1、第一章財務部組織機構和崗位職責一、簡介每一個酒店的管理目標可以概括為生存、發展、獲利，而酒店的財務管理工作，可以體現為：完成籌1、首先是對金，并有效地使用，獲得，提高經濟效益。的籌集，運用的管理因為它是酒店財務管理的重要內容。籌金的目的是運用，使籌集的經過有效配置后形成各類資產，包括資產、固定資產、無形資產、遞延資產及其它資產。2、耗費的管理它主要體現財務部對酒店成本費用的管理，有效控制成本費用，使酒店利潤的增長有一個穩固的保障。的回收、分配的管理其目的在于使獲得經營收入及由此而產生的最大的效益。對收入的實現、分配及稅金等方面的實施管理。3、財務分析通過編制和實施，使酒店各項經營管理工作，具有

2、更加明確的目的性，從而提高管理效率。二、財務部業務財務部的，是起到酒店經營管理的中樞調節功能；它對酒店的各項運轉起到的是一種杠桿作用；它是酒店管理部門的的重要職能。；它擔負著服務、核算、控制、監督、管理三、財務部組織機構圖財務部經理 1 人收銀主管兼總帳主管兼成本主管兼前臺收銀 4人餐飲收銀 2人應收帳 1人應付帳兼審計夜1人固定資產核算員兼統計分析檔案管理員兼出納員 1人成本核算 1人物資采購員 1人收貨員海鮮1人倉庫保管員 2人四、財務部崗位職責財務總監：直接上司總經理；直轄下屬財務部工作概述作為財務總監，負責掌握財務部一切之權責及其功能，并作為各行政之財務參謀，協助行政制定每月及每年之財

3、務、財務、財務分析、采購、采購及各項成本統計分析，經常審核酒店情況，并按開源節源節流的精神提出改善建議。工作職責1、主管財務部一切之權責及其功能。2、制訂酒店財務政策及其程序與表格。3、制訂客戶信貸政策及其收帳程序，并控制其在合理額度，使酒店有充實的。4、監察及控制的費用支出在之內。5、主管酒店成本控制及提出改善方法。6、留意本地稅務條例，確保酒店依法辦理各種項目。7、監察酒店在勞動上之財務。8、根據酒店實際情況，協助總經理決定適當的添置9、負責酒店各項保險之投保事宜。10、協助行政辦及人力資源部按本市酒店勞動市場比較面，制定每年工資調整與福利配套方案。11、留意世界經濟、國內經濟及本地經濟政

4、策上的變化，從而對酒店營運上的影響作出相應的意見，使其可適當作出經營與應變措施。12、負責與總經理聯名簽發“付款通知單”13、控制酒店現金儲備及其他資產。14、負責每季及每年之酒店資產的盤點，并作出分析。及其他部門之所用物。15、保存酒店之法律文件、業務合同、各項牌照與證，市政配套合同及各項財務資料與。16、控制及保管酒店客戶酒店重地之各類17、主持財務會議及出席每天例會。18、協助行政審核酒店營運政策及人力。 內。19、控制其所管理轄的財務費用支出在20、協調財務部與酒店其他部門之間的關系。21、與業務往來之客戶、稅務等有關部門維持好人際關系。22、控制餐飲部、房務部、部的成本及其他費用。2

5、3、制定所有財務會計程序及所有報表格式。24、服從總經理及有關安排的其他工作。財務總監工作概述：直接上司財務總監協助財務總監處理各種信件、文件、工作職責1、打印種文件。2、文件存檔等3、接轉打給財務總監的。4、會議和內容。5、把其他部門發出的材料分發給財務部的有關部門。6、把財務部發出的定期數據發送給有關部門。7、保存酒店同有關部門簽訂的合同。8、聯系財務總監和財務部員工之間的工作。9、負責組織財務部的各項活動。10、完成財務總監交給的其他工作。總會計師：直接上司財務總監；直轄下屬總帳主管工作概述準備每月財務報表及財務計劃和短期工作職責。1、每月負責與對帳，并作調節表。2、使酒店在存款的結余保

6、持在日常合理的水平上。3、按照財務制度按時編制每月財務報表及相應的財務分析。4、掌握固定資產資料與。5、經常性的向財務總監匯報財務狀況。6、建立標準的總帳傳票。7、審核費用的分配。（如員工工資分配洗衣費的分攤）8、負責調節與核對資產表及其他報表。9、參加每季低值易耗品的盤點。10、負責每年外來會議師之準備具體工作。11、負責申請所有有關財務方面的證、執照。總帳：直接上司總會計師；直轄下屬總帳主管工作概述正確及時地編制及上報各種財務報表，上交各種稅費。工作職責1、根據酒店財務電腦系統結出各種報表，將相應的內容轉入中英文的報表內，由酒店簽閱報有關主管部門。2、核對總帳科目中的本期發生額及余額，并將

7、審核調整。3、所有會計報表都要及時、準確，滿足酒店對報表的要求，保證帳表相符、帳帳相符。4、對所有入帳資料要在結帳前及時完成，不得影響結帳工作，協助總會議師組織登記存檔，發現錯誤當月好每帳工作。5、根據酒店財務報表資料，填制各種統計報表并上報各相關計分析。機構，并編制統6、在財務總監及總會計師的業務往來關系。下，協調好各相關機構、統計部門及的7、根據收入填寫有關營業稅等申報表，經酒店后，按稅務部門的規定日期及時上報、上繳8、負責編制總帳務。培訓計劃，做好培訓的組織工作，并完成交辦的其他任9、在總會計師的指導下，編制酒店分析表、預提費用表。10、協助總會計師督促酒店各相關部門按時呈報各相關報表。

8、11、初審調節表。12、完成總會計師交給的其他工作。總帳主管：直接上司總會計師工作概述負責定期編制調節表，審核差旅費報銷，為結帳做好各準備，提供各種財務數據及有關報表。工作職責1、對酒店在所有設立的每一個帳戶的余額進行核對并做余額調節表，對于在對帳過程中發生的末達帳項，及時查明原因，并協助總出納與有關決。進行聯系解2、對于所有的資產類明細帳戶余額及其他戶余額進行核對。資產類帳戶的余額與總帳相應的帳3、對報銷的所有出差店的政策規定執行。費用及開支報銷的憑證，都要審核是否按財務制度及酒4、定期協助總出納對酒店的備用金進行盤點，對于發生備用金長短款及挪用備用金的情況，及時匯報并配合有關部門進行處理。

