1、希波集團審計培訓手冊稗第 一 篇 氨 理 念 篇岸第一章 斑企業簡介把希波集團始建于擺是1993年，伴經過10年的建半設，目前已發展八成為擁有佳木斯氨市希波食品公司白、佳木斯佳佳食鞍品廠、天津市希八波食品公司三個跋全資子公司的集鞍團化企業。集團擺現擁有肉串、肉熬丸、肉片、肉卷邦、涮肚、火鍋底背料六大系列、五熬十多個品種，集霸團注重科研和新疤產品的開發，已唉有22項技術獲氨得國家級專利，扳多項技術指標填辦補了國內的空白按，特別是先進的捌瞬間速凍技術和班獨特的生產工藝叭，使產品口味及啊營養價值極具特熬色，深受廣大消案費者青睞。扒集團在全國的營霸銷網絡，遍布各稗大中小城市。目奧前擁有高素質的瓣市場營

2、銷人員5稗00余人；全資拜營銷分公司、辦半事處50家；優愛秀、專業的經銷百商200家。集霸團與上海華聯、笆聯華、北京華聯隘、天津家樂等國扮內大型連銷超市辦；美國沃爾瑪、般法國家樂福等國霸際零售巨頭有著吧長期、穩定、良皚好的合作關系，瓣擁有零售網點近笆2萬家，在全國絆速凍食品行業中胺處于領先地位。唉集團堅持氨“艾塑希波形象，創翱中國名牌伴”愛的宗旨，實施品骯牌戰略。幾年來阿，分別獲得國家耙、省、市榮譽稱埃號40余項。目啊前集團已全面通挨過 ISO90絆01：2000傲質量管理認證體凹系認證，產品被百國家綠色食品中半心認證為綠色食捌品；連續多年被壩農行評為信譽A般AA級企業；在案中國食品工業協邦會

3、全國肉類加工礙行業速凍肉串制稗品排序中，暗“笆希波捌”版產品連續幾年名哎列全國第一。國啊家無形資產權威扳機構評估，傲“艾希波凹”板商標等無形資產巴價值3.1億元耙人民幣。統計表疤明：僅肉串每天按有80萬只希波疤肉串被食用， 盎在廣大消費者眼吧里，疤“板希波辦”班就是肉串、肉串爸就是皚“佰希波氨”拔。拔 柏集團依托于科技愛進步，堅持以市八場為導向的原則礙，不斷進行優化把管理，全力把集頒團構筑成為產品礙結構多元化、生拔產技術現代化、霸人力資源的優質俺化、企業管理規壩范化的國際性知哀名企業。拌第二章 希叭波企業創始人簡氨介暗劉平搬，班佳木斯人，19哎74年參加工作盎，歷任佳木斯機般械局工程公司段叭長

4、、構件廠廠長班、公司副經理。斑1987年入黨叭，2003年1巴1月考入哈爾濱熬市工業大學EM搬BA工商管理碩襖士。1993年鞍創辦民營企業，安現任佳木斯希波伴集團有限公司董半事長兼總經理。壩同時，他還身兼板多個職務，佳市靶慈善協會理事、骯佳市私營企業協巴會副會長、省工挨商聯執委、省私熬營企業協會副會斑長、黑龍江省第襖九次黨代會代表癌，因為業績突出熬，黨和人民給予澳他很多稱號，市安優秀共產黨員、拌市勞模標兵、省把勞動模范、省光拜彩企業家等。罷劉平敗所領導的佳木斯八希波集團有限公罷司是生產速凍肉巴制食品的大型民骯營企業，始建于案1993年10藹月，現已成為聞鞍名全國的跨地區頒、跨所有制的現般代化企

5、業集團，八希波產品已覆蓋柏全國各大中城市耙并已打入香港、背澳門市場。希波俺集團已成為促進稗地方經濟發展的礙重要力量。案第三章 希波集背團的企業文化皚企業文化是在一懊定的社會環境下挨企業及企業的員敗工在生產經營和按管理活動中逐漸昂形成的觀念形態芭、文化形式和價巴值體系的總和。靶希波的企業文化拔是對希波的制度霸上沒有規定的部擺分進行補充和完凹善，反映了希波俺集團的發展方向半和公司的對員工吧的基本要求。 巴【罷公司宗旨吧】胺：辦塑希波形象，創襖中國名牌。岸希波集團在經歷扮了十年的發展以疤后，在社會中已氨經樹立了一個良敗好的希波形象，吧它具體包括：希班波在公眾心目中襖的知名企業的形拔象，希波產品在案消

6、費者心目中的扳名牌形象。希波俺的形象是全體希扒波人在長期的工鞍作共同塑造的，澳它反映了希波人愛的凝聚力和奮進絆進取的精神。懊名牌是良好企業伴形象的縮影，是扮產品優質的證明暗；同時，名牌是拜時尚的凝聚，是凹企業的無形財富礙。企業創出名牌笆，擁有名牌并保扮持名牌，就能占唉領市場，這是爭邦奪戰略的制高點辦。企業的知名度耙高，形象良好，扒又是企業創造名熬牌的催化劑，卓班越的企業十分重艾視形象塑造和知拔名度的提高，以矮給顧客極大的感暗染力和吸引力，八從而促進名牌產板品的創造和推出版。名牌名價,名襖牌是振興我國民胺族工業的基石.瓣因此希波將創中矮國名牌作為企業絆的志高目標。叭【疤公司精神安】：案自我加壓，

7、爭創俺一流。骯希波集團對公司懊的每位員工在不辦同時期設立了不叭同的目標。希波埃集團的員工在工礙作中都能感覺到斑來自工作的壓力搬。但希波的公司敗精神背“捌自我加壓俺”班強調的是做為員版工更主要的壓力骯應來源于自己。阿只有從思想上主稗動承擔壓力，才礙能在工作中做到暗輕裝上陣，達到癌快樂工作的目的俺。作為希波的員霸工應該做到無論拔在工作中所遇到胺的壓力有多大，拔公司領導的要求岸有多高，都能用佰一顆平常心來面熬對，真正最大的昂壓力來源于自己爸。背希波集團的員工叭無論何時都要進凹行自我反醒，在藹自我加壓的同時拌為自己設立更高癌的工作目標，不皚斷的挑戰自我，吧爭創一流。在工俺作中不斷挑戰自瓣己最高記錄，不

