1、泓域/醫藥中間體公司企業風險管理規劃醫藥中間體公司企業風險管理規劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112301423 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112301423 h 2 HYPERLINK l _Toc112301424 二、 項目簡介 PAGEREF _Toc112301424 h 3 HYPERLINK l _Toc112301425 三、 風險分散與模糊決策 PAGEREF _Toc112301425 h 7 HYPERLINK l _Toc112301426 四、 風險分散的模糊綜合評判基礎 PAGEREF _Toc112301

2、426 h 8 HYPERLINK l _Toc112301427 五、 工程物理法 PAGEREF _Toc112301427 h 9 HYPERLINK l _Toc112301428 六、 人們行為法 PAGEREF _Toc112301428 h 11 HYPERLINK l _Toc112301429 七、 員工篩選 PAGEREF _Toc112301429 h 14 HYPERLINK l _Toc112301430 八、 法人治理結構 PAGEREF _Toc112301430 h 16 HYPERLINK l _Toc112301431 九、 標準化調查法的步驟 PAGERE

3、F _Toc112301431 h 21 HYPERLINK l _Toc112301432 十、 標準化調查法的分類 PAGEREF _Toc112301432 h 25 HYPERLINK l _Toc112301433 十一、 風險損失清單表 PAGEREF _Toc112301433 h 29 HYPERLINK l _Toc112301434 十二、 風險損失清單使用中需要注意的問題 PAGEREF _Toc112301434 h 30 HYPERLINK l _Toc112301435 十三、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112301435 h 31 HYPERLINK

4、l _Toc112301436 十四、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112301436 h 33 HYPERLINK l _Toc112301437 十五、 組織機構及人力資源配置 PAGEREF _Toc112301437 h 35 HYPERLINK l _Toc112301438 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112301438 h 36 HYPERLINK l _Toc112301439 十六、 SWOT分析 PAGEREF _Toc112301439 h 37公司基本情況（一）公司簡介公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業

5、需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。（二）核心人員介紹1、顧xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2003年11月至

6、2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。2、崔xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。3、鄭xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任

7、公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。4、龍xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。5、葉xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx有限公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約97.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排

8、水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規模該項目總占地面積64667.00（折合約97.00畝），預計場區規劃總建筑面積98362.71。其中：主體工程62402.05，倉儲工程16474.56，行政辦公及生活服務設施9136.14，公共工程10349.96。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶

9、的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。CDMO行業主要服務于跨國制藥公司和新興研發公司的創新藥，在技術水平、管理能力、知識產權保護等方面具有較高的要求。隨著中國、印度等新興國家的CDMO企業的綜合技術水平和綜合管理體系不斷提升、知識產權法律逐漸完善，中國和印度CDMO企業已經成為北美、歐洲和日本的CDMO企業的強有力競爭對手。根據Frost&S

10、ullivan的統計數據，2016年到2020年，中國醫藥CDMO市場規模年均復合增長率為31.82%，同期全球醫藥CDMO市場規模年均復合增長率為11.98%；未來五年中國醫藥CDMO市場將保持年均31.26%的增長率，同期全球醫藥CDMO市場規模年均復合增長率為13.94%。未來中國承接歐美CDMO業務的趨勢將進一步強化，其主要原因在于：一方面，中國擁有強大的產業鏈供應能力和相對低成本的技術人才；另一方面，中國CDMO企業在項目管理能力及知識產權保護等軟實力方面的提升，也將吸引更多藥企將生產業務進行外包。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資

11、金。根據謹慎財務估算，項目總投資35484.77萬元，其中：建設投資27670.87萬元，占項目總投資的77.98%；建設期利息348.84萬元，占項目總投資的0.98%；流動資金7465.06萬元，占項目總投資的21.04%。2、建設投資構成本期項目建設投資27670.87萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用23441.08萬元，工程建設其他費用3475.84萬元，預備費753.95萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入63300.00萬元，綜合總成本費用54613.29萬元，納稅總額4566.90萬元，凈利潤6317

12、.26萬元，財務內部收益率9.86%，財務凈現值-226.00萬元，全部投資回收期7.33年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積64667.00約97.00畝1.1總建筑面積98362.71容積率1.521.2基底面積35566.85建筑系數55.00%1.3投資強度萬元/畝271.642總投資萬元35484.772.1建設投資萬元27670.872.1.1工程費用萬元23441.082.1.2工程建設其他費用萬元3475.842.1.3預備費萬元753.952.2建設期利息萬元348.842.3流動資金萬元7465.063資金籌措萬元35484.773.

