1、森源家具SenyuanFurniture審計部groupauditingdepartment審計報告森源審通字【2012】第 1006 號市雅源空間配飾：根據一、審計概況1、審計項目：2、審計目的：3、審計范圍：臨時指示，審計部對貴部采購審計做了專項審計，現將本次審計情況如下：采購審計規范采購管理工作2012 年 1-9 月份采購資料4、審計類型：日常審計專項審計突擊審計其他方式：5、審計：、6、審計時間：2012 年 10 月 26 日 10 時至 2012 年 10 月 30 日 14 時二、公司管理層的責任建立和健全與經營相關的各項控制制度，認真執行各方針政策，認真審計要求，合理、合法、

2、準確進行會計核算，規范編報各類經營及財務是公司各管理層的責任。，保證被審計資料的真實性、完整性三、審計部的責任按照中國審計準則、 審計意見是審計部的責任。四、審計結論審計制度的規定執行審計工作，并在審計的基礎上相關的通過采用審閱、詢問等方法完成了本次審計工作,現將本次檢查發現的主要情況如下：1、采購詢價、供應商報價過程大部分都是通過，無正式溝通文件。目前采購部與供應商溝通，詢價、報價過程大部分都是通過，無正式的溝通文件。2、相應合同無乙方公司信息、作為甲方，在合同的其他條件成立后生效。”代表簽字或簽字人是否為乙方代表未知。內容上，清楚規定：“本合同條款在雙方簽字、蓋章及合同正文規定實際檢查中發

3、現：（1）公司與市思博益科技（乙方）簽訂合同時，甲乙雙方的代表均未在合同上簽字，只加蓋雙方公章；（2）公司與市實業發展（乙方）簽市國仕視野代表未知；（4）訂合同時，甲乙雙方的代表均未在合同上簽字，只加蓋雙方公章；（3）公司與品牌策劃乙方）簽訂合同時，乙方委托人簽名處簽字人是否為乙方一份采購合同中（合同金額 93,170.00 元）無任何供應商（乙方）信息，如無供應商公司名稱、公章、代表簽字等?！静少彶炕貜停捍撕贤瑸闃I主方指定供應商戶無公司，無法蓋章及提供。】3、無合同供應商主體資料（、稅務登記證等資料）。隨機檢查供應商相應主體資格資料，發現大部分供應商都無其主體資格資料。如下示：4、合同中付款

4、方式約定為發貨前付全款，無法保障權益。檢查中發現，公司 2012 年 4 月 21 日與市歐雅油畫簽訂的金額為 5,824.00 元的購銷協議中，規定付款方式為 30%定金，70%余款出貨前付清；公司 2012 年 8 月 16 日與市東倉空間設付清。計簽訂的金額為 1,560.00 元的雕塑打樣采購協議中，規定貨款為出貨前5、部分采購的飾品，未發現有供應商的報價。檢查中發現，2012 年 3 月 20 日購入的一幅東莞酒店項目的藝術掛件（單價 711.00 元），未發現有供應商楓之閣的報價單；2012 年 3 月 20 日購入的一幅東莞元），未發現有供應商古今軒的報價單。酒店項目的藝術擺件（

5、單價 350.00【采購部回復：有的一件報價的就直接在6、未選擇報價較低的供應商。上溝通，并未在案?！繖z查中發現，（1）重慶市思博益科技飾品項目中，有 13 件/幅擺件（雕塑）選擇了價格較高的供應商，未選擇價格較低的供應商壁虎，此 13 件/幅飾品思博益比壁虎共計高33,450.00 元；詳細信息如下示：序號供應商名稱合同標號是否完備備注1市歐雅油畫NYD20120904A02否只有企業法人，無稅務登記證2市國仕視野品牌策劃有限公司無否無企業法人、稅務登記證3市實業發展有限公司無否無企業法人、稅務登記證4市思博益科技無否無企業法人、稅務登記證5裝飾NYD20120829A01否無企業法人、稅務

6、登記證6市畫框工藝有限公司無否無企業法人、稅務登記證7重慶當代美術發展有限公司NYD20120714A01否無企業法人、稅務登記證8市恒典禮品制品有限公司無否無企業法人、稅務登記證【采購部回復：此項目思博益提供的是 17%的而選擇工藝較好的廠家?！?，而壁虎是 3%，因此項目要求很高，（2）鄭州天鵝城導向標識項目中，有 43 件/套標識選擇了價格較高的供應商裝飾有限公公司，此 43 件/套標司，未選擇價格較低的供應商市凱泰標識設計或市佳藝達識比凱泰共計高 45,990.00 元，藝達共計高 85,879.00 元。詳細信息如下示：序號名稱尺寸（L*H*W)數量單位報價金額(a)凱泰報價凱泰金額(

