1、第PAGE16頁共NUMPAGES16頁2022年集團公司管理制度(一)一、目的1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則(一)使用商業單位制，各單位(專業網站、成本中心、職能部門)經理/負責人在該單位許可的經營范圍、經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責)。(二)部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。(三)授權方式可分為兩類：1、固定授權1)授權書由授權者向大區總裁出具并同時抄送運營管理中心。2)運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本

2、交給財務部做相應執行。3)財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發現疑問須在以上期限內向大區總裁匯報。4)部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。2、臨時授權1)一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。2)在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發送_或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間

3、的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)三、審批程序1、計劃內報銷：經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、財務部2、超計劃報銷：經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經理(部門負責人)、大區總裁、財務四、計劃審批內容1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字確認)。2、固定資產與辦公家具(包括機房與oa設備)。其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字

4、，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在_萬元以上的固定資產購入必須報大區總裁審批。3、參展/會費。由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理(大區總裁)提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。4、差旅費。各部門根

5、據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區總裁經批準后方可執行)。5、工資、獎金的支出。由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。6、業務費用。業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。2022年集團公司管理制度（二）(二)第一章總則第一條為加強財務管理，規范財務工作

6、，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。2022年集團公司管理制度（三）第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

7、第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有_、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司_。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的

8、需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。初級經濟師考試：工商管理專業知識與實務工商企業的概念工商企業制度的第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應

9、建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出

10、資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理第十八條現金的管理。嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出

11、限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理。加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節

12、表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理。對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理。2022年集團公司管理制度（四）第一條為保障企業職工的民主管理權利，充分發揮職工的積極性和創造力，協調企業的勞動關系，促進企業健康、穩定地發展，根據憲法、工會法、勞動法等有關法律法規，制定本工作制度。第二條職代

13、會的主要職責是：承擔協調勞動關系，督促企業和職工雙方共同遵守勞動法規，_職工參與企業民主管理，保障職工對企業的生產經營、管理方面的知情權、審議權和監督權。職代會的主要任務是：1.聽取企業負責人報告本企業經濟、改革和社會發展情況，討論并提出建設性意見。2.推選_協商代表，與企業方代表_協商，簽訂_合同和工資_協商;審議通過_合同草案、工資_協商合同草案;監督_合同、工資_協商合同的履行。3.檢查、監督企業履行國家法律法規中有關勞動關系、工資分配、安全生產、休息修假等涉及職工切身利益重要事項情況;聽取職工代表的意見和有關建議。4._職工代表檢查國家、省、市地方勞動法律法規以及相關政策在企業的落實情

14、況，發現問題，及時通報，督促解決。5.評議監督集團領導成員及其他高層管理人員，對他們的獎懲提出建議。1第三條職工代表大會對總經理在職權范圍內決定的問題有不同意見時，可以向總經理提出建議，也可以報告上級主管部門。按照法律規定享有政治權利的職工，均可以當選為職工代表。一、職工代表基本條件1.堅持四項基本原則，自覺遵守黨紀國法和廠的規章制度。2.關心企業生產經營管理，熟悉生產業務工作，積極完成生產(工作)任務。3.工作責任心強，辦事公道，作風正派，有一定群眾威信。4.密切聯系群眾，熱心為群眾辦事，實事求是反映職工群眾的正確意見。二、職工代表的產生1.以部室為單位，由職工提名并進行差額選舉選出代表，其

15、當選的票數需為小組成員半數以上，選舉結果報集團工會批準。2.集團領導、工會主席、團委書記，需參加各部室選舉才能成為正式代表。3.職工代表調離原選舉單位，不再保留代表資格，由原選舉單位另行補選。因_機構調整，原選舉單位撤消，代表資格不再保留。24.職工代表人數不低于集團職工總人數的_%，職工代表中應有普通員工、管理人員、領導干部和其他方面的員工，其中普通員工代表占職工代表總數的_%左右，女職工和青年職工應占一定比例。5.職工代表實行常任制，每三年改選一次，可連選連任，職工代表受選舉單位監督，代表不稱職時，原選舉單位職工有權依照規定予以撤換，但必須經原單位職工過半數通過，并報廠工會委員會批準。第五

16、條經職代會選舉，產生工會委員會，工會委員會的職權是：1.召開職代會，負責會議的籌備工作和_工作等。2.監督職代會決議的執行。3.向職代會報告工作的有關決議的執行情況。第六條職代會每年召開一次，由工會委員會決定會議的時間、地點和議題。必要時，經三分之一以上工會_或五分之一以上職代會的職工代表提議，可以召開臨時職代會。提交會議討論和審議的主要文件和相關材料，至少提前一周發到所覆蓋的企業，征求職工意見。第七條職代會實行民主集中制，每次會議必須有2/3以上的職工代表出席。職代會作出決議，必須經全體職工代表過半數通過。第八條職代會就會議議程作出決議，可以采用舉手_方式進行表決。對涉及職工切身利益和勞動關