13、1自籌資金萬元21246.423.2銀行貸款萬元14238.354營業收入萬元63300.00正常運營年份5總成本費用萬元54613.296利潤總額萬元8423.027凈利潤萬元6317.268所得稅萬元2105.769增值稅萬元2197.4510稅金及附加萬元263.6911納稅總額萬元4566.9012工業增加值萬元16504.2213盈虧平衡點萬元31552.38產值14回收期年7.33含建設期12個月15財務內部收益率9.86%所得稅后16財務凈現值萬元-226.00所得稅后風險分散與模糊決策擬投資的各目標具有不同的優先程度，企業應選擇隸屬度較高的目標進行投資。為避免風險資金的過度分散

14、，投資組合程度不宜過高。收益的實現常常伴隨著遭受風險損失的可能，并且投資目標的收益和風險是隨著風險的推移不斷變化的，因而體現出決策的模糊性。理性的投資者總是期望投資收益盡可能大，風險損失盡可能小。風險中性者的決策：風險利潤的中性者是對風險利潤持中性的態度，對他們而言，每一分的風險收益和風險損失，其效用的增減都是相當的，因此他們不會過分地追逐風險收益，也不會過分地回避風險損失。風險喜好者的決策：風險利益的喜好者對風險增益的反應比較敏感，對他們而言，風險增益的邊際效用始終是遞增的，即他們對每獲得的一分風險增益都會看作比前一次獲得的那一分更有效用，因此他們始終一貫地保持對風險利益的追逐；他們對風險損

15、失的反應就比較遲鈍，隨著風險損失的增加，他們的效用的遞減程度相對比較慢。風險厭惡者的決策：風險利益的厭惡者對風險損失反應比較敏感，他們的效用曲線表明，隨著風險增益的增加，其邊際效用盡管始終為正值，但當他們的風險增益增加時，對他們而言，其真實的效用卻遞減了，并且當風險損失出現時，其效用的遞減更加迅速。由上可以得出，基于相同的風險分散目的，具有不同的風險偏好的企業的投資組合決策和最終的風險收益是不同的，并且相差很大。風險分散的模糊綜合評判基礎模糊綜合評判決策又稱為模糊綜合決策或模糊多元決策，是對多種因素影響的事物作出全面評價的一種十分有效的多因素決策方法。在對可供選擇的產品、項目或市場領域進行評價

16、時，企業通常根據以下4種檢驗標準進行決策。吸引力檢驗。即選擇要進入的行業必須有足夠的吸引力，以使投資得到持久的良好回報。市場進入、退出成本檢驗。即進入和退出目標市場的成本不應太高，以不至于侵蝕獲利的潛力。對相關行業的熟悉程度檢驗。即企業對擬進入的新業務應有一定熟悉程度并具備相應的設計開發能力、創新能力和管理能力。增長潛力檢驗。即企業擬投資的項目應具有足夠的經濟增長潛力才具備投資價值。工程物理法損失預防的措施如果側重于風險單位的物質因素，則稱為工程物理法。例如，防火結構的設計、防盜系統的設置、機器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論，損失預防所采取的具體措施主要包括以下幾個方面。（

17、1）預防風險因素的產生。例如，造紙廠在堆草垛時，應該嚴格按照有關方面的規定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風險防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。（2）減少已經存在的風險因素。例如，用新的電線替換已經老化、破損的舊電線，可以減少已經存在的風險因素，達到降低損失的目的。又如，通過限制生產車間易燃、易爆物質的存放量等措施，可以減少發生火災的風險因素，防止風險事故的發生。（3）防止已經存在的風險因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統處于良好狀態，以保證其功能不致失控，減少風險事故的發生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數，可以預防工人摔傷的風險。（4）改善風險

18、因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護欄，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風、排氣等措施，使能量無法積累到引發風險事故發生的能量下限。（5）在時間、空間上將風險因素與可能遭受損害的人、財、物隔離。例如，用道路護欄、過街天橋分離行人和機動車輛，可以避免機動車撞人的風險。又如，遇到大霧天氣關閉機場和高速公路等，可以將風險因素與可能遭受損失的人、財、物分離。（6）借助物質障礙將風險因素與人、財、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發生火災時，防火墻可以起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對于未

19、遭受火災的房屋而言，防火墻可以起到損失預防的作用。（7）改變風險因素的基本性質。例如，在容易產生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強材料的吸濕性，減少風險事故的發生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚的空間，使空間通風、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發生。（8）加強風險單位（或個人）的防護能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業病的發生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風險。（9）救護被損害的風險單位。救護被損害的物質、人員等，可以降低風險事故造成的損失。例如，火災發生后，