9、電腦房經理：直接上司財務部總監；直轄下屬電腦員 工作概述做為一名電腦房經理要認真協助財務經理的管理需要，保證酒店電腦系統的正常運營，保證各項營運設備的安全操作，做好工作職責1、負責下屬員工的排班及考勤工作。2、負責電腦房的日常管理工作。保養工作。3、負責核對及改善電腦輸入報表工作的完成。4、為電腦使用部門制定使用程序。5、負責電腦設備制定計劃和實施內容。6、負責電腦房區域的防火及。7、對發展中的酒店電腦系統提出改進意見。8、負責對經營中的電腦、突發性問題的盡快解決，保障酒店經營的順利進行。9、完成分配的其他工作。信貸：直接上司總會計師；直轄下屬信貸應收款主管工作概述制定酒店信貸政策，工作職責客

10、戶財務情況，及時確保加收各種應收帳款。1、制定酒店財務信貸政策，經財務總監、執行總經理后執行。2、負責收回公司，旅行社和個人拖欠酒店的應收帳款，控制應收款的當月加收率，處理好關預付訂金的調帳、對帳事宜。3、解決客人與酒店發生的有關帳務問題。4、每月召開一次信貸會議向總經理及有關部門匯收款的回收情況，并將疑難問題提交信貸會議，提出解決問題的辦法。5、掌握并了解各大公司及旅行社的財務信譽狀況，根據信貸政策做出相應的信貸決定。6、在業務上與前臺、銷售等有關部門保持緊密聯系。7、督促和控制應收款帳務工作的質量。8、根據信貸政策和對住店客人所定的信貸限額核查住店客人店內的消費支出狀況，出現問題及時與客人

11、聯系。9、及時做好壞帳處理工作。10、加強與業務、客戶的聯系。11、編制培訓計劃，做好對本部門員工培訓工作。信貸/應收主管：直接上司信貸工作概述；直轄下屬信貸/應收款高級員工負責處理應收款所有帳務，收回拖欠款，并負責與總帳、日審等有關帳戶進行核對，跟進應收款工作。工作職責1、負責保管客戶與酒店所簽的協議、合同。2、負責處理審核控制并處理由前臺轉來的應收帳款。3、掌握的規定、制度、以及應收票據的程序。4、妥善安全保管好客戶。帳輸入電腦。5、收入并作6、把所有的掛帳、7、月底與總帳核對預付定金。8、編制培訓計劃，做好應收款員工的培訓。9、責組織每月應收款的結帳，每天與日制月報表。10、參加每月酒店

12、信貸應收會議。帳，月底與總帳有關科目對帳，并編11、編制應收帳帳齡等。12、完成總會計師交于的其他工作。信貸/應收高級文員：直接上司應收主管工作概述負責處理各種應收款業務，做好各旅行社、公司、長住戶等應收款帳項登記及各類帳簿的審核及保管。工作職責1、負責做好酒店應收款的收款工作。2、每天審核前臺結帳單，按各旅行社、客戶不同帳號輸入電腦，轉入帳上。3、負責做好手工的 MASTER 帳單，將旅行社負責替客人支付的各種費用逐項填寫清楚，同時審核客人的 VOUCHER 上所支用是否同MASTER 帳單，其中包括房費、早餐、接送機場費、住店、離店的日期及客人的、人數等是否一致。4、負責按時將做完的 MA

13、XTER 帳單與各旅行社的 VOUCHER 一起郵寄給各旅行社。5、未收回帳單按不同旅行社的帳號逐一存檔保管。6、負責做好旅行社傭金的計算、發單催款等工作。7、做好收款等帳務處理。8、將前一天酒店收到的全部帳單，按不同名稱進行分類。9、審核所有，再次核對“”，檢查是否是“黑卡”。10、協助酒店相關部門共同追收。12、負責長住戶等應收款工作。13、完成應收主管交給的其他工作。收貨主管：直接上司成本控制經理；直轄下屬收貨員工作概述負責根據完備的采購申請單，檢查所有酒店來貨的質量和數量，根據實際情況將貨物入庫或直撥，同時負責執行退貨程序。工作職責1、熟悉采購物品的種類及質量要求。2、全面了解收貨程序

14、及完成收貨3、嚴格執行下列標準：。a.b.c.d.只接收已訂貨的貨物。貨物未送到不能開具收貨單。貨物質量達到要求。不接收高于報價的價格。4、保證收到的貨物符合采購質量要求，按采購申請單、市場購單與供應商發票或送貨單相核對，確保所送貨物及價格一致，同時保證物資重量、數量及規格與實際收貨相同。5、將已驗收完畢的貨物及時送到安全6、指導收貨員在繁忙時間加快工作速度，地，以防止及變質。貨物準時送到與及時離開收貨點。7、與管事中聯系，共同做好收貨地點清潔衛生工作。8、協助倉庫的定期盤點。9、保證收貨正確存檔。10、透徹了解酒店制定的防火、安全及衛生政策。11、全面了解及遵守酒店員工手冊。倉庫：直接上司成

15、本控制經理；直轄下屬倉管員工作概述倉庫主管要負責管理日常倉庫及酒店的發貨工作，比如食品、酒水、雜貨和運作用具等。要保持所有進出貨物的正確和工作職責。還要負責及培訓倉庫員工。1、幫助成本控制經理編排倉庫保管員值班班次，包括所有倉庫保管員。2、幫助成本經理對屬下員工的評估及有必要的3、幫助成本經理執行及計劃倉庫的最低庫存。、4、要確保保安尺度，因此不允許閑雜進出倉庫。5、要確保最低限度的丟失率，所以一定要保持倉庫的清潔衛生，以及倉庫物品存放的安全。6、經常檢查實有數量及核對庫存卡。庫存卡必須維持，同時也要負責成本經理安排的每半月或者整月的所有倉庫盤點。7、確保對緊急發貨程序的執行，例如沒有倉庫保管

