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文檔簡介

1、歡迎下載內容僅供參考財務支出管理制度為規范支出管理、加強財務監督，確保資金安全、高效使用，特制定我局財務支出管理制度。一、明確審批范圍除工資、水、電、氣、暖、郵電、差旅費等有定額標準且相對固定的經常性支出及已經過采購等程序簽訂協議的支出外，其余經費支出按本制度管理審批(食堂支出管理另行制定)。二、規范支出流程事前審批:使用人或支出事項發起人在事前要經本部門負責人、辦公室主任同意，小型維修事項由后勤管理人員直接受理并安排實 施。實施后使用人或支出事項發起人要在零星支出明細表或發票背面簽字。統一組織:辦公室負責收集并統計匯總，經辦人按支出報賬規定組織實施并在發票背面簽字。財務審核:審核相關票據和手

2、續，包括使用人(發起人)、經辦人簽字、詢價單、合同、采購手續、會議記錄等內容并簽字。簽批報賬:分管財務領導簽字后支出報賬。三、支出報賬規定:零星支出:單筆小于 2000 元的支出事項，需附支出明細，由使用人(發起人)、經辦人簽字，經財務審核、分管領導簽批后報賬。固定資產購置按相關規定(程序)辦理手續。分散采購:單筆達到 2000 元的支出事項，除臨時性突發事項要注明原因外，實行詢價采購，報賬時需附分散采購備案表。大額支出:達到 5 萬元的支出事項，事前要經過班子會議同意后實施，報賬時發票背面需注明會議時間。重要事項:支出事項小于 5 萬元但涉及裝修、特殊設備購置、扶持捐贈、單位賠償、激勵考核資

3、金發放等事項，事前要經過班子會議同意后實施，報賬時發票背面需注明會議時間。集中采購:達到政府采購限額標準的支出事項，由辦公室按照采購規定組織實施，報賬時需附政府集中采購相關手續。四、支出實施要求各部門負責人要按照勤儉節約的原則合理提出支出事由，把好事前審批關口。辦公室主任負責根據年初預算及實際情況，定期匯總統計支出需求并組織安排實施。經辦人要編制零星支出明細、詢價單并由相關人員簽字或蓋章。負責后勤保障的人員要及時受理各部門需求、主動排查公共場所需要完善的事項。辦公室負責做好采購物品進出、固定資產登記、核查工作。五、財務管理要求會計人員必須嚴格按照會計法及有關財務管理的法律法規， 規范會計工作和財務行為，嚴格遵守財經紀律和財務管理規定。確保報銷的原始憑證數字真實可靠，票據完整清晰，大小寫金額相符。根據“時間、地點、事由、申請人、經辦人、使用人、審核人、批準人、詢價單、合同、會議記錄、采購手續”等要素審核。對于不合規定、簽字或手續不全的票據

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