17、系等重要事項作出決議，應當采用無記名投票方式進行表決。第九條職代會屆期三年，期滿應當按時換屆，并向上一級工會報告備案。第十條職代會閉會期間，由工會委員會研究處理集團民主管理的日常工會。每年一次_職工對職代會的決議、決定情況進行檢查，并將檢查情況向職代會常委會報告。第十一條職代會作出的決議和通過的事項，履行范圍內的應當落實，不得拒絕執行。第十二條企業工會有指導、支持和維護職代會正確行使職權的責任。第十三條本制度經職代會通過后執行第十四條本制度解釋權歸_集團有限公司工會4第一條為推動本區域內小型民營企業的職工民主管理，維護職工的合法權益，充分發揮職工的積極性與創造性，促進小型民營企業健康發展與企業

18、勞動關系的穩定和諧，根據工會法、勞動法的規定，按照區委辦_文件精神，特制定本實施細則。第二條區域性小型民營企業職工代表大會是指在本鎮鄉、街道、工業園區內所有小型民營企業的職工按一定比例選舉的職工代表共同參加的職工代表大會。第三條區域內單獨建立工會委員會的企業應單獨建立以職工代表大會為基本形式的職工民主管理制度，可以不參加區域性小型民營企業職工代表大會。第四條區域性小型民營企業職工代表大會是區域性小型民營企業實行職工民主管理的基本形式，是進行平等協商、協調勞動關系的重要途徑，是職工行使民主參與和民主監督的權力機構。第五條區域性小型民營企業職工代表大會要在黨_的領導和上級工會的指導下開展工作。第六

19、條區域性小型民營企業工會聯合會是區域性小型民營企業職工代表大會(以下簡稱職代會)的工作機構，負責職工代表大會的日常工作。第七條職代會對本區域內各小型民營企業生產、經營、管理和企業發展等問題有權提出意見和建議，對有關職工工資、福利、社會保險、勞動安全健康、社會保障制度等涉及職工切身利益和勞動關系方面的重大事項依法有效實行監督。第八條職代會要支持本區域內各小型民營企業經營者的經營管理權和生產指揮權，發動職工努力完成企業的生產經營任務，調動職工的積極性、創造性。各企業要認真貫徹落實職代會的意見和建議，支持職代會工作，尊重職工的民主權利，并積極實施職代會的各項決議。第九條職代會的主要職權：(一)知情建

20、議權。定期聽取區域性小型民營企業發展規劃和生產經營情況的通報，_5職工圍繞企業發展規劃、經營方針目標、技術改造與技術進步等企業發展的重大問題提出合理化建議和意見。(二)協商共決權。審議通過建立平等協商簽訂_合同和工資_協商協議制度的草案；討論審議或決定工資、福利、勞動安全保護、獎勵與懲罰、休息休假、職工培訓、參加社會保險等涉及職工權益的有關方案和規章制度。(三)選舉罷免權。選舉和罷免參加區域性平等協商的職工方代表。(四)評議監督權。根據企業安排，評議企業管理人員的工作業績，提出獎懲建議；監督檢查企業執行勞動法律法規和履行_合同和工資_協商協議的情況。(五)其它需要職代會行使的職權。第十條區域性

21、小型民營企業的職工總人數_人以上的，建立職工代表大會制度；_人以下的建立職工大會制度。職工大會與職代會的性質和職權相同。第十一條凡與企業建立勞動關系的職工，都可以當選為職工代表。職工代表以民營企業為單位，經職工直接選舉產生，向選舉單位的職工負責。第十二條職工代表的比例一般為職工總數的_%_%，代表人數最少不低于_人。職工代表中一線職工比例不低于_%；中層以上經營管理人員不超過_%；青年職工和女職工應當占適當比例。其代表可以按企業或區域分成若干個團組。第十三條職代會實行屆期制，每屆一般為3_年，也可與聯合工會屆期一致。第十四條職工代表實行常任制，任期與職代會屆期一致，可以連選連任。其成員有缺額或