8、板能滿足于自己過昂去所擁有的成就稗。因為過去不等傲于將來，今天的爸成功不等于明天扮依然是成功。每癌位希波人都能把哎自己的工作做得藹更好，都有爭創壩一流的共同目標埃，希波集團的發拌展才會更加迅速辦。按【拔公司目標跋】吧：瓣創希波百年基業吧，辦世界一流企唉業。藹希波集團的目標絆創希波的百年基伴業，表明了希波芭人的遠大的志向絆，要把希波集團骯建設成為像可口哎可樂、通用電氣襖一樣的百年企業瓣，讓希波的產品霸進入更高的消費疤者的家庭。因此版在希波內部建立扮了員工推薦人才爸的獎勵制度；對柏錄用的人才，為扳了更好地幫助其藹發揮才能，集團背為各類員工組織氨安排了系統的培辦訓，人力資源部霸為其設計了職業笆生涯的

9、規劃，使安人才在希波能有鞍一個提高自己才岸能的機會，同時凹為各類人才的自艾身發展提供了一盎個充分展現的大唉舞臺。瓣希波集團的目標挨另一個是辦世界耙一流企業，使希埃波集團在百年的扳發展過程中具有敖更強的生命力和礙吸引力。希波的熬領導人認為這是凹對伴“半創希波百年基業芭”巴的有力補充，希胺波集團不僅要做埃到長久發展，更霸要使集團的規模吧不斷壯大，達到隘世界一流企業的澳標準。即西文世盎界一流企業的昨奧天就是我們希波骯人的今天，西文吧世界一流企業的疤今天就是我們希鞍波人的明天 。搬【翱經營方針般】岸：爸永遠生產社會最骯需要的產品。敗一個好產品，可哀以給企業帶來好把的發展前景，甚翱至帶動一個行業癌的發展

10、。希波肉半串在整個希波集敖團的發展歷史中敖擔任了一個非常吧重要的角色。現安在，每天都會有熬近80萬支希波叭肉串被消費者食暗用。說明希波肉扒串產品是被廣大白消費者所接受的爸并且喜歡的產品白，隨著公司銷售傲隊伍的發展壯大澳，將會有更多的襖消費者了解希波暗，喜歡希波的產胺品。半為延續企業的生巴命,就必須重視笆在新產品上的開襖發與研制工作。罷在希波高層領導盎的正確指導下,癌通過集團各部門爸辛苦的工作,希爸波肉串、肉丸系爸列產品才能不斷安地向社會推出新八產品,才能滿足啊不同層次消費者愛的需求,從根本阿上保證了希波的敗產品能不斷發展般,市場份額越來矮越大的一個總體盎趨勢。希波僅肉愛串產品就有幾十罷個品種，

11、這是我藹們競爭的對手所翱不具備的。不斷捌推陳出新，這也瓣是希波肉串產品礙能在市場中暢銷胺十年不衰敗的一靶個重要的原因。八【擺銷售宗旨拜】澳：愛市場份額第一，佰經濟效益第二。班希波的銷售宗旨敗，一直以市場占安有率為中心。市拜場份額的增加不阿僅僅是指單純銷懊售量的增加，更隘是企業綜合實力阿的一種體現?，F板代企業的規模優癌勢不是指企業資翱金的優勢，也不啊是指企業員工數哎量的優勢，而是柏指企業的市場份哎額在行業中是否敖具有優勢地位。氨占據市場份額第癌一的位置，在行敖業中會有更大的扮影響力，對經銷啊商具有更強的吸瓣引力，對消費者愛具有更高的信譽搬度。因此，希波半在終端渠道的投笆入非常大，現在叭共有200

12、00辦多個終端網點。叭其中一些國際超唉級賣場的進店等襖各類費用比較大半，甚至超過了希愛波所得到的利潤拔。但希波人認為瓣，為了更多的消鞍費者能夠在第一凹時間內購買到希拜波的產品，在這翱些國際超級賣場俺里希波的產品一礙定要有醒目的陳哀列，讓廣大的消搬費者方便購買，拔同時也是極好的案廣告宣傳作用。安只有消費者的利扒益得到了保障，案公司的利益才能癌得到真正的保障罷。礙【捌質量原則盎】扳：岸效益服從產品質靶量。擺企業的生命在于皚產品，而產品的拌生命在于質量。拌在當今社會，消氨費者對產品的質佰量要求越來越高稗。高質量的產品八就是他們消費的耙最大的保障。企襖業要開拓市場，矮鞏固市場，發展傲市場，必須通過靶提

13、供給消費者滿隘意的產品和服務叭才能實現。企業哎產品的質量就是拜企業的生命，希扒波要做長青的企氨業，所以公司把案質量放在生存發疤展的第一位。1礙997年希波公吧司發給經銷商的安產品由于發貨司矮機的個人原因，邦導致產品出現了疤緩化問題，當時岸公司的做法是把板價值數十萬元的暗產品及時的銷毀哀。公司的效益降版低了，但公司的傲質量保證了，信捌譽保證了。正是岸靠這種精神，希絆波才能在消費者班心目中樹立了良礙好的企業形象。巴【伴工作原則瓣】邦：柏只可改變過程，拌不可改變目標。胺希波的工作原則按，首先是在工作俺中必須持有的原百則和態度，就是埃在工作中要堅定壩一個信念，工作耙目標一定要確保愛完成。在希波集笆團工

14、作的每一位笆員工，都要制訂捌每個月的工作目佰標、每個星期的暗工作目標。并且吧根據這些確定的昂目標，做出相應巴的工作計劃。在班實際的工作中每敖個人都嚴格按制絆定的工作計劃執佰行，工作目標的叭設立時要注意目般標不要過高或過疤低，使每個人通安過努力都能夠完跋成，這樣希波集霸團整體的工作目懊標才能確保完成奧，工作效率才能昂真正提高；其次俺工作方法要講求稗技巧，在希波集搬團工作，制訂的扒公司目標、部門盎目標，個人目標壩都不能輕易改變爸。在實現目標的佰過程中，會遇到背各種各樣的困難板。當一種辦法行皚不通時，就要換芭另外一種辦法，佰要全方位思考，翱在工作中要具有爸創新的精神，這岸樣才能確保目標挨的實現。目標

15、管岸理會讓每位希波癌人的能力越來越哀強，希波集團就拔是在不斷的突破把創新中，在實現按一個個的目標過氨程中而發展壯大敗起來的。罷【暗工作方針翱】捌：翱質量第一、發貨暗第二、降耗第三俺、產量第四。阿質量包括產品質扮量、工作質量和板服務質量。希波癌集團非常注重質爸量問題，不合格安的產品是不能提挨供給消費者的，吧否則就會給消費礙者造成一定的損礙害，同時會降低扮希波集團的信譽哎，造成不良影響笆。不管市場需求笆是多少，一定要笆遵循質量第一的拌原則，如果產品瓣質量不合格，公邦司儲運部是不能襖發貨的，堅絕不奧能讓質量有問題案的產品進入流通耙渠道。其它部門扳的工作質量，服罷務質量也是公司骯很重視的，是第傲一位的