20、搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風險事故帶來的損失。（10）修理或者復原被損害的風險單位。例如，受傷人員的康復、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復原風險單位，修理或者復原風險單位可以減少損失。人們行為法如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布

21、了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全生產教育。工廠安全衛生規程、建筑安裝工程技術規程、鍋爐壓力容器安全監察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業病防治法等文件，從安全管理、安全技術、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間

22、級和崗位級的安全教育。特種作業安全教育。特種作業安全教育主要是對特種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業安全教育的目的是防止重大風險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的特種作業人員安全技術考核管理規則的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業

23、。繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院校教育，并已經在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和

24、方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。員工篩選對員工的任用和晉升進行有效的篩選是管理企業的績效表現差、員工流失、員工欺詐等重要風險的關鍵。許多企業通常根據經理人員的大量面試結果來挑選員工或實施內部晉升，而經理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著，有幾項研究甚至認為，面試在預測求職者未來績效方面毫無價值，并可能偏離對求職者智力水平、個性和態度

25、的客觀評價。用工的合適程度主要取決于員工特點和工作特點的匹配程度。對員工的任用和晉升進行有效的篩選，首先必須對求職者所需完成的工作任務進行徹底分析，而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項工作的人員的相關特性，并將其作為預測求職者潛力的能力傾向測試基礎。這些能力傾向測試從業務活動要求的深入分析入手，設計與該項工作相關的測試項目，并需要得到已掌握這些技能的老員工認可。能力傾向測試與智力水平測試、成就因素測試、個性指標等一樣，在不同的員工篩選中具有各自的重要作用，但必須慎重使用；否則，可能導致資源的浪費，甚至構成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導致很高的員工流失率，

26、這是影響企業中高薪員工的主要風險因素之一。員工的替代成本很高，尤其是高級管理人員，其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓和適應新的工作環境通常需要幾個月的時間，而且是差錯多發階段。此外，高流動率可能鼓勵在職員工尋求其他職位，在年度流失率的基礎上加重了季節性流失率。企業還必須重視不同經驗層次的流失率。對于多數企業，非熟練員工的流失率高于熟練員工，女性員工高于男性員工，年輕的員工高于年長的員工?；鶎勇毼坏牧魇蕦ζ髽I的影響低于高級管理層或技術性職位的流失率。如果所有業務領域和不同層次員工的流失率長時間居高不下，則很可能在報酬、錄用、培訓和晉升等人力資源政策方面出現了重要的問題。某些特定領域或特

27、定類型的高流失率表明，這類工種是企業的關鍵因子。證據表明，大量白領階層的犯罪是屢犯。系統地檢驗相關的員工，有助于抓住這些慣犯。進行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實的證據是企業安全的必要組成部分。企業應該制定系統的、正式的用人準則，以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據。法人治理結構20世紀90年代發生了一系列重大風險管理失誤事件，其中巴林銀行、德國金屬企業和日本住友銀行造成的損失超過10億美元。21世紀初發生了更嚴重的企業欺詐，使安然、世通、阿德菲亞等多家企業損失了數百億美元的股值，股票市場蒙受了極大的恥辱。這些災難對企業的權益人造成的后果是毀滅性的，無論是投資者、雇員、客戶，還

28、是商業伙伴。有些事件甚至威脅到整個市場的穩定。例如，無賴交易員尼克，里森在期貨市場造成的巨大的損失，使巴林銀行崩潰，并嚴重地威脅到期貨市場的穩定。住友銀行的濱中泰男竟然通過交易成為全球銅市場5%的擁有者，臭名昭著。安然企業的崩潰嚴重地損害了能源交易市場。對每一起事件的調查及反思，昭示了在這些機構的麻煩背后的一個共同的問題：缺乏有效的風險管理，缺乏董事會對企業運營的監督。問題的嚴重程度促使監管者、股票交易所和投資者重新開始強調企業要符合企業法人治理的最佳行為準則。2002年美國通過了薩班斯奧克斯利法案，對企業法人治理實踐建立了清楚的規則，例如，要求首席執行官和首席財務官簽名確認企業的財務報表，保

29、證審計者及審計委員會的獨立性。企業法人治理結構是企業運轉的核心，也是防范企業投資風險的重要工具。因此，在企業的營運過程中，必須依照公司法的規定，股東會、董事會、監事會、經理層分別行使各自的權利和職能，把企業的投資活動納入企業法人治理結構的嚴格監督和管理范圍之內，從而防止因經營者個人的獨斷專行和決策失誤而引發企業投資風險。（1）企業應發揮股東大會的作用。股東大會是企業的權力機構，對于企業的經營方針和投資計劃、非由職工代表擔任的董事監事、董事會報告和監事會報告、財務預決算方案、利潤分配方案、增資和減資方案、企業債券發行方案、企業合并分立解散清算方案等有決議權。因此，股東應借股東大會充分行使自己的權