7、b)差異金額(a-b)佳藝達報價佳藝達金額c差異金額(a-c)1玻璃防撞標志90H50米60.003,000.0015.00750.002,250.0015.00750.002,250.002酒店設施300*10001件2,200.002,200.001,650.001,650.00550.001,850.001,850.00350.003包廂牌120*3656件1,350.008,100.00/0.00185.001,110.006,990.004衛生間側掛牌300*1852件810.001,620.00155.00310.001,310.00155.00310.001,310.005女衛生

8、間300*852件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.006男衛生間2件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.007殘衛生間1件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.008商務中心215*1651件1,100.001,100.00210.00210.00890.00230.00230.00870.009商務中心會議室260*551件310.00310.00177.00177.00133.00210.00210.00100.0

9、0序號名稱規格/mm單位數量思博益單價思博益金額(a)壁虎單價壁虎金額(b)差額(a-b)1LB-203Artifact 雕塑400mm W x 550mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.002LB-204Artifact 雕塑300mm W x 650mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.003LB-206Artifact 雕塑840mm W x 250mm D x 750mm H件26,100.0012,200.004,500.009,000.003,200.004BS-201Artifa

10、ct 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件15,600.005,600.002,300.002,300.003,300.005FR-200、 FR-201Artifact 雕塑800mm W x 300mm D x 600mm H件26,200.0012,400.004,200.008,400.004,000.006FR-202、 FR-203Artifact 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件25,600.0011,200.002,300.004,600.006,600.007VP-200Artifact 雕塑550mm W x 200mm

11、D x 650mm H件18,800.008,800.004,000.004,000.004,800.008PF-201Artifact 雕塑300mm W x 300mm D x 800mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.009PF-203Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.0010PF-204Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800

12、.00800.0011L5FS-200Artwork 藝術品500mm W x 180mm D x 950mm H件23,200.006,400.001,800.003,600.002,800.0012ST-200Artifact 雕塑400 x500H件27650.0017,550.00600.0016,200.001,350.0013PS-101實物裝置800 x900H幅22,500.005,000.001,500.003,000.002,000.00【采購部回復：為免費設計方案，配合工作及包含差旅費?！?、部分報價單不規范，未顯示供應商的信息（公司名稱、公司地址、等）。檢查中發現，東莞

13、酒店項目中，供應商楓之閣的報價單中未顯示楓之閣的公司信息，如名稱、地址、等信息，只是將該Excel 命名為楓之閣報價單；重慶新世紀油輪項目中，供應商歐雅序號名稱尺寸（L*H*W)數量單位報價金額(a)凱泰報價凱泰金額(b)差異金額(a-b)佳藝達報價佳藝達金額c差異金額(a-c)10精品屋46H/41H1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0011禮品屋1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0012接待320*85*602件580.001,160.00365.00730.00430.00

14、465.00930.00230.0013禮賓1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0014大堂副理1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0015中餐廳包房120*3656件1,350.008,100.00/0.00375.002,250.005,850.0016全日餐廳標識500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0017全日餐廳包房50H1件480.00480.0073.0073.00407.0

15、083.0083.00397.0018咖啡廳500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0019方向導視牌300*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0020女衛生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0021男衛生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0022衛生間側掛牌300*1851件81

16、0.00810.00155.00155.00655.00155.00155.00655.0023中餐廳包房120*36516件1,350.0021,600.00/0.00400.006,400.0015,200.0024方向導視牌300*7101件950.00950.00135.00135.00815.00155.00155.00795.0025衛生間側掛牌300*1851件1,100.001,100.00155.00155.00945.00155.00155.00945.0026女衛生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385

17、.0027男衛生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0028接待320*85*601件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0029會議室600*9004套2,600.0010,400.00/0.00240.00960.009,440.0030多功能廳600*9002套2,600.005,200.00/0.00240.00480.004,720.0031宴會廳83+71H2件1,100.002,200.00330.00660.001,540.00330.00660.0

18、01,540.0032茶室46+41H2件580.001,160.00330.00660.00500.00330.00660.00500.0033見廳46+41H1件410.00410.00330.00330.0080.00330.00330.0080.0034方向導視牌300*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0035女衛生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0036男洗手間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0037衛生間側掛牌300*1851件520.00520.00155.00155.00365.00155.00155.00365.0038新娘房46+41H1件610.00610.00330.00330.00280.00330.00330.00280.0039房號指示牌400*11015件560.008,400.00155.002,325.006,075.00155.002,325.006,075.0040客梯樓層號130*1572件130.009,360.0090.006,480.002,880.0090.006,480.00