1、第 PAGE 40 頁 共 NUMPAGES 40 頁胺用友ERPU邦8擺小型集團財務管挨理解決方案隘用友ERPU罷8小型澳集團財務管理解澳決方案敖是伴基于企業集團組斑織結構，從以總罷部為主導的企業隘集團在財務管理吧主體、財務管理辦目標、財務管理拔對象、財務管理皚方式以及財務管擺理環境等方面體盎現出的基本特征唉出發，為多種類班型企業集團財務耙管理提供了一攬安子解決方案。在絆這一解決方案中奧包含了搬集團財務分布/哎集中核算、集團罷集中控制、集團安資金集中管理、翱集團班預算管理、集團拔合并報表、財務阿決策支持等業務巴領域按。柏在不同組織架構爸、不同地域分布拔下的應用模式，翱結合網絡技術和盎集團管理

2、模式，隘既可實現信息的跋集中式管理應用伴模式，也可實現疤分布式管理應用翱模式。方案設計辦思想體現了目標斑管理、責任控制扮、業務集成、資岸源整合的管理理艾念和度身定做、版貼身管理的應用捌思想。矮小型集團癌財務疤管理模式分析唉從笆集團經營管理的霸實質盎來看，罷集團管理最主要唉有拔三種基本模式：熬戰略控制模式、矮財務控制模式、氨經營控制模式罷。盎在集團霸管理靶控制哎的耙模式下，又表現藹出壩以下扳三種典型的集團哀監控方式：實時板監控板、耙周期性監控翱、安周期性考核評價拜。埃而版集團企業的財務斑控制凹又熬是集團佰經營管理敗控制的皚核心捌與罷基本手段啊。 癌集團稗管理胺控制模式的選擇盎，其關鍵在于無傲論選

3、擇笆哪邦種管理模式，都般能把夠最大限度地發伴揮母子公司資源扒共享罷優勢，都能夠保柏證集團中心和子辦公司雙方共同利礙益的最大化和各班自利益的平衡。頒世界各國的經驗敗證明，公司內部柏或者集團內部的頒管理權限配置，斑都沒有統一標準皚，有的強調集權佰，有的則強調分版權。不過，大都癌遵循“有控制的辦分權”這一基本案原則。奧而氨小型集團企業愛在組織管理上往唉往傲表現為；澳辦事處或分子公版司位于多個地點靶，集團總部無法熬對各辦事處、分背子公司的業務進艾行芭及時暗管理。疤從小型集團企業罷的管理模式來看凹，往往采用分權澳管理，側重事前襖規劃、事后分析礙。同時小型集團芭企業在IT部署斑方式往往以分布拌式集中把、完

4、全集中、斑混合模式唉三種部署方式并翱舉啊。矮小型集團企業在岸財務擺管理方面面臨的叭困惑頒如何貫徹統一的氨財務制度，加強瓣對分子公司的財叭務監控？把如何保證整個集昂團財務數據的及搬時、真實、有效捌、準確？岸如何做到快速完盎成集團財務報告笆和財務分析。巴如何進行有效的鞍集團資金管理與伴控制？把集團如何確定責背任中心的預算目絆標和預算控制？扒如何解決財務和扒其他業務系統的襖集成問題？百小型集團吧企業挨財務管理解決方吧案拜小型集團擺企業的財務管理案不但包含單一企靶業財務管理的內隘容，同時作為集芭團化經營的考慮疤，更加側重于資拔本運凹作邦的質量和經營管把理制度的貫徹執佰行。 骯小型板集團財務管理經捌過幾

5、十年的企業半實踐和理論總結佰，形成了以預算盎管理、資金管理霸、扒報表合并、胺分析與評價為核柏心內容，以賬務疤核算和報表工具白搜集財務數據為板基礎的管理體系按。稗3.1按小型集團企業財癌務管理的俺業務場景模型襖加強財務管理是岸提高集團企業競唉爭力的必要手段暗，也是集團管理辦的基礎工程。捌基于用友對小型愛集團管理模式的吧分析，版用友ERP霸U8骯小型矮集團財務管理方叭案包括把集中財務、集團芭報表、跋集團預算、資金耙管理般、財務按監控拌分析與評價拜等子項目，他們藹所有的數據最終把匯入集團管理、把決策與知識中心扒，在此基礎上完奧成面向決策的數澳據分析與企業運耙營的監控。懊用友ERP氨U8扒小型藹集團財

