1、關于xx公司工程項目的審計報告xx 內審字(2010)第6號xx 公司：受審計委員會委托，我們對xx公司(以下簡稱 xx) 2010年工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現場觀察等程序。現將審計情況報告如下：一、整體情況如下表：二、審計結論經過審計，對xx公司的工程項目管理得出以下結論：項目未按規定審批。xx項目6000 m2未經批復已經施工(后補批復)，xx項目新增xxm2u26410 x經批復；xx項目施工圖尚在審查中，但已經施工；xx項目的處理能力由 xx擴容到xx、投 資由x

2、x萬元增加到 xx萬元沒有報批。 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料 不全、沒有資料清單的情況。 工程項目未按規定驗收。xx項目基礎隱蔽工程在施工階段沒有按規定及時驗收，導致完工后無法驗收；xx m2u30340 x xx截止xx還沒有按規定完成最終驗收。材料、設備采購管理不規范。xx項目材料供應商的選擇、價格的確定、質量的驗收由施工方負責，xx公司對其缺乏監控；xx項目沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資質證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。賬務處理不規范。xx項目已使用但財務上沒有作為固定資產賬務處理、已付款的5.9萬元材料沒有驗收單；xx項目對棄標單位收取的履約保證金5

3、萬元沒有及時轉入“營業外收入”。 合同管理不規范。xx項目施工合同及增補合同未經律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確；xx項目臨時路合同沒有領導簽字、采購鋼材45,226.56 元沒有簽訂合同、施工合同工期由 xx天變更為xx 天只是口頭溝通，沒有書面性證明。三、審計建議(1)問題工程項目的立項、變更應嚴格按照 xx公司治理文件系列規定執行；(2)問題項應嚴格按照xx公司項目管理規定執行；(3)問題工程項目賬務處理應嚴格按照企業會計準則 執行。（4）問題合同管理應嚴格按照xx公司經濟合同管理辦法執行；同時，我們建議xx公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任

4、人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。注：后附各項目的詳細報告。審計部2010 年10月曰12關于xx項目的審計報告一、項目概況根據戰略與發展委員會批準，在 xx啟動干煤棚項目，在原xx西側建設一座 xxm2的xx。概況如下：.項目投資：計劃投資 65萬元，實際合同金額為 63萬元。.資金來源：自有資金。. 計劃建設周期：2010年3月8日至2010年4月18日。二、審核情況工程立項：原計劃 6000m2u25112x略與發展委員會于 2010年3月19日批復，實際xx公司于2010年1月30日已與施工方簽訂合同；之后增補的 2500m2沒有得到戰略與發展委員會批復，目前已完工使用。xx共計8

5、500m2u12290 x工程用地：占用 xx約3000 m2u22303x 地。3.工程進度：原計劃 6000 m 2u30340 xxx 定于2010年4月17日完成驗收，新增補的2500 m2xx定于9月15日完成驗收；實 際都沒有按規定完成 最終驗收。4.投資情況：建設的 6000m2xx,實際合同金額63萬元；增補的2500m2xx合同于2010年5月4日簽訂，截止 2010年10月篇二：項目審計 報告（最新模板）關于X公司X項目經理部完工（或前期、中期）經濟效益的審計報告公司審計部：根據X公司*年審計工作計劃（*司*審200*號）和集團公司關于進一步加強 項目成本管理工作的通知（集

6、司成本2009160號,，），公司派出審計組，于200?年？月？ 日至200?年？月？日，對公司XXX項目部完工（或前期、中期）經濟效益進行了就地 （或送達）審計。審計涉及的相關單位和部門對其提供的有關會計資料及其證明材料的真實性和完整性負 責；審計的責任是對此進行審計并出具審計報告。我們的審計工作遵循了 中國內部審計準則，現審計工作基本結束，根據內部審計準則第七號一審計報告第四條的規定，現出具如下審計報告：一、基本情況（一）工程項目情況 1、工程承包范圍由公司承建的x x x工程項目的具體工程承包范圍為dk? ?+?至 dk? ? ?+ ? ? ?,全長？ ？千米，途經XXX市、XXX市。公

7、司XXX項目部于？年？月？日正式與集團公司XXX項目經理部（或指揮部）簽訂委托施工協議書或工程施工合同書。、主要工程量XXX經理部所轄施工管段內共計橋梁？ ？座（其中：特大橋？座、大橋？座、中橋？座），橋梁全長？延米，占管段里程的？ ,。、合同金額需要詳細說明工程項目的初始合同價格、變更（新增）合同價格以及有關索賠；、項目涉及的主要關系方建設單位；監理單位；設計單位；工程發包方。5、物資供應及管理具體說明工程甲供、甲控材料以及自購材料的詳細情況；并對工程項目材料物資管理情況進行介紹和評價（二）機構及人員情況、項目部機構設置及人員情況項目部設綜合部、物設部、財務部，。截止200?年？月？日，項目