16、。在保證扮各方面的質量前跋提下，就應以市捌場需求為先，保暗證經銷商的需求巴，滿足市場上消案費者的需要，不邦能只考慮成本而版影響正常工作的把進度。在保證質斑量，保證市場需班求供應的前提下艾，還要做到最大百限度的節能降耗按。如果單純為了凹完成任務而是通敗過增加耗損量得哀到的，那么這種矮任務的完成是沒敖有意義的，工作隘任務的完成量應鞍是在降耗的基礎吧上得到的。其它藹的部門也是一樣擺，要以工作質量按和服務質量為先八，然后是保證工藹作和其它部門的挨需求，其次是考澳慮成本，最后才耙是工作任務的完爸成量。按【邦工作心態邦】扳：唉相互溝通，快樂巴工作。板希波集團員工之拔間相互理解，相奧互溝通，這是團艾隊建設的

17、關鍵。鞍通過溝通達到目瓣標一致、思想一壩致、行動一致，絆希波的向心力和扮凝聚力才能變得半更強大，希波的熬工作效率才能更藹快速地提高。集哎團高層領導的戰柏略布置才能真正板貫徹執行，制定鞍的各項工作計劃隘才能按時、保質佰保量地完成。在扮希波其它的部門背也要加強相互溝霸通，所以在希波辦實行部門間的換啊崗工作，讓各部拔門的員工有更多敖相互了解和溝通擺的機會。通過溝靶通在希波的內部半就會產生無形的班力量，會激勵人鞍們以更高的熱情擺，更積極的態度罷去面對所做的一八切，才會營造出絆愉快的工作氛圍癌。員工就能把工襖作能當成一種樂襖趣，愿意在希波伴工作。同時把企敖業中的每個同事哀當成自己的兄弟暗姐妹，真正做到扮

18、相互關心和相互氨幫助。而且希波擺集團為大家辦理般了養老和醫療保伴險，為大家組織芭了各種層次的培澳訓，開展各種豐案富多彩的娛樂活柏動。真正營造出版家庭般的親情氛稗圍，從而鍛造成耙一支戰無不勝的笆優秀團隊。扮【爸做人理念挨】辦：背以誠為本，實事岸求是。襖這不僅是希波領拔導者對公司員工佰的基本要求，也熬是每位員工做人百的基本理念。要壩想做好事，首先安做好人。以人為癌本，以誠為本。巴希波的發展不是昂靠弄虛做假支撐頒的，是靠每一個叭希波人實實在在案的工作積累起來叭的，只有這種真白實的積累才能經半得起考驗。在希啊波的發展過程中熬，不是一帆風順哀的，也有過許多懊困難，犯過許多艾錯誤。但希波今安天的發展壯大，

19、八是和希波人的這爸種實事求是的態案度分不開的。錯般誤并不可怕，怕案的是有了錯誤不稗知道悔改，沒有案一個對待錯誤的奧正確態度。尤其伴對待工作中的失傲誤情況，要敢于八第一時間真實的氨反映，不能因為佰隱瞞、虛報事實耙而耽誤了解決問鞍題的最佳時機，暗否則給公司造成按的損失是不可估暗量的。無論企業擺規模如何，都要岸以誠為本，實事巴求是的對待消費擺者，對待經銷商般，對待自己公司敖的員工。拔【敖做事理念芭】埃：安態度決定一切。按態度對人具有一藹種魔力，有什么奧樣的態度就會得岸到什么樣的結果懊。正確的態度，阿能夠指導并幫助把員工快速進步，襖態度在某種意義瓣上講比方式方法搬更重要。希波企辦業領導人劉平董瓣事長對

20、集團公司伴的態度：企業是藹大家的，不是自罷己掙錢的機器。巴希波員工對集團鞍公司的態度：企頒業是自己的，是跋個人施展才華的疤大舞臺。希波的挨發展壯大凝聚了拌無數員工的心血俺，是他們對希波瓣集團的忠誠和無暗私奉獻，造就了按希波十年的輝煌板。希波員工對工隘作的態度：工作案要認真，敢于承藹擔責任；工作內凹容要簡單化、例鞍行化；工作方法愛要多樣化，敢于哎創新；在做好本哎職工作的前提下翱，出色的完成領暗導交待的其他工罷作。瓣【邦信譽理念氨】矮：白世界上最難賺的懊不是錢。斑希波集團的信譽暗理念是，世界上氨最難賺的不是錢耙，而是信譽。中氨國古代的商鞅正壩是憑借澳“板城門立竿十兩金靶”罷為自己、為秦國藹贏得了極

21、佳的信叭譽，才使秦國真邦正的強大起來。搬而春都集團為了般眼前的利益，賣拔給消費者的是不扮合格的產品，最鞍終企業失去了信八譽，同時也失去俺了原本屬于自己俺的市場。希波矮集團的領導認為半企業的信譽是企擺業的一種無形資柏產，因此對經銷捌商的信譽、對商百場的信譽、對消拜費者的信譽、對伴員工的信譽十年背來都是非常好的昂。也正是擁有了愛良好的企業信譽壩，希波集團才取扒得了農業銀行的矮信任，擁有了A頒AA級的信貸資澳格。版【挨成功理念稗】爸：拌人生及事業的道澳路上，充滿了案“案不襖”擺只有將斑“百不暗”柏戰勝，迎接你的傲才是把“霸行骯”澳。霸在當今社會中任半何企業和個人的霸成功不會是一帆啊風順的，只有戰辦勝

22、挫折和困難，靶才會取得最終的愛勝利。面對挫折半，希波同樣采取捌的是一種積極主按動的樂觀態度：盎即在人生及事情跋的道路上，挫折奧對于成功者來說絆是最大的保護屏疤障。希波人認為傲沒有失敗，只有案暫時的停止成功敖。正如真心英擺雄中所唱到的稗：鞍“皚不經歷風雨怎么跋見彩虹，沒有人板能隨隨便便成功扒。拔”版 因此希波在十伴年的發展過程中斑，雖然經歷了許凹多的磨難，但是爸希波人仍以一種吧無畏的精神，克哀服了各種困難，暗才取得了今天的唉成績。在以后的骯發展道路中依然挨會有意想不到的襖問題，可能會遇霸到更強大的競爭挨對手，但我們有艾決心戰勝它們，叭希波集團今后的骯發展才會達到百阿年輝煌。奧【啊領導標準疤】鞍：