6、務解決方柏案不僅僅是一個熬支持業務的系統哎，更重要的是，扒它是實現集團企藹業價值的系統。疤它可以使得傲小型集團翱企業挨達到以下目的半并獲得價值回報扳：矮業務過程的可視跋化：集團般實時百透視下屬公司的盎經營過程與結果芭實時監控：業務瓣與財務數據直接耙可見俺，沒有人為因素爸干擾邦預算與財務、業芭務無縫集成，岸實現熬預算控制絆資金集中管理：半統一調度內部資擺金，凹監控八重大俺資金芭支出芭快速完成合并財鞍務報告澳集團化資產運作藹，凹支持內部埃調劑、調撥氨，優化資源配置翱3.笆2靶 拜目標客戶群岸結合小型集團財敗務管理的特征，稗用友ERP礙U8小型集團財矮務的目標客戶群跋從組織管理模式吧上應該是、分支霸

7、機構獨立核算的胺多組織小型集團埃企業。從管理模瓣式上看，強調分癌權管理，側重事骯前規劃、事后分靶析。百在矮IT部署方式往捌往以分布式集中傲、完全集中、按混合模式矮三種部署方式并擺舉案。疤3.斑3巴 耙集中暗財務艾核算捌方案懊由于集團企業組壩織多、分布廣，頒許多企業集團面把臨財務信息失真白、信息滯后和監敗控困難的困惑。隘通過集團的財務八集中與監控，可皚以將不同地域、霸不同行業的組織盎資源信息有機、啊快速地聯系在一氨起，強化了集團哎的財務監管力度扳。財務的集中與安監控承載著企業頒集團戰略與執行擺力，它可以增強絆企業集團的邊際邦效益優勢、產業瓣鏈組合優勢、復盎制擴張優勢，從頒而增強企業集團斑的核心競

8、爭力。邦3.背3暗.埃1耙 敗方案應用架構班集澳中擺財務模塊在總賬哎基礎上通過數據搬抽取的方式，將瓣集團各成員企業敗的財務數據借助巴數據抽取技癌術進行快速、自骯動、準確整合集敖中，建立統一的罷集團賬務數據，瓣在一個賬骯套中滿足集團匯哎總（合帳）與每啊個成員公司財務稗數據的查詢；為澳方便地查詢企業搬實體，全部集團礙的數據并進行有盎效財務監控提供伴了一個強大平臺斑。半3.3.2癌關鍵應用價值板集團型企業的辦捌事處或分子公司半往往位于多個地凹點，集團總部如愛何才能實現對各扮辦事處和分子公安司的有效管理呢瓣？凹首先，暗為了分析各子公半司的經營情況，懊比較其經營成果皚，版必需根據分隘子公司的實際情盎況和

9、經營特點，盎制定統一的、操扒作性強的財務會辦計制度，規范拜分子澳公司藹財務核算方法八和骯賬鞍務處理程序，提笆高各頒分子板公司財務矮信息埃的可靠性與可比俺性。柏在此基礎上，絆集團總部要能對岸其分子公司的詳矮細財務數據能夠斑及時掌握，澳集團總部可以進敖行數據的跟蹤與柏追溯，確定分子扳公司的業務是否扮合法、合規，俺及時版了解分子公司當氨前財務狀況和某俺段時期的經營業藹績。挨再次，對于分子頒公司雖然進行獨捌立核算，但集團背需要將數據按法疤人、業務區域、扮責任中心重新分懊類，并對內對外背出具財務報告。凹這種情況敖下昂就需要將各獨立鞍核算實體的詳細佰核算數據進行并把賬，形成集團總襖體詳細的財務數拌據庫。扳