16、員工作時或倉庫關閉時間。8、要確保所有進庫的貨物都有正式文件，例如采購申請單、等等。還必須簽收所有入庫貨物。9、要確保發貨是根據批準妥當的出庫憑據進行。市場采購單和收貨10、要確保庫存不低于最低限量，如庫存接近最低庫存限量時，必須馬上申請補倉進貨。11、要確保在指定時間準備好市場采購單給行政總廚。同時要根據已設定的最低庫存進行申請食品、酒水、廚房用品和經理和行政總廚的簽字批準。用具等的補倉采購單，必須得到成本12、每天要制作每個部門的領貨詳細內容，摘要及費用統計報成本經理。13、倉庫主管每天要登記所有領貨單，除留下一份領貨單作倉庫外，其余的都要送到成本作登記，入費用。14、要確保執行倉庫工作時

17、間。15、其它倉庫主管要負責的范圍：（1）采購a.b.c.倉庫主管一定要熟悉正確的酒店采購程序。一定要協助檢查所有酒店訂購回來的進庫物品的規格和質量。與采購部、收貨部溝通追查未到貨的采購單。（2）收貨倉庫主管一定要熟悉正確的酒店收貨程序。根據有關文件去驗收入庫的貨品的正確數量質量，再給予簽收。（3）倉庫a. 倉庫主管一定要熟悉正確的酒店倉儲程序。b. 要經常查實倉庫貨品數量與庫存查并上報成本經理。工作部倉庫卡一致。不一致的要馬上進行原因調工作部倉庫由工程部自理，庫房保管員隸屬工程部。財務部倉庫主管協助盤點工程倉庫實際存量。指導工作倉管理員按財務要求建帳，按規定要求發貨。16、負責執行倉庫退貨程

18、序，倉庫主管根據規定及工作流程開具貨物離店，由成本經理后執行。17、每月及時上報滯留庫存貨品予成本控制經理，減低倉庫損耗。18、要熟悉冷庫的正常及正確溫度，如溫度不正常，馬上通報成本經理及行政總廚。19、熟悉及負責執行如何避免倉庫地區發生意外的可能和規則。20、熟悉酒店的防火、安全及衛生等規則條例。21、遵守酒店的員工守則手冊。倉管員：直接上司倉庫主管工作概述負責接收經過檢查及已辦好收貨程序的物品，并負責倉庫庫存物品的正確保存，并按照酒店已建立的政策與程序進行發貨。工作職責1、協助倉庫控制措施的實施。2、負責酒店倉庫的下列物品存、發工作。食品配料及調料，奶類制品冷凍及冷藏物品中國酒、洋酒、飲料

19、一般物資（印刷品及文具用品、客人用品及酒吧用品）；清潔用品（管事部、客房所有化學藥劑）；營運設備（瓷器、玻璃器皿、銀器、布草、3、根據排班表準時簽到。4、根據酒店領貨時間安排開放各倉庫。及廚房用具）。5、保證貨倉各類存貨項目正常存放水平，當存放項目達到安全存量時須填寫倉庫補貨單，倉庫補貨單須經過倉庫主管的批準。6、根據采購申請單，市場采購單及收貨檢查所有進倉物品，若發現只有部分到貨或送錯貨的情況，立即向成本控制經理匯報。7、保證實際存貨項目的數量與存貨卡相符。8、保證正確正確執行酒店制定的領貨程序，所有出庫物品都必須按照經和批準的領貨單發貨。簽署9、保證移動慢物品的正常，注意各類物品的期以避免

20、損耗。10、及時將物品退庫情況反映給倉庫主管。11、熟悉冷藏及冷凍物品的溫度，對溫度不符合要求的要及時匯報倉庫主管。12、保證倉庫范圍內清潔衛生，隨時保持倉庫良好的通風和適宜的溫度。13、協助成本文員進行每月的存貨盤點工作。14、熟悉倉庫事故預防措施。15、保證倉存物資的適當排列及存放。16、肉類食品存放時須進行正確地。17、嚴格執行唯有人可出入倉庫及非發貨時間倉庫上鎖原則。18、按不同領用部門分別存放倉庫領料單，以方便查閱。19、向倉庫主管提供滯留物品及破損損告。20、在其它倉庫保管員休息時，頂替其工作職責。21、透徹了解酒店有關防火、保安及衛生的政策。22、全面了解及遵守酒店員工手冊的條款

21、。成本文員：直接上司成本控制經理工作概述負責監督倉管幫助成本控制經理計算、收貨部員工的工作，保證上述位置的政策與程序得到執行，、每月的成，統計一般供應品、營運設備的收貨及消耗，與應付帳主管、收入核數工作職責保持工作上的緊密聯系以有效地提高本身工作效率。1、協助執行成本控制系統，以達到成本控制目標，并將不符向成本控制經理匯報。本控制要求之處，2、根據收貨審核供應商，將采購價格、數量與采購定單、市場購貨單3、供貨合同相對照，購進數必須在存貨控制表上。4、檢查所有領料單的單價、發出數量，總數是否正確，并隨時更新各廚房或部門的每月領貨統計。5、核實各廚房調撥、飲品調撥，對各成本額作必需調整。6、檢查所

22、有的免費單，并據以調整廚房、酒吧的成本。7、幫助計算所有宴會的成本，準備宴會成。8、檢查所有職員單及公司宴請單，調整相應的廚房、酒吧成本。9、計算員廳的食品消耗，提供部門員費明細表，調整相應的廚房食品成本。10、根據標準化成本去比較實際成本水平，并按照正常情況不斷調整標準食譜卡。11、檢查及核對所有調撥到飲品的食品或調撥到食品的飲品項目。12、完成食品和飲品銷售及成，并逐日提交主管。13、對于移動慢的庫存項目，要及時向成本控制經理匯報，并提解決措施，預防不必要的損失及浪費。14、按不同餐廳做每周人均消費及消費人次比較表。15、助一般供應品倉的每月盤點工作，根據財務總監的安排盤點營運設備。16、