23、班每一位領導者都邦應當具備全面、罷獨立的工作能力辦，公司所能給予把你的只有兩條：版指標；資金。困霸難及工作由你來笆完成。拌希波的領導標準罷，要有扎實的專胺業知識技能；要班有良好的人際溝壩通能力；要有全暗面細致的分析判搬斷能力；要有快盎速的診斷問題解埃決問題的能力；安要有很強的控制礙自己、控制時間巴、控制局面的能敗力。對于希波的盎領導，公司所能佰給予你的只有兩般條：指標；資金矮。困難及工作由罷你來完成。這是澳希波集團賦予每壩位領導者充分的安權力和信任，同捌時也給予了每位耙領導者最大的幫岸助，在資金上給敗予全力支持，在般工作方向上做出板明確指導。因此懊希波集團為每位愛領導者創造了良扒好的外部條件，

24、般給予了充分的施癌展才華的舞臺和拜空間，作為領導耙者就應該帶領本癌部門的全體員工案，發揮集體的智骯慧和力量去戰勝敖各種困難，按時骯完成公司所制訂安的任務指標。笆【俺決策方針搬】皚：隘事前調查細致研百究；思維超前全礙面考慮；計劃明白確清晰具體；周八密交底詳盡安排隘；工作結束分析阿總結。邦希波集團的任何扒決策不是盲目的埃，新產品的開發疤、銷售策略的制辦定、產品廣告的霸策劃等都是在細壩致的調查研究基盎礎上作出的。這瓣也表現了希波企按業做事的原則，巴要以事實為依據矮，體現一種務實邦的態度。決策要絆有前瞻性，要考拌慮到全局，思維芭敏銳并且要超前鞍。作為希波的決拔策層的領導者，絆必然要考慮希波邦未來五年、

25、十年半的發展。有了明氨確的決策目標，靶必須相應的制訂耙好的計劃來實施般。計劃要讓員工澳都能夠了解，領把導者也十分明確半具體的計劃步驟鞍。在希波公司有版八定工作法，對拜于每一個人做好疤計劃有非常實際捌的指導意義。對俺于決策的事情，霸要按時完成，并拜及時作出分析總斑結，成功和失敗稗的經驗對于企業唉來講是一樣的重拔要。版【柏投資方針哀】靶：背項目選擇不要考艾慮投資多少；效矮果效益比較決定癌最后選擇；具體搬實施應當節約每巴一分錢。癌希波的投資方針挨，首先是項目選昂擇要敢于創新，拜只要是對希波集啊團的發展有利，暗就不要考慮資金岸的問題，就不要扮考慮投資多少的骯問題；最重要的芭是投資效果效益哎比較決定最后

26、選懊擇；企業的發展板需要有好的項目愛，立項很重要。熬只有好的可開發安的項目，才會付藹予企業很強大的靶生命力并持續發胺展。希波集團的扒投資方針，投資絆時要考慮幾套成骯熟方案，比較選頒擇出最佳方案，半實施方案要有詳笆細的預算，實施背過程中要有嚴格盎的控制，具體實暗施應當節約每一爸分錢，使投資的板費用效果達到最盎大化。實施結束跋后，要進行全面叭的考核。希波選把擇項目，關鍵在八于項目的投資對胺于希波集團的發把展有多大的促進扒作用，投資的質巴量如何。絆1993至20芭03年希波十周挨年大事記捌1、1993年骯10月18日，骯希波公司的前身耙佳佳食品廠在佳白木斯正式成立。藹2、1996年案4月，希波產品矮

27、被國家專利局授鞍予兩項發明創造把，十一項包裝設癌計專利。板3、1996年八7月，劉平同志唉在佳木斯成立了敗希波食品有限公熬司，并在同月希拌波產品在翱“熬96中國新產品絆博覽會跋”氨上榮獲金獎。背4、1996年哀8月，劉平同志邦租賃了佳木斯肉稗聯廠，使產銷量疤翻了一番。埃5、1997年瓣1月18日，佳鞍木斯希波食品有搬限公司榮獲省級把消費者信得過產敗品榮譽證書。搬6、1997年敗6月，佳木斯希白波食品有限公司唉榮獲伴“扒重合同，守信用拌”昂單位證書。唉7、1998年稗4月，佳木斯希阿波集團有限公司盎榮獲98推薦品頒牌榮譽證書。擺8、1999年矮1月12日，佳半木斯希波集團有襖限公司榮獲黑龍埃江省

28、十大地方品罷牌榮譽證書。笆9、1999年唉6月2日，佳木扳斯希波集團有限懊公司被評為黑龍翱江省百強私營企胺業。愛10、13、1鞍999年8月，皚農行黑龍江省分昂行授予佳木斯希跋波集團有限公司板AAA藹信用企業，授信襖額達4000萬盎元人民幣。白11、1999般年9月，佳木斯芭希波集團有限公版司獲得使用綠色哎食品商標標志證岸書。伴12、2000啊年3月28日佳八木斯希波集團有笆限公司榮獲希波爸清真肉串、希波暗清真肉片、希波背清真肉丸證書。壩14、2000芭年6月17日，爸首批出口香港的罷希波產品在大連敖海關順利通過，辦希波產品首次打奧入國際市場。襖15、2000奧年12月，劉平哀同志在天津成立扮

29、了天津希波食品霸有限公司。阿16、2001暗年1月3日，佳辦木斯希波集團有耙限公司榮獲國家胺質量達標食品證佰書。扒17、2001吧年9月25日，邦佳木斯希波集團襖有限公司希波牌扮肉串、肉片、肉跋丸榮獲黑龍江省瓣名牌產品證書。案18、2002敗年10月16日矮，佳木斯希波集案團有限公司榮獲挨國家質量信得過案食品證書。伴19、2002叭年12月，希波礙集團有限公司獲邦得傲A吧級納稅信譽企業笆稱號。邦20、2002翱年12月，佳木吧斯希波集團有限疤公司獲得黑龍江耙省著名商標證書壩。敖21、2003襖年3月5日，佳癌木斯希波集團有哎限公司獲得綠色芭食品證書。邦22、2003埃年3月26日，阿佳木斯希波

30、集團奧有限公司獲得2把002年度速凍吧食品市場綜合占傲有率同類產品前骯十名榮譽證書。稗23、矮2003年7月笆1日，佳木斯希凹波集團有限公司奧獲得ISO90翱01：2000隘質量管理體系認般證證書。版第二篇 產扮品篇一、產品系列：熬希波公司產品分凹六大系列：肉串澳、肉丸、肉片、捌涮肚（麻辣燙系骯列）、肉卷、火昂鍋底料。二、產品種類：啊 希波產品熬依據五種不同的埃劃分方法，主要骯分為：哎1、按原料取材背不同分：霸牛肉制品、羊肉隘制品、雞肉制品奧、豬肉制品盎注：佳木斯佳佳扳食品廠主要生產瓣非清真的產品。皚2、按產品規格伴（單位：克）不稗同分：鞍肉串：主要有3暗40、216、佰540、480霸、24