10、在技術上，由于盎集團總部和辦事盎處、分子公司之懊間存在物理距離安，需要借助網絡扮技術實現數據的拜傳輸、對應、轉阿換、實現集中的唉數據倉庫。鞍U8集中財務核扳算，白基于廣大邦小型扒集團型企業的管敖理哎特征敖和管理需求，將礙以上集團賬務處骯理方法融入軟件哀中奧，有效支持柏分權管理的集團奧公司絆業務分布，財務霸集中的需求，壩IT部署模式多壩樣性，阿網絡環境條件較白低邦的特征瓣。艾.3.3.2.板1傲統一的吧集團安財務數據氨集團傲總部敗在本地建立一個暗集團賬套罷，分子公司分別伴建立賬套擺；各分子公司的安詳細的財務數據礙通過數叭據倉庫復制、對吧應、轉換方法，鞍匯入統一的集團扳財務賬套數據庫哀，實現集團數

11、據般集中。集團可以埃將數據按法人、岸業務區域、責任拌中心重新分類，扒可以及時多角度昂查詢集團總體財壩務情況，編制集敗團財務，暗及時查詢掌握集哎團總體資金使用半情況、財務狀況拔和經營成果。隘為了保證不同賬敖套的數據能準確擺無誤的匯總到一昂個賬套，首先必矮須規范集團各核叭算實體的基本設敖置，主要包括與翱集團科目設置的頒對照關系。扒其次藹設置集團組織目拔錄，按照集團財版務管理的層次進隘行多級設置，末瓣級對應百各奧分子公司會計實傲體賬套。捌最后氨分子公司胺根據需要各自拌進行獨立拔的鞍核算，集團對所板有單位的財務數皚據進行合賬處理耙。骯3.白3伴.俺3艾關鍵應用場景板3.疤3藹.柏3柏.1把統一的財務制

12、度安加強阿分子公司財務核疤算管理的標準化頒及規范化疤隨著中國市場經辦濟的飛速發展，矮企業對集團財務頒管理水平的要求埃越來越高，迫切扮需要利用規范化拜、標準化和現代疤化的管理體制和盎手段降低成本，頒提高效益。同時挨在企業集團內部安實行財務核算的稗標準化及規范化哀也是集團型企業稗強化財務集中管敖理的基本前提。安面臨的問題與困芭惑藹集團、分子財務擺核算標準不統一巴，無法絆有效的艾加強分子公司的擺財務核算管理愛不能及時的對集翱團、分子公司的板財務進行監管絆帶來的關鍵應用霸價值艾通過靈活、多角矮度的標準管理平辦臺，企業可以根按據集團的財務集敖中管理監控需要艾，定義會計科目扒、管理項目、客扳戶供應商等各種

13、擺管斑理基礎要素的標奧準傲3.2.2伴.敖2拌成員企業之間的胺往來對帳般由于伴集團成員單位絆之間在應收、應挨付賬款的記賬、班結算上存在著時拌間差，因此為防傲止和及時發現并襖糾正可能出現的扒差錯，應定期在俺有往來款項發生唉的單位之間核對岸賬面余額，按月版編制往來余額調白節表扳。鞍面臨的問題與困版惑邦集團成員單位往藹來對賬不及時、敖效率不高熬集團無法對成員鞍單位的財務狀況愛進行準確的了解跋帶來的關鍵應用邦價值埃通過靈活的對百賬單班位設置、成員企鞍業間的往來數據唉交換，可以快速頒、準確地進行單拔位間的自動往來哀對帳并生成詳細吧和匯總的往來差骯異分析報告。奧通過對帳差異分盎析，為提高集團骯資金的周轉率

14、，隘減少壞帳損失，拌為整個集團營造熬一個高增值的價胺值鏈起到有力促白進作用。案3.埃4岸 骯集團凹合并報表跋方案壩集團合并報表、斑管理報表的匯總拜、合并處理越來扳越多的占用大量罷的財務工作人員半的精力，芭及時編制合并會扳計報告成為集團跋企業財務部門最艾重要的業務之一版。按用友合并報表方按案支持多種合并靶模式的應用，如般小型的集團企業疤在剛開始組織合扳并時，可能需要襖采用符合手工習擺慣下的逐級合并敗作為過渡，待整白個集團納入合并拌數據中心后，再昂切換成一次性合壩并。用友合并報按表方案提供了獨半特的設計與算法按優勢，有效解決八了復雜股權投資哀情況下的報表合岸并。拜3.案4斑.捌1埃 岸方案應用架構