23、協助成本控制經理控制一般供應品倉和營運設備倉的收發工作，保證倉庫管理程序的實施。17、完整地將屬自己保管的、文件、單據歸類存檔。18、在其它成本員休息或缺勤時，代替其工作。19、協助成本控制經理完成下列月底報表。（1）月末盤點結轉下月食品、酒水成本額。分析每月食品和酒水的銷售及成完成宴會部的損益表。，并向管理作出必要的解釋。20、根據可能的需求完成各類明細表，并協助營運部門，提供它們所需的資料及數據。21、與外或供應商接觸時，要禮貌待人，提供專業化服務，與酒店同事保持良好的工作關系。22、全面了解及遵守酒店員工手冊的條款。應付主管：直接上司總會計師；直轄下屬應付款高級文員工作概述正確地執行應付

24、款規章制度，并監督應付工作。按照財務規定，進行帳務處理，提供有關資料和數據。工作職責1、指導應付文員的工作，遵守有關財務規定的付款程序，以保證應付款工作的正常進行。2、審核所有應付款和帳單是否正確。3、所有必須附有采購單和收貨。4、對于工程付款應附付款、合同及部門的批簽。5、把每一筆付款單證正確的輸入電腦的總帳里。6、核對收貨并按時間順序存檔。7、核對倉庫領貨單的出庫，并按照領綱部門的，登記帳簿。8、核查付給供應商的支票是否有誤，對有爭議的款項應與供應商協商解決。9、根據酒店的收入和存款實際情況，控制應付款支出，保證做到不透支。10、負責完成應付款月底結帳、對帳工作。11、做好應付款文員培訓工

25、作，提高業務水平，有效、及時、準確地做好結算工作。12、執行分配的其他工作。成本控制經理：直接上司財務總監；直轄下屬倉務部主管工作概述負責核對和食品、飲料的成本，每月核對倉庫里的物品存貨，廚房酒吧等的損益。準備每月成本報表和銷售適當的成本控制制度。工作職責1、管理與指導成本控制員工。2、參加餐飲部每月會議。3、檢查采購申請及在財務應付款之前，審核供應商的4、組織和指導所有物品及食品的盤點。5、及分析成。6、負責安排下屬的排班表。、7、建立成本控制、收貨、倉庫的發貨程序，并建立工作規范及控制程序。8、經常比較酒吧供應商價格和同類商品市場上其它供應商所出售的價格，保證酒店以最好的價錢買到最合理的質

26、量。9、經常與采購經理溝通，并相關退貨情況通知采購部。10、定期對食品份量作檢查并向廚師長反映意見。11、定期將市價格及供應商質量情況向財務總監匯報。12、完成財務總監交給的其他工作。前臺收銀：直接上司收銀主管工作概述前臺收銀處從銷售部，前廳部得到客人訂房，到達，入住及結算等文件，合同，收銀員應妥善保管，并依據以上資料進行帳務處理，所有收銀員應熟知酒店對于折扣、加租及各類其他工作職責的政策及規定。1、認真執行酒店的各項規章制度及政策程序。2、按操作流程進行操作，對不利于操作的流程向領班。3、按操作程序為客人辦理入住、續住、退房、租用保險箱、外幣兌換等業務。4、嚴格按財務規定保管好備用金，做到安

27、全保管，正常使用。5、負責輸入和核對在店客人費用，并及時出具相關報表，把費用憑證放入客人資料袋。6、負責為團隊費用準備帳單及資料。7、負責接收各營業點上交的現金、帳單、并轉交日審審核。8、積極參加各項培訓及集體活動。9、負責本班次酒店的安全，對當班發生的收款負責。10、完成分配的其他工作。餐廳收銀員：直接上司收銀主管工作概述餐廳收銀員負責執行酒店的各項政策及程序，準確無誤的向客人提供結帳餐單，負責客人掛帳簽單手續的完善，嚴格執行餐廳收銀操作流程。工作職責1、認真執行酒店各種規章制度及政策程序，對當班發生的收款負全責。2、負責向客人提供結帳帳單和。3、負責處理客人掛帳簽單事宜，確保掛帳手續完善。

28、4、嚴格按操作流程操作，對不利于操作的流程向領班/主管5、嚴格按財務規定保管好備用金。6、積極參加各項培訓及集體活動。7、完成分配的其他工作。應付財會計：直接上司總帳主管工作概述做為應付帳會計，應根據酒店財務總監的安排將所應付的款項準確無誤的予以反映；認真執行有關財務制度和酒店相關政策，嚴格審核各種應付票據。工作職責1、主要負責物料用品、低值易耗品、及與之相關費用方面的會計活動。2、對每天收貨員送來的收貨單、直撥單及匯總表進行審核，無誤后作相應的會計處理。3、對每天庫管員送來的領料單及匯總表進行審核，無誤后作相應的會計處理。4、登記物料用品、低值易耗品、營業費用、用明細帳。5、月末與總帳核對物

29、料用品、低值易耗品、營業費用、用余額。6、做天然氣、水費、電費等的記帳憑證。7、月末對各項費用進行結轉。8、月末出具部門9、完成財務部用、營業費用、財務費用明細表。布置的其他工作。總出納：直接上司財務總監工作概述做為一名總出納，要負責酒店經營收入的清點工作，并及時、準確、安全的送入妥善保管；負責與往來帳項的結算與手續工作；負責酒店內所有現金的收支活動；負責酒店所有工作職責的、登記、保管工作。1、負責收入的清點。2、負責將清點好的款項存入3、負責登記存款帳，現金帳。4、負責結算離職工資。5、檢查各收銀點備用金。6、保管、填寫、簽發、登記支票使用情況。7、收取酒店的其他雜項收入。8、執行酒店各各規

30、章制度及政策程序。9、參加各項培訓及集體活動。10、服從上司指派的其他工作安排。審計：直接上司總帳主管工作概述做為一名審計，要認真執行國家有關及酒店的相關政策與程序，執行財務制度，嚴格審核各項收入反映是否真實，準確無誤的體現酒店經營收入情況，發現問題及時上報。工作職責1、根據夜審提供的電腦數據，審核2、審核帳單的相應附件。3、審核所有折扣、退款、退帳續。收入數據，修改錯誤。4、審核免費房、自用房、維修房續。5、審核酒店宴請續。6、根據核對正確的數據，調整夜審收入報表，編制7、登記帳臺帳目，記帳收入憑證。8、負責所有酒店收入憑證的妥善保管、登記工作。9、執行酒店各種規章制度及政策程序。10、參加