31、0、27隘0、360、9半0、500、2襖000等。鞍肉丸：主要有1按50、210、背540、500氨、2500等。扮肉片：400。哀涮肚：400、斑700。肉卷：隘2500?；疱伆蔚琢希?00。唉3、按包裝形式頒不同分：翱精裝（高檔肉串骯）、盒裝、袋裝矮（含簡易裝）。阿4、按口味不同壩分：斑肉串類：分為A背、B、C、D 拜A為有子？孜的鞍產品，B為沒有敗子孜的產品，背C為麻辣無子孜班的產品，D適合柏兒童和老人口味奧的香甜產品。案肉丸類：分為鮮敖香滑嫩、爽脆硬伴彈、外脆里嫩、稗無肉產品和特種絆風味。靶 5、按品名不班同分：見表格。癌三、產品的特點藹：按1、先進的工藝捌：采用瞬間速凍斑工藝，最大

32、程度拜保證產品的鮮度翱、口味、色澤不搬變。霸2、采取滾揉的暗技術，通過機械絆原理改變肉質組?？椑w維，使產品巴口感、感觀更好襖。拜3、精良的配方百，除膻技術的應靶用。氨4、高標準的要阿求，從原料到輔捌料，嚴格按IS哎O9001-2靶000管理體制百的要求檢驗。無板污染、無公害、襖無藥殘、無農殘靶。鞍，希波系列產品澳所用原料肉采用案從青海、內蒙等斑地生產的純天然懊、無污染的綠色唉優質牛羊肉。生邦產年用的150頒余種原輔料都必隘須經過嚴格的檢瓣驗。暗5、方便、快捷巴、的特點。鞍6、綠色技術，按色澤鮮艷。斑7、產品無需緩吧化，直接進行油昂炸。熬五、希波產品的凹特點 八 擺 統翱計日期為200鞍4年2月

33、18日挨產品簡介(適用把于2004半.癌2奧.礙18前生產產品唉)爸阿類別皚品名昂規格(盒裝)跋規格(袋裝)版口味分類般比率伴肉懊 頒 笆 串耙高斑檔襖山姆羊肉串艾330吧盒 裝背新西蘭無骨羊排白串八330捌總計為7%俺新西蘭無骨牛排岸串傲330伴普巴通頒麻辣牦牛肉串俺340216扒480胺2百4昂0癌ABC頒咖喱牦牛排肉串愛480疤2八4絆0瓣ABC把咖喱羊肉串懊340216辦480凹2暗4罷0搬ABC佰25%-30%擺孜然羊肉串佰480霸2瓣4絆0艾11%襖藹15%稗羔羊肉串傲480笆2把4懊0佰ABC搬2%笆霸5%巴咖喱羊排肉串半340板480罷2瓣4班0跋ABC凹三江豬仔串拜34021

34、6翱480癌AB班牛、豬為2%啊沙茶雞肉串版340216藹48愛02敗4芭0暗3%哎香襖甜熬牛肉串(香甜小疤肉串)百360百香甜系列皚羊肉串(香甜小鞍肉串)瓣360壩總計為1%板豬肉串(香甜小吧肉串)斑360澳雞肉串(香甜小艾肉串)斑360啊散啊裝班牛肉串癌500200唉0盎羊肉串邦500200骯0佰肉案丸拜普盎通巴特味牛肉丸礙210稗肉丸總計為俺風味羊肉丸翱210250把0啊21%敗藹26%拔五彩豬肉丸皚210安鮮香雞肉丸芭210罷客拜滿堂按牛肉丸(客滿堂柏)骯500250吧0巴羊肉丸(客滿堂霸)敖150210佰澳500250哀0哎香辣礙香辣涮烤丸哎540敗肉 片拔麻辣牛肉片壩400傲涮肚熬

35、麻辣燙涮肚懊400700笆麻辣燙什錦稗700頒肉卷岸希波羊肉卷按2500 職責篇埃第一章 審計襖部組織架構圖董事長（董事會）審計部經理審計員懊第二章 稗審計部白經理崗位職責跋 第一節 伴崗 位 職 責爸職位名稱：審計盎部靶經理挨直接隸屬：柏董事長（董事會扒）鞍 爸 邦 安 擺直接下屬：審計靶員啊協調部門：哎集團及分公司各安采購、儲運、人疤事、銷售、財務版等環節部門伴崗位描述：暗在公司董事長的絆領導下，負責審般計部的全面工作版，協調、組織完按成內部審計計劃埃，不斷完善企業般的內部控制制度白及審計制度，提瓣高監督效率；懊柏崗位職責：襖代表集團公司實搬行審計監督。唉1、按照有關法挨律、法規和集團俺有

36、限公司的要求白，起草內部審計奧法規、制度等；傲 般2、制訂年度和艾季度審計實施計翱劃； 扳3、負責組織實芭施內部審計監督稗，并向扳副總會計師啊報告審計結果；案 版如：根據人事部耙門的凹安排對集團公司爸子公司廠長、經絆理進行離任審計愛。昂4、指導監督有哎關單位建立建全唉內部審計機構，絆配備內部審計人拜員； 敗5、斑監督、檢查、評皚價集團公司子企巴業內部控制制度佰及執行情況，并俺就完善內部控制叭制提出書面意見。襖6、哀負責集團公司及皚所屬單位內部審安計機構的業務指白導和管理工作；隘 暗7、笆負責組織部門的靶檔案管理、公司頒下發文件的管理爸。鞍8、總結、交流罷、宣傳內部審計佰工作經驗，表彰巴內部審計

37、先進單巴位和個人； 埃9、負責審計人班員的業務學習、鞍崗位培訓和內部班審計理論研究等艾； 挨10、靶完成領導交辦的吧其他審計事項。辦 跋11、負責職工佰思想工作，增強扮職工凝聚力。主 要 權 利把一、內部審計組骯織靶財審部及各子公熬司審計機構的主板要權限是： 拌1、根據內部審壩計工作的需要，敖要求有關單位按澳時報送計劃、預哀算、決算、報表翱和有關文昂件、資料等； 襖2、審核憑證、鞍帳表、決算，檢擺查資金和財產，背檢測財務會計軟扮件，查閱有關文拜件和資料； 跋3、參加有關會絆議； 邦4、對審計涉及敗的有關事項進行搬調查，并索取有胺關文件、資料等稗證明材料矮5、對正在進行芭的嚴重違反財經耙法規，將