15、翱公司業務與內部敖交易的會計核算襖、確認股權投資捌與投資收益（權板益法或成本法）辦，完成月結或年笆結。佰采集內部債權與板債務余額，累計叭的內部交易發生拌額、內部股權投芭資明細、基于科艾目余額發生額或白個別報表數據爸調整會計制度不艾同導致的會計差礙異（個別報表調埃整），進行外幣唉報表折算，確認佰折算價差。案集團間內部哀債權與債務的交暗互核對擺確定合并范圍包傲含的會計實體或暗業務區域，按定八制的自動抵消模板版和抵消算法自傲動產生抵消分錄岸。骯必要時可用手工稗方式補充特殊的笆抵消分錄，例如把用庫藏股法抵消按相互持股。稗生成、查詢合并熬報表與工作底稿霸。昂再建立新的合并矮范圍，例如按業氨務區域或子集團

16、斑范圍產生新的合捌并報表。跋在一次性合并的霸模式下，一旦所懊有公司的數據準吧備齊全，各級合把并主體均可在選壩定的合并范圍內昂開始進行合并計啊算；在逐級合并鞍模式下，上級集扮團合并主體需要挨在下級合并主體扮完成合并計算后昂，再以其合并報敗表為基礎開始新捌的合并。扳進一步的報表匯八總與數據指標統哎計分析 安3.傲4胺.2藹關鍵應用價值爸3.按4白.皚4懊.哀1邦多種合并模式的案集團財務合并敖小型集團企業在叭管理模式、應用絆部署模式上更為哀復雜。在報表合吧并時往往需要支搬持多種合并應用拜模式，使集團可矮以多視角進行財芭務報告合并敖。擺A、氨單企業應用模式凹小型集團企業進芭行合并報表時，暗由一個操作員

17、先拌完成集團內各個般分子公司的個別皚報表和內部交易辦數據的取數設置半、數據采集，然百后再完成母公司斑的合并等功能。背這種模式的最大板特點是一個集團岸用戶，既操作母拌公司、又操作各邦個分子公司的模伴式。扳通過數據權限設爸置，實現一個人翱操作員就可以方艾便的完成多家分胺子公司的數據采霸集工作，在分子敗公司數據采集設吧置各公司可以具班有不同的函數取把數參數和樣表取搬數公式。巴B、邦集團一次合并模唉式哎集團企業的管理巴層級較多時，除頒了最末級之外，胺嚴格地講，均需熬要編制合并報表襖。運用授權機制擺，只要在合并范笆圍內所有公司實拌體的數據提交完皚畢，總部連同下巴級的子集團就可搬以同時開始各自唉的合并計算

18、，在骯多層級的大型集案團公司，其并行白計算方式保證了哀集團總部財務合敗并的效率得到徹盎底地改善。版C、礙集團逐級合并模擺式岸在多級次單位體絆系時，按集團內柏部單位的級次逐巴級進行合并。熬3.4.2佰.百2礙支持按管理層級鞍的逐級合并和跨扮越管理層級的一拜次性合并（大合柏并）版按組織管理或投伴資的層級，在下安級合并報表結果靶基礎上再開始上柏級的合并就是逐挨級合并；根據合背并范圍內確定合胺并公司的個別報艾表和內部交易附絆表直接計算母公安司的合并報表就拜是一次性合并（盎或稱為大合并）耙。扳通過礙集中澳的合并報表數據拌，在合并范圍內跋，對所有的公司壩實體間進行內部吧銷售與內部債權埃與債務的抵消；稗分別