31、各項培訓及集體活動。11、服從司指派的其他工作安排。營業收入報表。會計管理員：直接財務主管工作概述做為一名會計工作職責1、負責飯店各類管理員必需對票據專管負責領用、對會計作登記歸案保存。單據的、管理、回收、保管、印刷。2、負責核查飯店所有，有價票據的使用和銷號工作，發現漏號、跳號現象及時查清，對較長時間未出現的號碼必須認真追查，負責解決，并及告。3、負責對各類帳單的整理、裝訂和保管工作。4、按照財務會管理的有關規定，認真做好財務會計的建冊、立卷、歸檔，并負責妥善保管好會計憑證、帳冊和報表。5、財務會計導批準才能查閱。，不得調閱、外借，確因工作需要，須辦理手續，經有關領6、財務會計手續。的銷毀必

32、須嚴格遵照國家財政級主管部門的有關規定，辦理夜間審計：直接上司審計主管工作概述具體實施對當天收入業務全面審計，確保客帳記帳、房租過帳的正確性，保證營業收入數據正確、完整，工作職責1、與收銀員做好交編制營業日報。工作，做到帳、錢兩清。2、負責將當日未記完的客人簽單準確無誤地帳的完整性。3、在電腦中過房費，并結算出客帳余額。到相應客人的總帳單上，保證客4、檢查房價標準是否符合規定，房價是否有憑證、手續齊全與否。5、審核當日收銀員做的收入明細表內容是否完整，表上各項金額是否與所附帳單相符，是否與營業收入日報表相符。6、審核轉帳、托收帳單是否按有關規定或協議，保證數據正確、單據齊全無誤。7、審核各營業

33、點收款員開立的帳單是否與訂單一致，訂單、減免單合規定要求，客人帳單合計數與收款員收入明細表是否相一致。8、對所帳務進行試算平衡，編制當日“營業收入日報表”并于次日晨會前報財務續是否符總監及有關。9、編制“超限客帳一覽表”，報上司處理。10、整理、保管各營業網點及有關部門的營業日報及憑單，附件等。11、處理夜間離店客人的結帳，外幣兌換工作。12、做好在審核中發現及處理方法的，并及時上報。13、將餐廳的帳單分為現金收入、住店收入兩種形式分別存檔。審核現金人民幣收入是否與實交現金數額相符，發現問題及查找，并通知有關部門糾正。14、審核前臺收入調減、雜項收入和客人借款。對于客人借款要其原由是否正當，是

34、否有前廳經理簽字認可，房號是否準確無誤，打出總金額，上交財務總監。15、雜項收入帳號是否正確，不對，及時調整。對于收入調減，首先檢查折扣單上有無銷售部經理、前臺經理的簽字批準，原因是清楚、合理。每筆折扣所放入的帳號是否準確，16、審核酒店不符，立即調整。長途費用，并作出分析。根據總出納送來的交款登記表作長短款。17、核對。18、完成財務部總監交辦的其他任務。將總出納支票托收和情況作專門詳細，月底將提供給總帳，以便五、財務部基本要求作為一名財務，首先要具備良好的綜合素質和優良的個人品德：要遵守國家的各項；遵守酒店的財務政策和企業的各項制度；要具備一定的專業素質和財務相關知識；有國家認可的上崗證和

35、相關證件；有相關工作閱歷；愛崗敬業，職守，認真負責，。總經理對于財務部的職責描述一、負有督導財務部的責任。二、負有對經營收入的審閱責任，負有對收入的減免責任。三、負有對酒店的調配、使用的責任。四、負有對支出的調配責任。五、負有對酒店所有費用發生的管理責任。六、負有對所有進出采購物資的責任。七、負有對所有酒店的購進、報損的責任。八、負有對經營結果的管理責任（報表）九、負有對所有應收帳有可能形成的壞帳、呆帳、死帳的督促監督，最大限度的減少損失的責任。十、負有對所有財務文件的、監督責任。十一、負有對所有經營合約的責任。十二、負有對財務對外協調的指導責任。十三、負有督促財務按時依法納稅、費的責任。十四

36、、負有督促財務按時支付員工工資的責任。使用電腦財務部使用電腦有：1、營業報表系統2、系統3、倉庫盤點系統4、應收會計核算系統5、應付會計核算系統6、成本會計核算系統7、總8、9、10、表核算系統報表資料傳遞系統溝通信箱系統系統11、電子采購單系統12、電子領料單系統系統1、XX 酒店管理系統2、XX 財務系統3、電子郵箱一使用傳遞資料4、一酒店信息發布5、電子采購單帳目保存系統酒店和財務帳目保存，目前采用的幾種保存方法：1、電腦中保存瑞中財務系統支持。2、財務部資料庫以手工資料的文字形式保存。、3、電腦數據備份保存將財務帳目數據按每個月定期刻錄為不可更改的光盤保存。第二章財務管理制度第一節總則

37、第一條：根據中民會計法、企業會計制度、旅游服務企業財務制度以及本酒店的實際情況，制定本制度。第二條：本制度適用于酒店所屬。第三條：酒店的財務管理，嚴格按照國家有關規定執行，如實反映酒店財務狀況和經營成果。第四條：酒店財務部全面負責酒店的籌資、用資、投資活動，在財務管理上，實行上、財、物管務部嚴格按照財務管理制度做好酒店的收支核算工作。第五條：酒店會計帳務的處理。以權責發生制為準則，做好財務管理、會計核算的各項基礎工作。財務處理上，要做到及時。完整，手續齊全，核算準確，分析可靠，上報第二節會計機構和會計第一條：酒店設置獨立的會計機構財務部，配備必要的會計核算工作。（詳見附表 1A），進行酒店的財