38、會造成笆損失或浪費的行氨為，作出臨時制熬止決定； 熬6、對阻撓、妨絆礙審計工作以及半拒絕提供有關資暗料的情況，奧經部門主管領導奧（董事長）批準盎，可以采取必要扮的臨時措施，并吧提出追究有關人扮員責任的建議；唉 笆7、提出改進管捌理、提高效益的哀建議和糾正、處罷理違反財經法規鞍行為的意見； 挨8、對嚴重違反耙財經法規和造成隘嚴重損失或浪費安的直接責任人員藹，提出處理的建翱議，并按版有關規定，向罷主管領導或相關靶授權管理般部門反映。二、人事、勞資暗1、對本部員工埃有招聘和辭退建挨議權。暗2、對本部門員邦工有鞍7 壩天以內請假批示斑權。氨3、對員工的工癌資有浮動的建議奧權。哀4、對員工有拌 200

39、俺元以內的獎罰權凹。巴5、對試用員工板有提前轉正或轉哀正的建議權。三、資金使用敖1、有 芭3000半 元以內的案出差巴借款批示權。背2、有 罷50阿 元以內的內部佰審計采購的報銷啊、審批權。四、物資領用哎1、有辦公用品跋領用審批權。五、其它權力扒報銷標準內審批扳權壩第二節 工班 作 流 程頒一、常規埃例行審計程序背內部審計根據上澳級部署和單位的俺具體情況，白部門經理（或安癌排相關人員）按擬訂審計計埃劃，經愛審計部部門經理頒或主管領導笆批準后實施； 岸實施審計前，暗經審計部部門經翱理批準，八應當先通知被審耙計單位，特殊情邦況下也可爸以跋不瓣下發審計通知單敖，電話通知后直埃接進點； 敖審計人員進點

40、審爸計時，邦按審計程序八可以運用審核、把觀察、詢問、函挨證和分析性復核按等版方法，獲取充分跋、相關、可靠的八審計證據，以支百持審計結論和建胺議。 瓣審計人員進點辦審計頒時，盎有權板檢查被審計單位拜的會計憑證、帳扳簿、報表、業務安檔案以及挨其他與財務收支百有關的資料般等叭和資產； 澳審計人員進點審澳計時，疤在部門經理的安斑排批準下鞍在正常的工作時芭間內可以根據需埃要就礙審計事項的問題骯向有關單位和個芭人進行調查及取柏證（如函證、外哀調），有關單位哎和個人應當支持啊和協助，如實向隘審計人員反映情懊況，提供有關證百明材料； 柏審計人員襖發現叭現巴有和潛在昂的問題，可隨時敗向翱部門經理匯報扒有關澳問題

41、、相關巴改進建議。盎審計人員在審計傲工作過程中要做愛好審計底稿資料罷的收集、記錄、邦整理事項，提交吧部門叭經理復核或安排拔相關人員復核；版應在實施必要的皚審計程序，岸與被審計單位核佰對審計事項后拔,捌審計人員協助部笆門經理草案擬相關審計報告壩,審計報告的編艾制應當以經過核胺實的審計證據為霸依據，做到客觀安、完整、清晰、翱及時、具有建設半性，并體現重要拜性原則。霸部門經理向主管翱領導提交審計報耙告，根據審計報斑告反映的實際情柏況，由主管領導搬決定是否下達審挨計意見或審計決懊定；阿被審計單位在聽稗取審計報告草稿佰后有不同意見時瓣，首先對事實和佰數據是否準確可艾提出襖補充意見，審計隘部經查明后修改扳

42、或補充數據等資跋料；對審計報告扳的法規依據，處半理建議的內容也氨可以提出不同的叭看法，審計部可擺以采納或維護報靶告。俺10、扮被審計單位對審盎計意見書和審計矮決定如有異議，哀可以向內審部門把主管領導斑提出，佰主管領導給予相岸應昂的吧處理。般11、審計人員熬根據需要，氨有權對主要項目伴進行后續審計，癌檢查采納審計意阿見和執行審計決定的情況； 愛12、下列情形笆之一審計時間應靶順延：岸吧(A)在審計過扮程中需要被審單板位或送審單位提絆供補充資料而影艾響審計進度時。扳鞍(B)審計結果癌與被審單位意見隘有分歧而未能統搬一，需報公司領懊導或有關部門裁奧定時。胺(C)在審計過邦程中遇到某些問安題，需要被審

43、單埃位或有關人員前霸來核對，通知后艾未能按時前來核對時。背二、巴離任審計程序 背1、各企業跋總經理（承包人把）拔任期稗（承包期）扮終結，按干部管傲理權限，由人斑力資源罷部門八下柏發敖離任經濟責任壩審計通知按給審計部門和被敗審計單位和個人擺，審計部門據此熬列入當年工作計頒劃； 唉 拜2、被審計單位半在接到離任經吧濟責任審計通知按書后，按規定稗要求準備好有關胺材料，扳如藹包括：經集團批柏準的資產增值保吧值責任書柏（承包合同等）罷；離任人的任職昂報告；任期內經班濟指標完成情況笆資料；任期內各按審計機構作出的罷審計報告和有關熬部門作出的調查安報告；任期內重罷大經營管理計劃安、決策；各種財骯產盤點表等；

44、 搬3、審計人員根板據審計計劃安排奧實施離任審計把4、審計人員按案照離任審計程序拜實施離任審計，靶在審計工作中對八審計底稿資料進扮行收集、記錄、板復核、整理等爸5版、審計結束后，埃審計組應提扮交拔離任經濟責任巴審計報告，對般被審計人的工作胺業績、經濟責任頒和審計通知中規頒定的其他內容作哎出客觀公正的評拔價； 扮 6半、審計報告應請啊被審計人核對審白計事實，并簽署案對審計報告的意俺見； 扳 7柏、離任經濟責般任審計報告應俺報送耙人力資源懊部門、被審計人版和所在單位啊、相關領導等伴； 壩 8頒、被審計人對班離任經濟責任審礙計報告有異議疤，可在接到審計哎報告后十五日內哎，向集團敗董事長搬提出申訴，由

45、集盎團領導決定是否敗請審計部門復審罷或駁回申訴； 隘 9扮、離任經濟責皚任審計報告是啊考核干部的重要氨依據，由審計部柏門作為審計檔案熬歸檔；敗第三節 工班 作 例 會敗 擺 擺1、召集本部門昂人員參加。把2、檢查上次會翱議布置的工作是藹否落實。稗3、聽取每位參跋會人員匯報，對岸存在的問題給予扒分析解決。班4、指出在工作壩過程中發現的問芭題及依據報表所懊反映的問題，落敖實責任人采取相隘應措施予以解決暗。愛第四節 日搬常規工作內容叭制定審計工作計扒劃巴安排內部審計，半制定、臨時變更骯內部審計計劃。審 核 報 表凹審核按內部審計斑要求報送的報表背填 寫 待 辦奧 單版按工作計劃，填半寫待辦單。隨時巴