30、利，對不以股東利益為重或損害企業利益的董事監事應通過股東大會或臨時股東大會決議更換，對影響企業利益的各重大方案應嚴格把關，盡量降低風險。（2）企業應強化董事會的作用，董事會是企業的決策機構。COSO報告中指出，內部控制是由企業董事、經理和其他員工實施，為運營的效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的實現而提供合理保證的過程。企業內部控制制度得以有效運行的基礎和保證在于企業的董事會，企業應該關注董事會成員的合理構成，提高他們的工作質量，使其充分發揮決策和監督作用。具體表現為在選出合適的董事會成員后，要建立健全董事會的工作機制，明確董事會的內部分工，設立專門的委員會，包括風險委員會、審計委

31、員會、預算管理委員會、投資委員會等，并由專門的董事負責，使其在內部審計、預算控制和投資決策等方面發揮監督作用，通過加強內部管理控制，從而提高企業會計信息的真實性，實現企業的經營管理目標，保證投資者和所有者資產的安全性和完整性。此外在董事會中由于董事長與董事會成員權力行使的不平衡狀態，企業還應該強調和突出權力結構中董事會的獨立性和有效的監督，發展二者之間的一種新型合作和互動關系。企業還應該對董事的任職資格、來源及其所承擔的監督義務作出明文規定。針對董事長權力制衡的問題，董事會應利用建立對董事長的問責機制來制約董事長的一些特權，并且常規性地對董事長是否按照這些標準執行業務作出評估和審核，最終達到對

32、董事長進行監督的目的，使董事會的整體發揮更大效用。（3）企業應強化監事會的監督作用，監事會是企業的監督機構。我國公司法規定監事會是企業內部治理中代表股東對董事會、經理承擔監督職責的法定機構。目前我國企業監事會形式化，主要是由于監事會人員的資質不明確并缺乏有效的知情權。監事會成員主要來源于職代會和股東提名，職工代表由于工作報酬等掌握在管理者手中，很難實現監督職能，而股東方面的監事則缺少必要的渠道，對企業的實際情況并不了解。監事會僅有監督權而無處罰權，無法實現有效監督。因此強化監事會的作用應從如下幾方面入手。監事會的構成。由于監事會成員的構成代表其監督時的利益趨向，所以應選派具有法律、財務、會計等

33、方面的專業知識和工作經驗，并具有與股東及相關利益者進行交流能力的專家進入監事會，這些專家可以在自身良好聲譽的約束下客觀公正地監督檢查企業的經營行為。另外監事會還應建立與現代企業制度相適應的提名制度，股東監事應由股東大會選舉產生，職工監事應通過工會或企業主管部門選舉產生。同時為了防止內部監事被內部人收買操縱，企業應從外部引入一定數量的獨立監事，從而使監事會的人員構成更加合理。監事會的職責。企業應擴大監事會的職權，從傳統的對企業財務狀況的檢查權，擴展到有對企業業務狀況的調查權。監事會應享有極大的信息擁有權和審查權，監事會需要了解董事會制訂的或意向中的政策，了解企業的收益情況、支付能力及銷售情況，只

34、有這樣才能獲得企業政策遠期方面的信息及近期計劃和任務，使其能夠做到事前監控和隨時監督。不僅如此，監事會還必須對會計師作出的業務報告和年度報告等最終審核并發表意見。在制度中如果能保障監事會的知情權和審查權，這就是有效監督的基礎。另外當企業的董事會成員有重大違規和損害企業利益行為時，企業還應賦予監事會特別任免權，使其監督具有權威性。建立對監事責任的追究制度。若監事會沒有及時有效執行檢查權使企業受到損害時，有關監事應該承擔責任。（4）企業應有效發揮獨立董事的作用。公司法第一百二十三條規定，公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規定。中國證監會發布的關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見也要求上市公司應

35、該引入獨立董事制度，這是對完善我國上市公司治理結構，維護中小股東權益的積極探索。針對目前我國企業中獨立董事制度不完善和獨立董事缺乏知情權的現狀，發揮獨立董事的作用應從以下幾個方面加以改進。應改善獨立董事的提名制度。獨立性是獨立董事制度的關鍵，在獨立董事的提名上，企業應通過完善嚴格的選任程序來保證獨立董事的獨立性，進而保證獨立董事發揮應有的作用。盡管無法從根本上杜絕獨立董事和企業特定組織間的聯系，但從國外企業治理實踐中看，獨立董事的選任一般是由董事會提名，經股東大會批準的。所以在獨立董事的選任上要保證相對獨立性，并且要經過股東大會認可。賦予獨立董事實際的權力。如董事會下的審計、薪酬和提名委員會必