22、不稱職的，按民主程序補選或撤換。第十五條區域性小型民營企業職代會每年至少召開一次職工代表大會，每次必須有三分之二以上代表出席。若遇重大事項，企業、民營企業聯合工會或三分之一代表提出，可臨時決定召開職工代表大會。第十六條凡須經職工代表審議或通過的事項，企業應在作出決定前提交職代會討論。6職代會的表決事項，須經全體職工代表過半數通過方有效。第十七條職代會根據需要可設立提案委員會、生產經營委員會和保障福利委員會等若干專門委員會或工作小組，負責職代會議案的提出和決議、決定的落實處理。第十八條建立聯席會議制度。職代會閉會期間，由聯席會議負責處理臨時性重大事宜，處理結果報下次職工代表大會審議通過。聯席會議

23、由工會主席召集各專門委員會主任和各團組負責人參加。第十九條職工代表的權利：(一)有選舉權、被選舉權和表決權；(二)有權參加職代會對企業執行職代會決議和提案落實情況的檢查；(三)參加職代會_的各項活動時，視為正常工作，享受正常出勤同等待遇。第二十條職工代表的義務：(一)努力學_和國家的方針、政策、法律、法規，不斷提高政治覺悟、技術業務水平和參加民主管理的能力；(二)密切聯系職工群眾，代表和維護職工合法權益，如實反映職工的意見和要求，認真執行和完成職代會交給的任務和大會決議；(三)模范遵守國家的法律、法規和企業規章制度。(四)關心企業的發展，做好職工與企業領導的溝通工作，發揮橋梁作用。第二十一條小

24、型民營企業聯合工會委員會的職責：(一)做好職代會會議的籌備、會議的召集和_的收集，文件的起草；(二)_、主持召開好職代會；(三)_職工代表督促檢查會議決議的執行情況；(四)_職工代表學_的方針政策、國家法律、法規、企業管理知識，提高職工代表的綜合素質，更好地為企業為職工服務。7(五)接受和處理職工的申訴，協調好勞動關系，維護好職工的合法權益等問題，建立和完善職代會的各項工作制度。8_國芳百盛虹盛百貨有限公司職代會實施辦法為了全面貫徹落實黨的全心全意依靠工人階級的根本指導方針，切實維護非公有制企業職工的合法權益和民主權利，保護和調動職工的積極性，促進非公有制企業穩定健康發展，根據黨的_精神和勞動

25、法、工會法等有關法律、法規，結合本企業實際，特制定企業職工代表大會(職工大會)制度的實施細則。一、職工代表的產生及權利義務。l、依法享有政治權利并與企業建立勞動關系的職工均可當選為職工代表。2、職工在_人以上的企業必須實行職工代表大會制度；職工在_人以下，_人以上的也可實行職工代表大會制度；職工在_人以下的企業一般實行職工大會制度。職工代表大會的代表比例一般占職工總數的_至_為宜，但代表最低不少于_人。3、職工代表中工人和工會委員會委員不少于代表總數的_；科技人員和一般管理人員不超過_；青年和女職工代表應占一定比例。企業主要控股人員及其聘任的高級管理人員可作為特邀代表參加會議。4、職工代表選舉

26、的方式和程序。職工代表以車間、部門或班組為單位，由職工直接選舉產生。職工代表選舉程序，先由企業工會提出代表條件、人數、分配方案，并征求企業黨_的意見。然后，以車間、部門或班組為單位，按劃定的選區做好職工代表候選人的醞釀工作，由職工提出候選人_，最后，由職工民主選舉產生職工代表，代表須獲得本選區全體職工過半數同意時，才能當選。選舉結果報企業工會，經資格_有效后，張榜公布。5、職工代表的權利和義務。職工代表的權利。在職代會上有選舉權、被選舉權和表決權；有權參加職代會決議執行情況和提案落實情況的檢查活動；因參加職代會_的各項活動而占用生產或工作時間，有權按照正常出勤享受應得的待遇；職工代表行使民主權

27、力，任何_和個人不得壓制、阻撓和打擊報復。職工代表的義務。努力學_和國家的方針、政策、法律、法規，不斷提高政治覺悟、技術業務水平和參加管理的能力；密切聯系群眾，代表職工合法權益，如實反映職工群眾的意見和要求，認真執行職代會的決議，做好職代會交給的各項工作；模范遵守國家的法律、法規和企業的規章制度、勞動紀律，做好本職工作。二、職工代表大會的召開。l、職工代表大會屆期一般為三至五年，每年召開一至二次職代會。遇有重大事項，經工會委員會或三分之一以上的職工代表提議，可臨時召開會議。2、職工代表大會的籌備工作和會議的_工作，由企業工會委員會負責。職工代表大會應在企業黨_的領導下，以工會為主，協同有關部門，共同做好各項籌備工作，包括制