46、記錄待辦事項，叭經常查看待辦事吧項，排列好各事半項工作順序，上埃一個工作日的待巴辦事項未完成，佰應謄寫到次日待襖辦單上。岸組 織 部 門疤 學 習埃根據崗位工作需哀求，定期組織部暗門員工業務學習斑及公司下發的文哀件資料的學習。氨員工病、事假的罷審批板對本部門管理人叭員病、事假的審鞍批：視情況給假挨，但批假時須令昂其將工作交接，隘承接人無疑問后稗，留取請假人聯奧系方式（固定或扳移動電話號碼）岸以便及時聯系，壩可給予7天以內頒的假期；如超7唉天的要求請假人翱向權限領導請示懊，批準后方可給艾假。氨與相關人員溝通頒工作般及時與各部門協俺調 ，以便開展安內部審計工作。扮了解員工思想動瓣態挨1、柏找部門員

47、工談話襖，了解該工作中扮存在的主要問題暗及員工的思想動伴態，采取適時的柏調節。矮2、征求員工對八內部審計工作的板意見和建議。胺各類物資領用單矮據的簽批柏本部門辦公用品罷的領用，按月辦阿公費用指標簽批疤。白 衛生、 安全爸檢查、工作計劃翱、總結哀協同部門人員做吧好衛生、安全等巴工作，每周六1敗4：00前對部稗門內辦公室進行哀全面清艾理，包括地面、爸墻壁、門、門牌八、窗、窗臺、玻氨璃、文件柜、辦熬公桌椅、衣帽架奧等所有設施進行班清理，必要時整板理文件柜、辦公傲桌內物品，保證伴室內清潔、物品跋擺放整齊。熬2、每周一8：藹10前按公司固板定格式填寫周工敗作計劃單，上報靶董事長秘書處鞍3、每月5日前霸報

48、上月工作總結伴；半4、每月25日拌前報下月工作計拌劃；般5、每月按規定吧時間提供集團刊隘物希波視界頒的稿件。 礙周期性常規工作疤內容實施常規審計擺1、財務計劃、奧成本計劃或單位熬預算的執行和決氨算板審計絆； 敖2、財務收支及安其有關的經濟活唉動霸審計愛； 把3、經濟效益敖審計癌； 板4、內部控制制百度拔審計搬； 壩5、經濟責任皚審計吧； 盎6、承包經營或啊委托承包經營決唉算拜審計柏； 擺7、投資項目概背（預）算、決算壩審計斑； 班8、國家財經法班規和單位規章制佰度的執行敖審計辦； 藹9、其他審計事般項。實施離任審計頒詳見希波集團離斑任審計制度規定哎內部控制制度建半設完善矮根據企業實際情扒況及內

49、部審計工伴作的開展，不斷伴對內部控制制度擺的完善提出相關盎的建議。瓣內部審計制度建般設完善暗隨著內部審計工矮作的開展，根據跋企業實際情況不佰斷完善內部審計鞍制度，對相關的傲內審制度進行相罷關的修訂、補充吧。背異常工作的糾正般及預防措施礙離任審計報告的壩結論不被離任人矮員接受俺參看離任人的反擺饋意見，復核審靶計報告，是否有跋審計工作未考慮柏周全等事宜，若疤離任人的反饋意扳見符合實際，修拜改審計報告。否壩則繼續按離任審傲計流程程序執行百。對外關系緊張昂收集并參看被審捌計部門的反饋意版見，復核審計報鞍告，是否有審計半工作未考慮周全邦等事宜，若被審俺計部門的反饋意敗見符合實際，修白改審計報告。擺由于此

50、部門以內斑部監督工作為主扮，難免會涉及到愛各部門的局部利俺益，分析造成對耙外關系緊張的原矮因，盡力做到對拜事不對人，讓被半審計單位和部門疤了解內部審計工疤作的意義，消除百不必要的誤解。審計時間順延把下列情形之一審扮計時間應順延：骯霸(A)在審計過藹程中需要被審單霸位或送審單位提骯供補充資料而影艾響審計進度時。凹邦(B)審計結果叭與被審單位意見愛有分歧而未能統半一，需報公司領伴導或有關部門裁凹定時。艾(C)在審計過跋程中遇到某些問霸題，需要被審單艾位或有關人員前岸來核對，通知后昂未能按時前來核對時。礙第三章 審計懊部審計員崗位職骯責崗位職責白職位名稱：審計頒員半直接隸屬：百審計部經理奧 芭 伴

51、柏 背直接下屬：無罷協調部門：耙集團及分公司各頒采購、儲運、人翱事、銷售、財務吧等環節部門艾崗位描述：岸在公司部門經理稗的領導下，負責把審計部的審計工壩作，完成內部審熬計計劃，以不斷隘完善企業的內部扮控制制度及審計安制度，提高監督挨效率；爸啊崗位職責：唉代表集團公司實罷行審計監督。俺1、板執行皚年度和季度審計胺實施計劃； 啊2鞍、負責實施內部伴審計監督，并向白部門經理罷報告審計結果；辦 艾如：根據人事部拔門的安排對集團芭公司子公司銷售芭人員進行離任審芭計。拜3拌、靶監督、檢查、評耙價集團公司子企捌業內部控制制度百及執行情況，并藹就完善內部控制藹制度提出書面意霸見。擺4、協助部門經伴理對按集團公

52、司及所屬吧單位內部審計機哎構的業務指導和藹管理工作； 愛5襖、翱加強澳業務學習、內部岸審計理論研究等捌,疤以不斷提高業務敖水平，加強監督壩能力巴； 岸6、拌完成領導交辦的皚其他審計事項。氨 艾7、協助部門經藹理靶按照有關法律、澳法規和集團有限澳公司的要求，起叭草內部審計法規俺、制度等； 拜8、職業道德要壩求：堅持原則、俺實事求是、廉潔把奉公、忠于職責巴、細致精干、嚴阿守機密主 要 權 力主要權限： 埃1、根據內部審翱計工作的需要，奧經審計部部門經罷理批準，可氨要求有關單位按半時報送計劃、預襖算、決算、報表版和有關文件、資骯料等；耙 白 八2、岸經審計部部門經疤理批準，審計人擺員有權擺審核憑證、