36、須由獨立董事組成。除了在實權的崗位任職之外，獨立董事最重要的權力應該是對企業各項信息的知情權。對于獨立董事本身而言，他們就是社會公眾利益的代表，表現在督促企業遵守法律法規上，凡有違規之舉，無論這種舉措代表哪些股東的利益，獨立董事必須堅決反對，若董事會一意孤行，獨立董事則應本著誠信的原則，有責任將信息披露。所以企業應保證獨立董事獲取信息的完整性和正確性，使獨立董事履行誠實的義務，并將他們可能獲得的企業有關的所有重大信息進行披露。只有在獨立董事能夠有效獲得各項信息，公允地對各項信息進行評價，對董事會進行嚴格監督時，才能從源頭上控制企業內部人控制現象。獨立董事在獲取大量信息的情況下，還應作出對企業經

37、營層的業績評估。通過對企業大量報表的解釋，可以使廣大投資者特別是中小投資者充分了解企業經營狀況，如果企業將這些獨立董事作出的評估結果披露出來，既可以有效地約束企業管理層，又可以督促獨立董事盡職盡責，從而更有效地發揮獨立董事的作用。標準化調查法的步驟標準化調查法一般包括以下幾方面的工作。（一）調查前的準備工作風險管理人員在進行調查前，應該做好充分的準備工作：確定調查的時間、調查的地點、調查的對象，編制調查表，預先確定需要詢問的一些問題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項。（二）現場調查和訪問風險調查和訪問應該密切注意那些經常引發事故的環境和工作方式。例如，風險管理部門發現高架梯經常引發事故，這時，風

38、險管理人員會仔細調查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調查結果是使用高架梯的工人違規操作，整改的方式是對使用高架梯的工人進行培訓，這是對工人工作方式的現場調查。下面以火災保險為例，說明國外火險現場調查的程序。一般來說，保險人很少親臨現場查看保險標的，而是委托風險調查員進行現場調查。對于面積比較小的房產，調查員在得到投保人的允許后，將獨自進行調查。調查后，會向被保險人說明疑點，并提請投保人注意需要采取措施的特殊危險，然后將調查情況匯報給保險企業。對于規模較大、較復雜的保險標的，調查員一般總是先讓某個負責人圍繞著房產轉一圈。負責人將指出要調查的是哪座建筑物，介紹標的物有什么用途、堆放哪些

39、物品，同時還要提供某種形式的平面圖。如果投保人以使用者的身份給建筑物的一部分或者其中的物品投保，那么，調查人員不僅要對整個建筑物進行詳細調查，而且也要調查與其構成同一風險單位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在構成一個風險單位的建筑物或部分建筑物中，危險性最大者的保險費率，決定著投保標的的保險費率。建筑物的平面圖可以使保險人了解建筑物結構的全貌，每一風險單位的范圍及其與其相連單位或鄰近風險單位的關系。平面圖還可以顯示各個建筑物的高度、內部通道、消防器材的位置以及特別危險物品（如汽油泵、儲油罐、木料堆以及在現場附近的其他可燃物等）的位置。平面圖還會說明周圍和毗鄰財產的性質和狀況

40、，這些雖然不屬于保險標的的范圍，但是，可能會影響保險人對風險的判斷。如果投保標的的風險性比較低，應該實行較低的費率；如果投保標的緊挨著火災風險比較高的建筑物，那么保險人在評估風險時，應該把鄰近建筑物的風險考慮進去。（三）調查報告現場調查結束后，應該寫調查報告。調查報告是了解風險單位風險等級的依據，也是保險人承保的依據，對此，風險管理人員應將調查時發現的情況報告委托調查的保險企業，調查報告應該指出標的物的危險點和整改方案。例如，國外風險調查員在調查保險標的以后，可能感到某些問題應該予以特別重視，而這些問題又是平面圖無法表達的問題，需要寫書面的調查報告。調查報告需要說明的問題主要包括以下幾個方面：