38、務第二條：酒店設置財務部經理，協助總經理負責酒店的財務稽核工作；參與擬定酒店的經營決策、財務和決算、信貸、成本費用控制等各項經濟計劃；定期考核酒店對計劃的執行情況；挖掘潛力，提高酒店的經濟效益。第三條：酒店的會計機構和全體會計要認真履行職責，正確確核算，如實反映和監督各項業務的發生，分工明確，實行崗位責任制。第四條：會計科目：根據國家旅游局制定的旅游會計制度，結合本酒店的具體情況制訂。第五條：財務調動工作或故離職，應辦理交接手續。一般會計辦理交接手續時，由主管監交；部門主管辦理交接手續時，由財務部經理監交；財務部經理辦理交接手續時，由總經理監交。未辦妥交接手續者不得離職。第三節會計核算制度第一

39、條：酒店的會計年度遵守國家規定，即自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。會計月底以每月一號至月末最后一天為日，年度以 365天滿止。第二條：會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法記帳。第三條：1、酒店的一切會計憑證使用原始憑證和外來原始憑證兩種。2、會計憑證保管期限為 10 年。3、所有會計憑證、帳冊、有關資料，必須存入財務，妥善保管。第四條：會計科目。根據國家旅游局制訂旅游企業會計制度，結合酒店的具體情況制訂會計科目。第五條：酒店所采用的會計處理方法，前后各期保持一致，不得任意改變，改變需報經酒店同意和報送當地備查，并在會計報表中加以說明。第六條：酒店除法定的會計帳冊外，

40、不另立會計帳冊，酒店的資產不得以任何個人名義開立帳戶。第七條：酒店的月度、季度、年度財務報表，包括以下內容：資產負債表：經營損益表；現金流量表；主營部門營業成本、營業費用表；管理部門用表；財務費用表；會計報表附設。第八條：財務組織及會計核算方法1、酒店建立完整的帳務體系，按規定設置總帳、明細分類帳、帳及其它往來帳冊。存款帳、現金2、酒店執行國家制訂的有關企業財務會計制度，并使用務核算的會計科目。的適合旅游酒店業財3、酒店使用該制度所規定的會計科目。酒店總帳帳戶（科目）設置從有利酒店管理的角度出發，充分利用現在電腦技術，力求明細而且盡量減少層次。大多數情況是科目與明細帳合為一體。酒店的會計科目（

41、即總帳帳號）按發生的性質或部門歸屬分類。4、酒店總帳的記帳步驟和方法：酒店的記帳依據是總出納收款日報表、營業收入匯總日報表以及轉帳、現付憑單、計提憑單。其記帳方法如下：（1）現金收款及總出納收款日報表。下設總出納 1 人，負責酒店的總出納工作由財務部入款項的清點、匯總、保管和送交營業現金收工作。另按各營業點（分班次）配備收銀員。各營業部門結帳后，收銀員將當日當班所收的營業款整理登記記入“收銀員交款日報表”。總出納清點每位收銀員所收款額與其報表是否相符、匯總后編制“總出納收款日報表”。此報表反映營業收入中、外幣現金及轉帳收訖、應收款帳、進帳根據此表等經營情況及送交存情況。負責總帳、應付帳、應收帳

42、總出納的逐項記入存款帳簿及相應帳戶。（2）酒店財務部設“夜間核數”及“收入審計”兩個專門負責對酒店營業收入進行當日初審和隔日復核匯總工作的帳務小組。夜間核數是對酒店當日營業收入進行全面的檢查和核實，為次日進行收入審核工作奠定基礎。收入審計工作是對經過夜間核數初審核實的酒店營業收入作進一步的檢查復核，細致檢查前一天經營收入中有無財務制度、漏帳、跑賬現象，真實反映收入情況，及時編制經營收入日報表，并作為進入總帳進行綜合核算的主要依據。（3）轉帳憑單既轉帳帳是明細核算進入綜合核算的另一。凡是有關轉帳事項，如：整理帳務，沖帳轉帳科目以及根據應付款登記表或存款帳有關專欄匯總出帳的會計及項目通過劃轉帳憑單

43、作成會計分析記入總帳。第九條：帳務、年度結算1、酒店每月進行一次帳務結算工作。結算的時間為每月年度結算日期。每年 12 月 31 日為2、為了準確反映酒店當期的經營成果、月度損益情況，根據收益與費用相配合、按實際成本核算等記收原則，酒店按期進行帳務整理及結算工作。包括：（1）通過實地盤倉存貨，計算當月實際餐飲成本支出；計算低耗品支出。（2）計算其分攤應由酒店各承擔的費用開支；（3）計算當月應付的各項成本支出和費用開支；（4）轉銷預用中應由當月負擔或當月實際開支的部分；（5）計算當月應負擔的工商；（6）辦理年度決算時，根據稅務部門的有關規定，將各項預提而并未實際開支的費用，一律轉回原來的費用帳戶

44、，經帳務整理后，編制年度餐飲成本控制、年度財務及年度報表。第四節財務計劃管理第一條：酒店財務計劃由財務部根據酒店總經理的要求，依據不同的經營范圍、不同的經營計劃，根據不同時期的諸多，參照歷史同期有關資料，按照務實高效，適度從嚴，開源節流，增收，超支扣罰的原則負責編制、匯總。計劃由酒店行政會議研究并批準，上報審議，通過后下達到第二第：計劃編制要求酒店財務計劃年度計劃；編制計劃上報時間：執行。年度計劃：季度計劃：應編制：財務部應編制：為每年十月下旬，財務部于每年十一月下旬。于每季末最后一月的中旬，財務部于每季末最后一月的下旬。計劃；營業經營計劃；成本控制計劃；費用計劃和利潤計劃。銷售部：市場拓展計

45、劃；費用計劃；營業銷售計劃。客房部：房間出售計劃；客用品耗用計劃；費用計劃；設備維修更新及購置計劃；自用品耗用計劃。餐飲部：經營計劃；營業費用計劃；食品原料酒水成本計劃；設備維修、更新及購置計劃。布草房：布草購置計劃（與客房、餐飲部共同研究編定）耗用品購置及使用計劃；機械維修及設備購置計劃；費用計劃。車 隊：車輛維修保養計劃；費用計劃。人事部：酒店人力資源配置計劃；部門工資；福利計劃；費用計劃。工程部：水、電、天然氣能源計劃；設備維修保養計劃；費用計劃。安全部：消防、第三條：財務部負責檢修購置計劃；費用計劃。財務的監督執和和對的經營指標、管理指標提出控制情況進行考核，按月通報。及時進行經營活動

