易本公司的母公司情況母公司名稱注冊地業務性質注冊資本母公司對本企業的持股比例（%）母公司對本企業的表決權比例（%）本公司的最終監控方是XX公司。【提示：母公司和最終監控方均不對外提供財務報表的，說明母公司之上與其最相近的對外提供財務報表的母公司名稱。）】本公司的子公司情況子企業名稱注冊地業務性質注冊資本持股比例（%）表決權比例（%）本企業的合營企業、聯營企業關于信息詳見長期股權投資。本公司的其他關聯方情況其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關系關聯方交易情況【提示：本企業與關聯方發生交易的，分別說

53、明各關聯方關系的性質、交易類型及交易要素。交易要素至少應當包括：】1.交易的金額。2.未結算項目的金額、條款和條件，以及關于提供或取得擔保的信息。3.未結算應收項目的壞賬籌備金額。4.定價政策。 關聯方交易應分別關聯方以及交易類型，披露關聯交易定價方式及決策程序、關聯交易金額占同類交易金額的比例等情況。披露應收、應付關聯方費用情況。存在監控關系且已納入本公司合并報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。 (提示：如無合并報表，則本段文字刪除。)關聯方交易（1）銷售商品（提供勞務）、采購商品（接受勞務）等關聯方交易關聯方名稱類別本期金額占同類交易比例（%） 銷售商品小計提供勞務小計

54、采購商品小計接受勞務小計 其他關聯交易小計合 計（2）關聯方擔保本公司為關聯方提供的擔保詳見本附注九（三）。關聯方為本公司提供的擔保關聯方被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢（3）關聯方應收應付費用項目名稱關聯方期末余額期初余額賬面余額壞賬籌備賬面余額壞賬籌備應收賬款應收票據預付賬款其他應收款應付賬款應付票據預收賬款其他應付款關聯交易的說明：【提示：分別關聯方以及交易類型，披露關聯交易定價方式及決策程序，未結算項目的金額、條款和條件，以及關于提供或取得擔保的信息。】或：本公司無需要披露的關聯交易情況。母公司財務報表的主要項目附注（提示：如無合并財務報表，則單體財務報表主要項

55、目附注按第八節“財務報表主要項目注釋”進行披露，刪除本節全部內容，并修改相應序號）應收賬款應收賬款期末余額按賬齡列示種類期末余額期初余額賬面余額壞賬籌備賬面余額壞賬籌備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 計其中：采用個別認定法計提壞賬籌備的應收賬款債務人名稱期末余額壞賬籌備計提比例計提理由合 計本期轉回或收回情況債務人名稱轉回或收回原因確定原壞賬籌備的依據轉回或收回前累計已計提壞賬籌備金額轉回或收回金額合 計（提示：本表列報本報告期前已全額計提壞賬籌備，或計提減值籌備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的應收賬款，則應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）本期實際核銷的應收賬款情況債務人名稱應收賬款性質核銷金額