41、詳細說明各個建筑物或風險單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動等；說明哪些活動、用途容易引發風險事故；使用物品和材料引起事故風險的詳細情況，特別是伴有危險的儲存和操作系統所引發的風險事故；建筑物照明、供熱和供電系統的詳細情況；消防器材的詳細情況，其適用性、位置、完好狀態以及配備是否適當等；水噴淋系統的等級、保護范圍以及對消防裝置的維護保養和定期測試情況的評價等；調查人員對被保險人管理能力和水平的看法；調查員關于改善保險標的安全狀況、消除或減少風險的建議等。在國外，保險人作出是否承保的決定，是以調查員所作的平面圖和調查報告為依據的。由此，保險人工作的成敗，主要取決于以下兩個因素：一是

42、調查員所運用的圖示和文字，是否真實、準確和全面地描述了保險標的的風險；二是保險人解釋、理解和鑒別調查員所有圖示和文字的能力。通常情況下，財產調查員要對火災、盜竊和水損風險分別寫出調查報告，對火災和盜竊的風險分別畫出平面圖。每一份調查報告都是只供保險人使用的保密文件。在任何情況下，都不能將其中的內容泄露給他人，這一點應當是每一個從事保險的工作者都熟悉的，其主要原因是調查員提供的情況以及對投保人道德風險表述的意見，交給保險人是完全合法的，但是，如果這些材料泄露給第三者，很容易引起麻煩。當投保人的房產已經由保險人授權的調查員調查以后，就可以認為保險人已經掌握了該房產的一切重要情況，包括房產的用途、存

43、放物品等詳細情況。保險人承保后，如果發生保險責任范圍內的風險事故，保險人不得以投保人未履行如實告知義務拒絕賠付。標準化調查法的分類標準化調查法一般可分為以下幾類：面談采訪法、在線調查法、書面調查法、查閱文件法、專題研討會法和目標明確的專項審核法。（一）面談采訪法面談采訪法是指對利益相關者進行面對面的采訪調查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風險按輕重緩急排序。面談采訪法的優勢主要有兩方面。（1）面談采訪互動為下述各項活動創造了機會：搭建舞臺；詢問相應的后續追蹤問題；探索/了解潛在的根源；必要時澄清某些問題；更透徹地討論敏感的議題。（2）面談采訪能對未來潛在事件了解得更多、更深入。進行面談采訪時，也

44、會面臨一些問題，這些問題主要為：時間集中；進度安排困難；采訪人員主觀地匯集各網點數據；單獨采訪不能直接地促成共識。（二）在線調查法在線調查法是指通過互聯網進行調查，既可以包括事件或風險調查核對清單，也可以包括開放式問題。在線調查法的優勢主要為：參與者易于參加，不受時間和地點的限制；能夠支持同風險界定及額外資源相關聯的流程；相對于訪談而言，成本低而效率高；可以應用于眾多的受訪者；可以自制文件和匯報；效率高，易于在人數和地域眾多的情況下采用；由于采用統一標準化的量表，因此可能會形成共同的聚合資源；可以進行狀態追蹤。在線調查方法存在的主要問題為：后續追蹤受到一定的限制；調查過后需要花時間來審查和了解

45、得到的答案；難免會對得到的答案產生誤解；答案的深度可能有限；個人作出的回答并未考慮他人的觀點。（三）書面調查法書面調查法是指通過紙版書面進行調查，既可以包括事件或風險調查核對清單，也可以包括開放式問題。書面調查法的優勢主要為：參與者不受時間與地點的限制；雖然不如在線成本效益高，但仍然成本較低，效率較高；可以應用于眾多的被調查者；由于采用統一標準化的量表，因此可能會形成共同的聚合資源。書面調查法存在的主要問題有4個方面。書面調查法具有與在線調查法類似的問題。沒有考慮“最佳實踐方法”。收發調查表的滯后時間較長。同在線調查相比，將在如下幾項工作中占用調查者較多的時間和精力：分發調查表、后勤支持、加工

46、處理、監督過程、匯編結果。（四）查閱文件法通過重新翻閱企業現有的公開文件、監管評論、審計報告、專題研究報告和其他資料，也可以發現并識別企業可能面臨的風險。查閱文件法的主要優勢有：范圍廣泛全面；注重事實；可以給量化風險奠定基礎；在采集實情實況過程中占用利益相關者的時間較少；不受內部文件的限制。查閱文件法也存在一些問題，主要為：審閱和分析現有材料的成本較高；經常缺乏前眠性；也許公開資料不能反映企業當前的經營情況；如果焦點分散，范圍較寬，則可能會浪費大量的金錢和時間。（五）專題研討會法專題研討會是指由主要的利益相關者參加的現場或在線的專題研討會。通過專題研討會可以對企業存在的風險進行識別和評價。專題