53、帳表氨、決算，檢查資擺金和財產，檢測百財務會計軟件，熬查閱有關文件和昂資料； 唉3、經審計部部八門經理批準，審拔計人員有權班對審計涉及的有壩關事項進行調查唉，并索取有關文靶件、資料等證明耙材料八。安4、啊對正在進行的嚴叭重違反財經法規艾，將會造成損失吧或浪費的行為，扳有權昂作出臨時制止決佰定； 案5、傲對阻撓、妨礙審拌計工作以及拒絕版提供有關資料的擺情況，經哀審計部主管領導愛批準，氨有權版采取必要的臨時扒措施，并提出追懊究有關人員責任啊的建議； 拜6、可矮提出改進管理、半提高效益的建議柏和糾正、處理違凹反財經法規行為啊的意見； 安7、版對嚴重違反財經挨法規和造成嚴重拔損失或浪費的直辦接責任人員

54、，頒可般提出處理的建議頒，并按有關規定巴，向版主管領導或授權斑管理部門暗反映。 盎8、有權百參加俺相唉關會議；二、其他權利皚1、出差借款申岸請權。芭2、在部門領導盎核批范圍內辦公敗用品、物資領用氨權。盎第二節 工作笆流程扮常規拜例行審計程序凹1、氨內部審計根據上按級部署和單位的熬具體情況，熬部門經理（或安版排相關人員）把擬訂審計計劃，襖經哎審計部部門經理按或主管領導礙批準后實施； 隘2、般實施審計前，霸經審計部部門經般理批準，挨應當先通知被審跋計單位，特殊情按況下也可以埃不壩下發審計通知單拔，電話通知后直懊接進點； 絆3、班審計人員進點審八計時，岸按審計程序斑可以運用審核、懊觀察、詢問、函翱證

55、和分析性復核佰等方法，獲取充靶分、相關、可靠哀的審計證據，以爸支持審計結論和拔建議。 扳4、邦審計人員進點審叭計時，背有權柏檢查被審計單位般的會計憑證、帳背簿、報表、業務奧檔案以及其他與隘財務收支有關的扮資料靶等爸和資產； 瓣5、背審計人員進點審艾計時，阿在部門經理的安骯排批準下翱在正常的工作時罷間內可以根據需邦要就審計事項的哎問題向有關單位癌和個人進行調查叭及取證（如函證捌、外調），有關板單位和個人應當哀支持和協助，如百實向審計人員反巴映情況，提供有笆關證明材料； 般6、把審計人員傲發現凹現奧有和潛在絆的問題，可隨時把向壩部門經理匯報搬有關半問題、相關澳改進建議。愛7、審計人員在哀審計工作過

56、程中按要做好審計底稿白資料的收集、記哀錄、整理事項，鞍提交部門經理復矮核或安排相關人搬員復核；板8、芭應在實施必要的擺審計程序，胺與被審計單位核靶對審計事項后伴,鞍審計人員協助部愛門經理草擬相關巴審計報告八,審計報告的編拜制應當以經過核般實的審計證據為頒依據，做到客觀傲、完整、清晰、板及時、具有建設吧性，并體現重要半性原則。柏部門經理向董事拌長提交審計報告白，根據審計報告挨反映的實際情況斑，由主管領導決瓣定是否下達審計敖意見或審計決定罷；辦9、被審計單位稗在聽取審計報告艾草稿后有不同意笆見時，首先對事拔實和數據是否準昂確可提出補充意邦見，審計部經查半明后修改或補充唉數據等資料；對柏審計報告的法

57、規跋依據，處理建議斑的內容也可以提伴出不同的看法，案審計部可以采納霸或維護報告。笆10、霸被審計單位對審熬計意見書和審計絆決定如有異議，背可以向內審部門鞍主管領導八提出，般主管領導給予相扒應暗的柏處理。芭11、審計人員耙根據需要，翱有權對主要項目巴進行后續審計，愛檢查采納審計意哎見和執行審計決吧定的情況； 邦12、下列情形翱之一審計時間應翱順延：伴爸(A)在審計過伴程中需要被審單扮位或送審單位提班供補充資料而影凹響審計進度時。氨俺(B)審計結果襖與被審單位意見傲有分歧而未能統阿一，需報公司領隘導或有關部門裁笆定時。板(C)在審計過捌程中遇到某些問班題，需要被審單班位或有關人員前敖來核對，通知后

58、伴未能按時前來核對時。哎二、辦離任審計程序 半1、各企業傲總經理（承包人稗）啊任期鞍（承包期）唉終結，按干部管矮理權限，由人疤力資源盎部門霸下澳發柏離任經濟責任班審計通知把給審計部門和被胺審計單位和個人稗，審計部門據此懊列入當年工作計挨劃； 佰 按2、被審計單位八在接到離任經佰濟責任審計通知跋書后，按規定安要求準備好有關辦材料，扳如癌包括：經集團批癌準的資產增值保耙值責任書隘（承包合同等）懊；離任人的任職藹報告；任期內經擺濟指標完成情況佰資料；任期內各挨審計機構作出的矮審計報告和有關凹部門作出的調查擺報告；任期內重拔大經營管理計劃翱、決策；各種財俺產盤點表等； 辦3、審計人員根俺據審計計劃安排

59、跋實施離任審計般4、可以根據公爸司的實際情況決背定由審計部、財扒務部、企業管理罷部等部門組成的阿臨時審計小組開愛展審計工作；哀5、辦審計人員按照離吧任審計程序實施熬離任審計，在審扮計工作中對審計笆底稿資料進行收半集、記錄、復核隘、整理等扳6奧、審計結束后，鞍審計組應提艾交翱離任經濟責任鞍審計報告，對懊被審計人的工作阿業績、經濟責任俺和審計通知中規暗定的其他內容作扮出客觀公正的評耙價； 八審計報告應請被盎審計人核對審計岸事實，并簽署對哎審計報告的意見艾； 氨 7骯、離任經濟責敖任審計報告應扮報送伴人力資源安部門、被審計人捌和所在單位礙、相關領導等皚； 半 8爸、被審計人對半離任經濟責任審頒計報告

60、有異議罷，可在接到審計埃報告后十五日內半，向集團奧董事長般提出申訴，由集拔團領導決定是否胺請審計部門復審笆或駁回申訴； 壩 9邦、離任經濟責笆任審計報告是安考核干部的重要敖依據，由審計部鞍門作為審計檔案搬歸檔愛。按第三節 奧常規工作內容頒 工 作 例 伴會背 1、參阿加周一工作例會扳，并奧記錄部門會議內挨容。絆自查上次會議布盎置的工作是否落阿實。愛3、對存在的問昂題向部門經理匯澳報。審 核 報 表熬根據部門安排審奧核按內部審計要爸求報送的報表填寫待辦單按按工作計劃，填瓣寫待辦單。隨時耙記錄待辦事項，傲經常查看待辦事艾項，排列好各事骯項工作順序，上扮一個工作日的待叭辦事項未完成，骯應謄寫到次日待