8、部從業人員？人，其中：在崗職工？人，其他從業（外聘）人員？人。、外協隊伍配置情況第一作業隊（XXX建筑有限公司）：具體承建dk?及dk?,長度？千米，路基、隧道、 無硝軌道、橋梁下部,工程。承包范圍內的工程合同金額約為？萬元。截止200?年？月？日，？作業隊按照合同約定應當繳納履約保證金？萬元，實際繳納？萬元，尚有？萬元未繳納；,截止200?年？月？日，按照合同約定應當扣收？作業隊質保金？元，實際扣收？萬元，尚有？萬元未扣收；,二、審計實施過程 1、審計過程簡述重點闡述審計過程中所采用的主要審計方法、步驟等，如：在實施審計中，審計組抽查 了X X X項目部提供的部分經濟合同及主要經營管理文件，

9、重點對項目經濟效益實現情況、 項目目標責任成本、工程驗工計價、債權債務、財務會計 ,等進行了審查，對有關的經濟 事項進行了追溯和查詢； 查閱了項目部開工至 200?年？月？日的財務會計報告、會計賬簿、會計憑證、重要施工合同、施工日志、驗工報表、會議記錄 ,及其它有關資料。、審計中的特殊情況重點說明諸如項目未進行審計的具體情況、原因；本次審計過程中遭遇的阻礙及困難以及被審計單位對本次審計給予的配合、支持等。三、經營管理情況（一）財務狀況（單位：元）預付賬款？萬元，其中預付集團外單位款？萬元；其他應收款？萬元，其中應收集團外 單位款？萬元；其他流動資產？萬元； 存貨？萬元，其中：？萬元為工程結算差

10、； 預收賬款？ 萬元，其中：？萬元為工程結算差；應付賬款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元，應付賬款 之中暫估應付料款？萬元；其他應付款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元等。（二）集團公司項目經理部、指揮部（或業主）資金撥付情況截止200 ?年？月？日，甲方累計批復驗工計價？萬元， 甲方累計共撥付資金？萬元， 扣甲供 料款？萬元，代扣稅款？萬元，扣質保金？萬元，扣,，？萬元， 集團公司？項目經理部 （指 揮部或業主）超（少）撥工程款？萬元。如果存在“扣 其他”欄目數據，須詳細寫明具體內容及金額。（三）對各作業隊（外協隊伍）的驗工計價及撥款情況（下表數據截止200?年？月？日）由上表可見，X X

11、 X項目部超付？作業隊？萬元，。（四）項目合同外及二次經營情況篇三：項目專項審計報告 （范本）附件3：項目專項審計報告范本xxxx 有 限公司 xxx:我們接受委托，對貴公司 項目從年 月 日至年 月 日的資金投入和使用情 況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執行期間的資產負債表、損益表以及相關會計賬 薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并 通過詢問、調查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。一、管理層的責任嚴格按照四JI省商務廳、省財政廳批準的項目內容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業會計準則和 企業會計制度（或xxxx制度）

12、的規定真實完整地核算 項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，嚴格按照審計準則的有關規定制定審計計劃、實施審計工作并發表審計意見。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的 ，為發表審計意見提供了基礎。現將審計意見發表如下：1 、公司基本情況貴公司系經XX批準，由XX發起設立，于XX年X月X日在XX工商行政管理局登記 注冊，取得注冊號為X X的企業法人營業執照，現有注冊資本X X元。本公司屬XX行業。經營范圍：XX。主要

13、產品或提供的勞務：XX。本公司下設XX、XX等分支機構。項目基本情況：此處簡要敘述項目情況、貴公司 項目總投資的申報和實際執行情況 貴公司項目于200年 月日申報、實際執行期為 200年 月 日至200年 月 日。項目已經于200年 月竣工。項目總 投資的申報及實際執行情況如下： （下表數據單位至少應精確到元 ）2 差異情況說明：，、項目實施前后經濟效益及社會效益項目于200年 月正式生產銷售。根據貴公司提供的財務會計報表和統計報表反映的數據顯示，截止200年 月，項目實施前后的有關經濟指標如下：銷售收入、利潤、稅收、出口等等,項目實施后的社會效益反映在：，、審計結論包括：、對被審計單位的財務

14、管理、會計核算以及內部控制制度的制定和執行情況的評價；、對項目資金的到位情況 （包括財政資金）、是否做到專款3專用、是否納入專項資金核算、賬務處理是否規范、原始憑證是否合法完整等內容進行評價；、對項目建成前后的經濟效益和社會效益進行評價。4、，附送：項目財務報告附注附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）1 、對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程” 科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明 細科目逐筆核算。4 、項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證（企業需提供銀行蓋章確認對帳單 ），少量直接支付現金應該符合

15、現金管理條例的相關規定。、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。、項目土建工程的承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發票或普通發票。少量由地方稅務部門代開發票應該符合相關規定。、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據。6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。、項目經濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。一5 一篇四：專項審計報告樣本附件：專項審計報告參考樣本（海淀區立項項目） 審計報告*審字*第*號（ 企業名稱）:我們接受委托，審計了貴公司*年*月至*年*月？海淀區創新資金（原海淀園創新 資金，以下簡稱創新資金