47、研討會的優勢在于6個方面。博學多識者的互動有助于形成對潛在事件和相關業務影響更寬廣高遠的見解。互動刺激探索原本沒有發現的風險領域，而這些領域如果采用其他溝通模式可能仍然不會被發現。時間利用效率高。協作有助于就首要風險及其影響達成共識。同面談采訪類似，互動為下述各項活動創造了機會：搭建舞臺；詢問相應的后續追蹤問題；探索/了解潛在的根源；必要時澄清某些問題；更透徹地討論敏感的議題。討論和協作圍繞首要風險而進行，這可能會產生優質的意見和建議，為風險應對規劃活動做貢獻。專題研討會也可能會存在一些問題，主要為：效果取決于引導員和充分的構思；需要事先進行計劃；在時間和場所安排上，后勤支持較復雜困難；由于參

48、加的人數和需要澄清事件的界定，因此可能很勞神費時。（六）目標明確的專項審核法目標明確的專項審核法是指通過專門研究或目標明確的專項分析，以評價有關特定事件或預期擔憂事件對企業的影響。目標明確的專項審核法的優勢主要有：同查閱文件法的優勢；由特定的專門議題專家來完成；對特定的潛在事件和相關業務影響的了解深刻透徹；既可以大范圍地采用，也可以小規模地采用；能夠綜合內外部各種觀點；能夠得出令人滿足的風險應對措施。目標明確的專項審核法存在的問題為：必須明確地確定預期結果；必須明確地劃定研究范圍；通常比采用其他方法要花費更多的時間。風險損失清單表1977年，美國風險和保險管理學會制定了一份較全面的風險損失清單

49、分析表。風險損失清單所列項目是人們已經識別的、最基本的各類損失風險。它運用規范的方法，識別風險管理單位所面臨的潛在損失。在風險識別時，人們可以參照這個風險損失清單表檢查本企業資產在生產經營中所面臨的各種風險，并視情形采取各種措施。資產暴露風險清單首先將資產分為實物資產和無形資產。接著對實物資產和無形資產進行了詳細的列舉。該表將資產暴露風險按直接損失風險、間接損失風險和責任損失風險編制。其中，直接損失風險分為無法控制和無法預測的損失、可控制和可預測的損失、主要財務價值的損失三類；間接損失包括附加費用增加，資產集中損失，式樣、品味和需求變化的損失，破產、營業中斷的損失，經濟波動的損失（如通貨膨脹、

50、匯率波動、危機和兼并），流行病、疾病、瘟疫，技術革命，版權侵權和管理失誤（市場、價格、產品和瘟疫）等損失；責任損失包括航空責任損失、運輸責任損失、出版商責任損失、汽車責任損失、契約責任損失、雇主責任損失、產品責任損失和職業責任損失等。風險損失清單使用中需要注意的問題風險管理單位根據企業的狀況設計的風險損失清單，可以按照風險的輕重緩急確定風險管理的次序。風險管理單位在使用風險損失清單設計風險識別方案時，需要注意以下幾方面的問題。（1）風險損失清單不是識別風險的萬能的方法，不可能概括一些企業面臨的特殊風險。風險損失清單標準化管理模式雖然比較全面，但是，依然無法概括企業面臨的特殊風險，這是風險損失清

51、單的固有缺陷造成的。因此，企業可以根據自身的經營狀況，確定適合本企業特點的風險損失清單，避免遺漏風險管理單位所固有的風險。（2）風險損失清單越詳細、越完善，越能全面識別企業面臨的各種風險，越有利于減少風險事故的發生。風險損失清單是比較瑣碎的，但是，正是風險損失清單提供了企業認識自身風險的參照標準。風險管理單位編制比較全面的風險損失清單，需要做大量的工作。（3）風險管理單位自行設計的風險損失清單，可以按照對自己最有利的方式排列風險。經濟環境的變化，需要風險管理單位不斷地搜集有關的信息，調整風險損失清單，發現風險管理中的一些變化，及時調整、改進風險損失清單。（4）風險損失清單只考慮了純粹風險，而沒

52、有考慮投機風險。一般而言，風險損失清單提供了一種對可保風險識別的框架，為了搜集關于風險識別的有用信息，一些單位采用風險問卷調查的方式，調查風險管理單位所面臨的純粹風險。（5）運用風險損失清單發現風險管理單位面臨的風險，可以降低風險管理的成本。風險損失清單對于識別風險管理單位具有共性的風險是普遍適用的，有利于風險管理單位宏觀的風險管理，從而可以降低風險管理成本。項目風險分析（一）政策風險本項目符合國家產業政策。項目實施后，可以向市場提供需要的相關系列產品，同時穩定企業的生產經營，增加就業崗位，保障社會和諧，符合國家發展和諧社會的要求。根據市場調研分析，該系列產品市場空間大，需求旺盛，競爭力強，同

