1、審計總監(jiān)工作總結(jié)一、20*年度工作概況20*年度審計部負責共計完成審計項目共計 9個項目，提出審計 問題*余項，涉及投資、*管理等所有重大方面；負責監(jiān)督招標工作 *余項；完善修訂公司層級重大管理制度*項及其他日常工作。二、20*年完成具體工作情況（一）部門管理及團隊能力建設(shè)情況作為專職的多年的審計人員，深知內(nèi)審存在的根本目的是為公司 經(jīng)營效率和效果服務(wù)，要實現(xiàn)這樣子的目標，審計人必須具備對具體 業(yè)務(wù)流程有著準確把握的基本素質(zhì)。作為公司“新人”面對“新環(huán)境” 我部門面臨困難增加。在團隊能力建設(shè)方面：.對于新上崗人員要求研讀公司所有規(guī)則制度，借閱財務(wù)及相關(guān) 資料，在最短的時間內(nèi)對公司經(jīng)營環(huán)境有總體

2、性的把握， 積極營造審 計的全局大局意識；.積極要求部門審計人員不斷學(xué)習(xí) 內(nèi)部審計準則、企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范、公司法等基礎(chǔ)標準材料，做到審計有層次、有框架、 有根據(jù)（二）建立和完善招投標管理機制審計部針對20*年的自查自糾發(fā)現(xiàn)招投標管理存在的不足，在 公司的統(tǒng)一部署下，在*相關(guān)部門的支持指導(dǎo)下，為推進招標工作觀 念轉(zhuǎn)變，監(jiān)督管理的機制創(chuàng)新跟進，不斷加強招標工作力度，切實履 行好招標管理工作職責：.修訂招投標監(jiān)督管理辦法并認真履行監(jiān)標職責。專門制定 了工程項目招標管理辦法，細化招投標全流程操作規(guī)范，明確招 投標責權(quán)范圍；對原有招投標監(jiān)督管理辦法進行了第三次的修訂， 進一步明確監(jiān)標小組日常監(jiān)標工作職

3、責，完善并細化監(jiān)標工作程序。 制度下發(fā)同時組織各單位對辦法的規(guī)范性、可操作性進行群眾意 見征詢，集思廣益。.認真執(zhí)行工程項目招標管理辦法、招投標監(jiān)督管理辦法， 不斷規(guī)范招標活動。把執(zhí)行辦法作為重點工作，對照辦法的 具體規(guī)定，針對招標活動特點，進一步明確招標活動各主要環(huán)節(jié)的規(guī) 范要求。在監(jiān)標過程中積累了一定的經(jīng)驗， 為規(guī)范和發(fā)展公司招標工 作打下了堅實基礎(chǔ)。主要體現(xiàn)以下幾方面工作：一是重大工程項目必 須進行公開招標；二是在不符合自行招標條件的情況下， 要求通過比 選、競爭等方式選擇有資格、信譽好、業(yè)務(wù)能力強的代理機構(gòu)代理招 標；三是招標公告等招標信息必須及時發(fā)布，保證招標信息公開化；四是要求招標

4、人將重大偏差和廢標條款在招標文件中集中表達并加 注，評標標準應(yīng)量化、細化；五是要求評標委員會嚴格按照招標文件中規(guī)定的評標方法和標準進行評標；六是打通投訴質(zhì)疑的調(diào)查處理途 徑。.加強法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)與宣傳，進一步提高招標工作人員的執(zhí)法水平和業(yè)務(wù)能力。下發(fā)專門的招投標管理培訓(xùn)文件， 邀請*采購與 招標管理辦公室相關(guān)專職人員，對*主要領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員、所屬企業(yè) 招投標管理部門負責人及主管領(lǐng)導(dǎo)進行。（三）提高專項審計效率，完善審計應(yīng)急措施完成對*的*負債核查工作，核實賬面*,排查賬外負債等，在合理保證范圍內(nèi)核查凈* ,出具*負債核查報告，特別關(guān)注了 或有負債、涉及的法律訴訟等情況；最大限度盤實其 *賬面

5、價值，為 公司決策及相關(guān)方案提供較為客觀的基本數(shù)據(jù)資料并對財務(wù)風險進 行了全面評估，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對策略。（四）積極探索公司運情況審計，為投資監(jiān)控及評價探索新途徑.*作為投資主體，對被投資單位的監(jiān)控及評價是審計部的一個重要職能，審計結(jié)合*以前審計經(jīng)驗及現(xiàn)狀，探索在*體系投資監(jiān)控及評價審計工作模式。在*月份現(xiàn)場完成*的運行情況審計工作， 提出審計問題*余條，并對運營中可能風險進行了風險提示， 為管理 層提供監(jiān)督管理視角，把控投資運營風險。.針對問題分別提出建設(shè)性咨詢建議：建議細化戰(zhàn)略指標的行動方案，利用平衡計分卡、全面預(yù)算等戰(zhàn) 略執(zhí)行工具將戰(zhàn)略量化，例如實現(xiàn)預(yù)定目標需要什么樣人、財、物， 各階