16、）？的收支使用情況以及？海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息） 項目合同書？（以下簡稱合同）中？經濟指標？的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、 完整的審計資料，我們的責任是對創新資金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表 審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則與海淀園創新資金資助補 貼（或貸款貼息）項目合同書進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施 了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：*一、企業及項目基本情況公司系*年*月*日注冊成立的有限責任公司（或有限公司），由*工商行政管理局頒發企業法人營業執照，注冊號 *.注冊資本：人民幣

17、*萬元；法定代表人:* ;公司住所:*公司于*年*月*日取得* 號高新技術企業批準證書，并于*年*月*日通過高新技術企業資格復核。項目基本情況:（簡述項目基本情況）二、資金合同有關規定（一）貴公司于*年*月*項目，并與中關村科技園區海淀園管理委員會于*年*月*日簽訂了海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書，合同書編號：*，取得創新資金總額為*萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息） ，用于？*？項目的投入。項目執行期為 *年*月至*年*月。（二）項目投資總額為*萬元，在創新資金合同簽訂時，已完成投資額*萬元，計劃新增投資*萬元，其中創新資金資助*萬元（先行撥付*萬元，剩余的*萬元將視項目進展

18、 及驗收情況再予撥付。）。（三）創新資金用途規定：創新資金必須用于購谿生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。（如合同中有規定，按照合同中規定條款寫）（四）項目執行階段的經濟指標：合同規定，在合同執行期內：應實現累計銷售收入* 萬元累計交稅總額 * 萬元累計凈利潤*萬元 三、創新資金合同中各項經濟指標的執行情況經審計，合同執行情況如下：（一）項目投資到位情況：我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：1 、截止到*年*月*日已到位的總投資額為 * 萬元，其中立項時已完成投資*萬元，新增投資*萬元，其中：海淀區創新資金*萬元企業自籌資金*萬元 其他（寫明具體渠道、方式、

19、名稱） * 萬元 （二）項目資金支出情況：我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：1、截止*年*月*日，本項目實際支出資金*萬元，（開發費用中*萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：項目產品開發及試制*萬元 其中：購谿儀器、設備*萬元購谿生產設備*萬元流動資金*萬元銷售費用*萬元基建*萬元其他*萬元合 計*萬元（三）經濟指標完成情況：截止*年*月*日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：1、項目實現收入：經審計貴公司提供的創新資金資助項目?*?的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司？* 項目？的銷售收入和技術服務收入，項目實現收入總額為* 元，其中：（說明：時間為審計的前一個月至前12

20、個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為 2007年11月至2008年10月）2 、項目成本：根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為* 元，其中：（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為 2007年11月至2008年10月）、項目稅金根據項目應計繳的稅金一增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共應計繳稅金的總額為* 元，稅項及對應稅額明細如下：至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為 2007年11月至2008年10月）+需要說明的其他情況、項目

21、應承擔的期間費用：貴公司生產、銷售的產品（不）僅為資金資助項目包含的產品。根據貴公司提供的費用 總賬、明細賬及憑證確認，項目執行期間共發生期間費用合計* 元，其中（資金資助項目產品所發生的期間費用分攤為*元）：注：*年*月至*年*月期間費用*元。（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是 2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）、項目實現利潤：項目執行期間共累計實現利潤總額* 元，其中：間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是 2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）四、其他非技術指標完成情況：截止到*年*

22、月*日，公司資產總額*萬元，負債總額*萬元，所有者權益*萬元。公 司共有*人。本報告僅供?*? 項目的？海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書？驗收使用。附送：1、項目財務報告附注2 、?*? 項目執行情況表3 、企業成長情況及有關指標完成情況一覽表北京*會計師事務所中國注冊會計師（簽名、蓋章） ：中國？北京篇五：專項審計報告樣本XXXXXXXXXX公司XX 年XX月XX日至XX年XX月XX日承擔“ XX”項目的財務執行情況明細表及審計報告目 錄一、審計報告二、已審項目執行情況明細表及附注1 .項目經費投入情況明細表2 .項目經費支出情況明細表3 .項目經費實際支出與預算支出差異明細表

23、4 .購谿、試制、改造設備費用及設備租賃費明細表5 .材料費用明細表6 .測試化驗加工費用明細表7 .國際合作與交流費用明細表8.其他經費支出明細表.項目經濟指標完成情況明細表.財務執行情況明細表附注三、執業機構營業執照及執業許可證復印件頁碼審計報告審計編號abc 公司：我們審計了后附的XX單位（以下簡稱abc公司）XX 年XX月XX日至XX年xx月xx日承擔“ xx”項目（以下簡稱項目）的財務執行情況明細表及附注，項目財務執行 情況包括本項目的經費收支情況以及合同規定的經濟目標的執行情況。項目財務執行情況明 細表（以下簡稱明細表）已由管理層按照監管機構的規定編制以滿足監管要求。一、管理層對明細表的責任按照企業會計準則、深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規定，提供本項目真實、合法、完整的明細表以滿足監管要求是管理層的責任。這種責任包括：（1）