53、時產品結構合理，產品靈活，因此政策風險很小。（二）社會風險本項目選址地勢平坦，市政設施配套齊全，交通便捷，是建設該項目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產資源以煙煤為主，是非生態脆弱區。因此，分析該項目社會風險小。（三）經濟風險經濟因素在項目的全壽命周期內長期存在，影響頻率高，交叉作用多見，原因較為復雜。主要有合同風險（如合同履約與變更問題，爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設成本風險（包括涉及到項目的建設成本的融資問題、財務問題、利率與匯率波動、通貨膨脹和物價波動問題等）、項目的竣工風險（主要是指項目的進度計劃和竣工時間的不確定性）、稅收政策的風險（指項目在建設期和運營期內負擔的稅賦和稅率、

54、稅種變化的不確定性）。而對于以上各種風險，除非不可抗力的原因造成外，大部分風險是人為可控的，如合同風險、項目竣工風險等通常在執行過程中通過嚴格的程序化控制，其風險是可以接受的。本節不做分析。其他風險分析如下：1、稅收風險：目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費，造福民生的宏觀政策，稅收應是越來越寬松的，因此，本項目不存在稅收風險。2、利率匯率風險、通貨膨脹風險和物價波動風險：目前世界金融危機已波及全球，原材料、產品的價格波動會產生一定的影響。這些風險對本項目 而言，是可以接受的。3、財務風險：就項目財務的評價報告可以看出，本項目的靜態與動態盈利能力超過了行業的基本標準，財務評價結果是良好的。

55、（四）技術風險本項目涉及的生產技術為本公司既有技術，生產工藝、檢測技術成熟，原材料有穩定供應渠道，生產操作條件溫和、易控，產品質量穩定。本項目的技術風險較小。（五）管理風險項目由于管理原因而產生的安全、質量、責任事故影響惡劣，且后果損失巨大，其中多數因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對人員的管理教育而產生道德行為風險和職業責任風險。項目風險對策（一）加強項目建設及運營管理本項目的建設采用招標方式選擇工程設計承包商，在保證建設質量的同時，努力降低建設投資和設備采購成本。項目建設按照國家有關規定，招標選擇項目監理，確保項目的建設質量、建設工期和降低項目造價。建成投入運營后，加強管

56、理降低生產成本，構成較大的價格變動空間，以增強企業的市場競爭能力。（二）采取多元化融資方式選擇多種籌集建設資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持行業發展的大好機遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會其他資金投入，盡可能的降低債務投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風險。（三）政策風險對策為應對所得稅優惠、出口退稅政策調整的風險，公司一方面應抓住時機，加大力度實現銷售和收入，加快回收投資。另一方面要注意控制成本和技術研發，保持公司的核心競爭力。（四）市場風險對策1、加強市場開拓。加強市場開發，建立有效的市場開拓網絡和體制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴大市場占有率，降低產品成本，以高質量和低成本占

57、領市場。通過以上措施擴大和穩定市場份額，抵御市場變化帶來的風險。2、加大產品宣傳力度，創新營銷手段和方式，開拓新興市場，建立獨立、主動、可控的銷售渠道和銷售網絡，建立高素質的銷售隊伍。企業計劃通過產品宣傳、博覽會、網絡、媒體等形式，向顧客宣傳、展示公司產品，吸引客戶推動產品銷售，逐步擴大客戶群，以降低市場風險因素的影響。（五）技術風險對策公司將加大對技術研發高投入。項目運營過程中將進一步引進高素質的專業人才，建立高水平的技術研發中心，提供先進的研發條件，加強產學研合作和國內外專家的學術交流，緊跟世界行業的前沿信息，不斷開發掌握新工藝、應用新技術、發展新產品，注重自主創新和自主知識產權管理，不斷

58、增強公司的核心競爭力，以化解各種技術風險和未來技術壁壘的沖擊。（六）資金風險對策密切關注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風險。簽訂產品外銷合同時盡量選擇人民幣作為支付貨幣，或者選擇幣值相對穩定的外幣作為支付貨幣。組織機構及人力資源配置（一）人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xxx有限公司規

59、劃，達產年勞動定員449人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位292正常運營年份2技術指導崗位453管理工作崗位454質量檢測崗位67合計449（二）員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業管理水平和保證經濟效益的重要環節，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和

60、投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業文化（管理制度）培訓法制培訓消