46、的的執行情況，進行核查并提出考核意見。第四條：財務收、支計劃的安排規定：、分析，年度對全年財務每月的收支計劃安排是在酒店總體計劃的指導下加以控制的，每月的收支控制是為了障季度、年度計劃的更。合理安排、調配使用，盡可能使酒店的經營有一個良好運轉，使管理者與經營者步調一致，協調合作，故要求按有關規定，按期如實報送“月收、支計劃”。每月 25 日前將下月的“收、支計劃”報送總經理處審核。總經理依據 督查其執行情況。財務部根據報送的“收、支計劃”，當月填報的“外購申請單”，的“收、支計劃”安排。報送的“收、支計劃”只需簡明扼要地列清收入的來源明細以及金額、內容、數量。如哪個部門當月收、計劃可不做，財務

47、部將視為本月該部門無需求，故不予安排如使用量。報送“計劃”懸殊過大，造成損失，應根據實際情況予以處罰。如遇特殊事項，支出，需經總經理批準，財務部重新組織，以保障正常運營。第五節貨幣管理制度第一條：管理原則：管理既要保證需要又要節約使用，在保障酒店供應活動正常需要的前提下，以較少的占用，取得較大的經濟效果。因此要嚴格加強有關的管理，控制庫存商品、物料、原材料的占用。庫存的比例按 2:1 的規定：基本要求：不得超過比例規定，既經營總額與同期在符合國家政策、總經理要求的前提下，加速周轉，擴大經營，減少占用。對商品置。的占用應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮，嚴格控制大中型物品的購第二條：貨幣的管理1、現

48、金支付范圍：員工工資、補貼、支付差旅費、暫借款等。物料部不能用轉帳支票所供貨款、轉帳的物品費用。不能轉帳的供貨商。2、現金收、付續和規定（1）財務部配備的出納使用保管工作。，負責各自范圍內現金及存款收支等票、印鑒的（2）出納要嚴格按頒發的現金管理條例規定的范圍使用現金，更不得坐支現金，一般 500 元以上的支出一律通過進行轉帳結算。（3）現金收入應于當日送存，庫存現金不得超過規定的限額。（4）出納支付現金，必須以會計填制的經有關審核無誤的會計憑證為依據，不得私自支付現金。（5）現金會計主管帳必須做到日清、帳款相符，嚴禁白條抵庫，挪用現金。負責隨時檢查現金收支和庫存情況，不良現象，按責任并以辭退

49、或調離處理。（6）酒店的外幣現金按會計制度規定的方式折合為帳”，進行明細核算。現金，設置“現金（7）在現金清查中，如發現現金短缺或盈余時，除查明原因外，應及時填制“現金盤點責任。表”根據具體情況進行帳務處理。由于工作失職造成的損失，過失人的（8）出納在收付現金時必須認真、詳細的必須審核開支是否符合酒店有關制度規定；現金收付憑證是否符合規定手續；是否批準；憑證是否有主管審核；是否有經辦人和證明人簽字； 是否有齊全、合法的原始憑單。（9）所收付的現金，必須認真清點。（10）在收付現金后，必須金付訖”字樣戳記。，收付款單據或原始憑證上蓋“現金收訖”或“現3、的使用及報銷程序的規定（1）借支程序a.除

50、特殊情況外，的使用現金必須在“月收、支計劃”內列支，否則不予審批；b.使用人必須根據已批準的“外購采購申請單”內所核定的金額，如實填寫“借款單”經本部門經理、采購部經理簽字認可，隨“外購采購單”在一由財務部經理、總經理c d.簽字后，方可到財務部總出納處領取款項；各類經營性物資的開支借款，需經部門經各類經營性物資的開支借款，需經部門經務部經理、總經理簽字；務部經理、總經理簽字；e.以上所有借款申請，必須注明借款時間、事由、用途、金額及借款人。f.的借款必須是部門經理級以上。g.所有的借款必須在一個月由清帳，如果超出一個月而又不向財務部做任務解釋的，將轉入其工資中予以扣回。（2）報采購員報帳程序

51、：a.采購員應根據采購申請單辦理合格的入庫單據、收貨等原始憑證，憑證，填寫“報銷申請單”一并附后。銷程序以及外購所取得的b.報帳按照報銷單據的內容，分類填寫，不可漏項。購物必須有經手人交財務部由專人審核。c報帳單必須經采購部經銷帳。長期供應商報帳程序務部經理、總經理簽字后，方可在總出納處報帳、a. 對長期供應商，酒店均采取送貨掛帳的方式，供應商將貨物按要求送入酒店，經驗收合格后，取得收貨憑單。b.供貨商根據酒店的收貨，填寫報帳申請單，并將有關單據、附后，由財務部后，由財務部經理、總經理。c.供貨商根據（3）報帳時間：a.采購員及后的報銷單，按規定時間到財務部進行報帳。報帳時間為每周二、四；b.

52、供貨商對帳時間為每月 10 日25 日；報帳時間為每周26 號至下月 9 號期間不付款。五（遇節假日順延）。第六節存款及帳戶管理1、財會2、出納要遵守結算紀律，不得出租、出借本企業帳戶。簽發支票時，須以經有關辦理續齊全的有關憑據為依據，不得私自簽發支票、空白支票和遠期支票。3、“存款帳”每月應定期與“對帳單”核對，如發現差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“符。存款余額調節表”，使企業帳面與帳面的余額相4、“現金及核對相符。存款帳”要按清。月末終子，兩帳余額必須與“總帳余額”5、出納員對超期借款、借支票不者，催清和辦理新的借款手續。第七節及印鑒管理1、是指接受服務以及從事其它經營活動中，開具