6、段需要的資源質(zhì)量和數(shù)量等等，從而將指標落實每個時間階段、 部門、崗位、日常工作。對于階段性指標不能實現(xiàn)、通過風險管理機 制、監(jiān)督機制，第一時間提交管理層關(guān)注，第一時間分析原因“對癥下藥”調(diào)整具體工作方案，在效益第一的情況下，盡量避免目標制 定失誤導(dǎo)致的資源浪費。強化收支預(yù)算預(yù)測性分析，為平衡財務(wù)收支全盤考慮，針對目前 青研院發(fā)展階段，如果研究院無法確定穩(wěn)妥收入來源， 建議嚴格控制 資金支出，建立資金使用計劃與現(xiàn)金流預(yù)算機制，做到收支平衡，防 止無效投資導(dǎo)致現(xiàn)金斷裂的風險出現(xiàn)。（五）落實審計問題跟蹤整改，強化審計監(jiān)督目前審計整改工作還存在整改質(zhì)量不高、 整改覆蓋面不夠、運用 效率不高等缺陷，需要

7、構(gòu)建新的審計整改工作體系。新的整改工作體 系應(yīng)以責任為主線，針對20*年底對*的審計結(jié)果，審計部對* 的審計問題整改落實情況進行監(jiān)督檢查并形成審計問題落實情況報 告，把審計問題跟蹤整改作為審計流程不可缺少的重要組織部分,努力做到不僅能發(fā)現(xiàn)問題而且還能幫助、監(jiān)督企業(yè)及時有效整改問題。（六）完成其他具體工作.組織招投標監(jiān)督小組完成所屬控股公司和受托管理公司日常招投標監(jiān)督工作，其中包含*的工程項目招投標監(jiān)督工作；.組織協(xié)調(diào)完成*、*離任審計工作，出具了審計報告；.組織協(xié)調(diào)完成*工程結(jié)算審核及財務(wù)決算審計；.與*、*對*調(diào)研工作；.配合*完成*巡視工作；.配合*完成*巡視工作；.完成日常合同審閱，對合

8、同簽訂是否按照合同審批程序有效審 批，合同條款是否按照國家法規(guī)或公司相關(guān)制度制定進行審查；.優(yōu)化具體審計項目工作程序，細化設(shè)計審計工作底稿，提高審 計工作的效率和效果。例如豐富了對 *審計工作清單的具體內(nèi)容， 對具體細節(jié)測試進行工作底稿的優(yōu)化等；.完成了*拍賣工作，協(xié)助中介機構(gòu)對*進行評估，出具評 估報告*份。二、審計工作存在的問題與困難1.個別公司還停留在“被審計”“被內(nèi)控”意識層面上而非“主動審計”，對內(nèi)控思想認識深度不夠，片面的認為內(nèi)審工作是“小企 業(yè)不需要內(nèi)控” “畫蛇添足”影響效率，對審計實施的經(jīng)濟意義，實施的嚴峻性缺乏了解，影響了風險管控的實際落地，導(dǎo)致審計流于形式。從“企業(yè)內(nèi)部牽

9、制制度”到財務(wù)控制全面預(yù)算控制，再到 COSO框架下的內(nèi)控體系將成為或者說已成為企業(yè)有效運行的一種歷史趨勢，勢在必行。必須主動學(xué)習(xí)，認真研究，變“被動”為“主動”，從傳統(tǒng)管理向風險管理轉(zhuǎn)變。.審計人才缺乏成為瓶頸人員缺乏時現(xiàn)狀，主要是各子公司缺乏穩(wěn)定的審計工作人員；人員培養(yǎng)跟不上，應(yīng)加強風險與審計知識的再培訓(xùn)；人員不穩(wěn)定不充實，流動性過高，今后需探索建立人員激勵與穩(wěn)定措施；.審計效率與質(zhì)量還有提升的很大空間這是審計部門今后努力的重點和方向。三、下一年度審計工作關(guān)注的重點（一）總體思路以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展運行情況審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控合規(guī)審計保障公司制度貫徹與落

10、實， 充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用（二）重點工作.以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善。 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部 審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司*安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控 制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的 效率和效果的評價。.通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方 向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。.完善公司內(nèi)審制度，特別是審計問題整改與跟蹤機制， 做到審 計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，例如：計劃細化審計工作流程、 新增審計問題整改落實制度等內(nèi)審制度。.以控股公司

11、運行情況審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部 審計以公司運行情況審計為中心， 圍繞控股公司的經(jīng)營業(yè)狀況，通過 經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因 素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進控股公司加強 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益；在開展運行情況審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與 經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合， 不僅要加強離任審計，還應(yīng) 搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。.針對性地開展專項審計，根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、 內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計， 重點問題重 點突破。.投資企業(yè)審計，為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要， 對投 資企業(yè)進行經(jīng)營與*負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評 價作用。.依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用