53、收取的收付款憑證。依法辦理稅務登記。由酒店財務部指定專人，持有關證明到主管領購，并由專人嚴格保管，建立使用登記簿。使用人領用必須要有部門簽字，嚴格按照領用時間和號碼順序登記領用。每次領用新交足舊，否則，保管人有權辦理。2、票證收回時，保管人應及時在票證登記簿上簽注收回數額，收回日期等事項，并由經手受人簽字認可。3、票證保管人對未用完而收回的票證，要及時票證聯上加蓋作廢章并做出處理。作廢的票證要妥善保管，不得隨意丟棄，不得擅自損毀，所保管的存根聯和登記本，按規定保存，酒店在領購新時交回查驗。4、有關票證及印鑒實行票證使用人、保管人及印鑒保管人三者分立、互不相容的管理制度，以免出現權責不清和手續不

54、清。5、票證保管人在每月末要及時對票證清點盤查，財務部要不定期的對保管人的票證進行，以堵塞。6、任何個人不得轉讓、轉借、；不得拆本使用；不得涂改、挖補、開具大頭小尾。作廢聯次不得撕毀，應加蓋作廢標志。每本用完后，要在封面保管將作廢聯次的號碼、份數和有效人檢查。的份數、累計金額填寫在封面，以便7、如遇保管人或機構合并，撤銷或領用人變更，應將進行、造冊，交回，不得移交他人。對造成遺失、缺聯、挖補、涂改、大頭小尾等違法行為，按有關制度及稅定處理，由此造成的經濟損失或由當事人自負。第八節資產管理酒店的資產包括現金、各種存款，應收帳款及預付款項，低值易耗品、存貨等。一、應收款的管理1、應收帳款的確認必須

55、是以經審核無誤的銷售批準的其它附件而制作的會計憑證為依據。2、酒店自身經營中，除收取現金外，有相當一部分業務經營是以信貸方式提供服及方有效憑據及經有關部門務的。一般分旅行社、公司、員工帳等等。應收帳款的掛帳，要嚴格控制，必須按權限報批，本著“誰經手，誰負責；誰，誰催清”的原則劃分和承擔各自的責任，按規定結算期回收。前者未清者，后者不得再掛帳，嚴格執行掛帳協議。3、應收帳的掛帳，對各掛帳，分立帳戶，定期打出催款通知單。應收帳款的對帳，在月末結帳后及時通過經營部門業務經辦呆、壞帳。按規定付款，加強催收，以免形成4、每筆應收款帳掛帳期限一般最長不得超過 3 個月，逾期掛帳屬不合理債僅范圍。會計按月計

56、算債權清收率。清收率不得低于 80%。5、當月應收帳款回收率=當月收回的應收帳款總額/當100%。營產生的應收帳款總額6、累計應收帳款回收率=當年應收款帳回收總額/（年初應收帳款余額+本年應收帳款發生額）100%。7、應收帳款清收率與各使用掛鉤。凡當月清收率低于規定標準的，財務部按期清收程度超出比例相應減少該內供應額，對超時限掛部分督促該單位提出清收措施，限期。8、對清收率三個月連續低于 50%，且應收帳款占用鐵比例超過總資產 25%的，財務部要立即督促安排有關，加強清收力度，直至達到標準為止。9、酒店發生的壞帳損失，各項資產減值準備按規定采用備抵法核銷。二、低值易耗品及零星物品的管理低值易耗

57、品和其他物品購置計劃經酒店總經理批準列入當年財務收支計劃內。計劃內零星購置可由總經理；低值易耗品成批處理變賣應由總經理和董事長，個別物品處理可由總經批。務部經理，低值易耗品對外價撥要總經務部經理審1、物料用品領用應經部門經務部經理、總經理。2、物品丟失、損壞、盤虧等，必須由相前部門查明原因，簽署意見，報總經理和財務部經理后，方能作出處理。3、辦公用品、低值易耗品使用，應設立領用登記本，由部門領用人簽名登記領用。4、對個人領用和保管的物品（100 元以上）因保管不慎丟失，使用不當造成損壞和報廢的，購置物品在一年內（按自然日歷）的按原值 80%賠償；一年以上至二年以內的，按原值賠償 50%；三年以

58、上的按原值賠償 30%；四年以上按報廢處理。由本人填寫報廢申請單，經部門用手續。5、對上述物品的擔費用。、財務部并交回賠款后方可可辦理舊物報廢、新物購置和領（質量問題除外）物品使用人按上述使用年限、比例承6、對不按上述執行，由此而造成工作不便和影響者，責任自負。7、辦公用品、低值易耗品管理工作調動時，必須辦理移交手續，帳、物應相符，短缺，照賠償。8、酒店職員調離及換崗，必須先辦理物品交接手續，憑部門辦理人事手續。9、年末低值易耗品的盤點由盤虧手續。負責進行，財務部派人監盤，并及時辦理盤盈、10、庫存商品等存貨，由專職保管員管理，建立庫存明細帳。每月末，財務要與庫管進行對帳、實物盤點，做到帳實相

59、符、帳帳相符。對長、短情況查明原因并寫出盤點，送財務部審核，經財務經理、總經理處理。11、酒店對低值易耗品可采取報銷制度，對大型臨時性活動，在領用物品時可直接作費用報銷。如任務已完成，而非日常使用的物品可退回倉庫，在帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次或其他放地點由庫房代保管減少，增加部門報領用需要領用時，則不再報銷金額，而是存數量，以免重復列支費用。三、 財科物資的采購與存貨方面的管理第一條：酒店的申購、驗收、入庫管理制度：應根據本部門的實際業務情況，各種1、酒店申購計劃編制、（1）酒店常使用情況，編制年管理指標和日申購計劃，交財務部研究確定后，由財務部具體安排執行。沒有計劃者，不得采購

60、。臨時追加計劃的要由總經務部經理批準。（2）基本建設工程、零星基建、改建擴建、設備大修、固定資產更新和購置等經酒店財務部后，報請總經理批準。固定資產的調撥、變賣、報廢、處理申報由總經理。2、酒店的酒店所有采購的采購一律由物料部辦理，使用部門不得自行購置，任何無購置計劃或財務部同意采購的物資，收貨部應驗收，財務部不予報銷。使用部門在品種規格上有特殊要求，可派人與物料部共同采購。采購員必須遵守國家政策、法令和管理制度。、支票要妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律跨月。購置后，要按酒店規定的劃分范圍填寫入庫單，送倉庫保管員簽收，并附在進貨后，一齊送財務部報帳。采購備用金要經常核對，公私要分明，嚴禁套