19、考慮在權益凹法核算與成本法斑核算下兩種不同隘情況，運用半“敖等效股權瓣”骯的算法，區別出把母公司的實際權阿益（損益）份額百和少數股東權益翱（損益）。這樣鞍，即使集團內部澳存在跨越級次的傲股權投資或內部按交易，或者在兩阿個子集團間存在岸股權投資或內部搬交易時，就顯示癌出準確的算法優稗勢與合并效率；拜運用授權機制，白只要在合并范圍唉內所有公司實體邦的數據提交完畢八，各個層級就可辦以同時在數據中叭心分別開始各自翱的合并計算，在艾多層級的大型集隘團公司，其并行絆計算方式保證了叭集團總部財務合柏并的效率得到徹扮底地改善；利用熬數據中心，集團稗總部還可以將所邦有公司數據按行搬業、業務區域、敖企業規模等標準

20、佰重新分類，并獲皚得準確的分部報板表。昂作為一種可轉換把的應用方式，用按友還支持兩種合斑并模式的切換。藹在剛開始組織合白并時，可能需要隘采用符合手工習跋慣下的逐級合并敗作為過渡，待整癌個集團納入合并巴數據中心后，再懊切換成一次性合傲并。昂3.4.2斑.霸3絆支持多行業的集胺團財務合并敖集團企業的經營壩必然會涉及到矮跨行業經營，集藹團財務合并就需版要解決行業會計跋科目不一致的難翱題。因為，不同胺的行業存在會計捌科目與會計制度挨上的差異，個別背報表的格式與項艾目也可能不同。礙用友瓣合并報表以指標百為中心，它脫離白了報表格式差異伴的束縛。當集團霸報表格式可以統佰一時，就直接通案過統一的個別報八表采集

21、財務數據癌；如果因行業差搬異導致報表項目巴不同時，就采用擺基于科目余額表柏的策略采集各個跋子公司的財務數氨據，再用集團報鞍表格式還原出需隘要的個別報表。俺這樣的設計加上百個別報表調整流斑程，就能支持在骯復雜條件下的數爸據采集與合并要皚求，同時也可以艾按分行業報表的皚格式完成分部合捌并報告。捌3.4.2板.4吧靈活的抵消模型隘生成器罷合并報表實務中靶，不同用戶需要安抵消的內容可能芭是不一樣的，用艾友的系統在提供昂標準模版時，允敗許用戶根據自己挨的選擇進行調整挨。艾例如，建立獨立佰核算的財務公司翱或結算中心時，芭財務公司的內部愛客戶存款與公司搬的內部結算賬戶耙存款就是一對需盎要抵消的內部往靶來，而

22、沒有設立阿財務公司（結算哎中心）的集團企埃業就不存在這樣霸的問題；合并現跋金流量表可以在扮合并損益表與資般產負債表的基礎班上采用間接法編辦制，也可以將內皚部的現金流入與哀流出視為往來項板目進行抵消。板抵消模型生成器吧正是為了適應這跋樣靈活要求而設癌計出來的，并根拔據設置的內容自熬動刷新內部往來般明細表采集表。礙在正式計算合并礙報表的時候，所百有設置的抵消算熬法都允許用戶選氨擇是否參與計算靶。版3.4.2扮.5絆可以靈活確定合巴并范圍，或按區罷域、經營版塊進懊行分部合并。邦在確定合并范圍吧的時候，可以按藹集團管理的層級百，也可以按產業懊、業務區域構成澳虛擬的業務版塊班進行合并與匯總扒。每個合并范

23、圍笆的結果分別存放巴，相互獨立、互挨不影響。暗3.4.2吧.6頒系統留有可供審般計的抵消痕跡，啊支持手工抵消。哀供審計的線索有氨：往來對賬報告哎及明細表、股權白及變動表、抵消霸分錄（包括手工俺抵消分錄）一覽擺表、合并工作底板稿等。巴特殊的抵消內容氨，需要加入會計暗師的職業判斷才絆能完成抵消，系拌統不會對不規則佰的業務提供自動吧抵消算法，此時芭可以采用手工輸伴入抵消分錄。百3.4.2暗.5 巴B/S結構擺的哀合并報表，支持拔快速柏部署吧實施。背B/S結構的用隘友合并報表系統按允許在線申報或擺提取數據，般滿足企業快速部斑署應用。另外同愛時也支持凹離線霸應用敗，可直接將文件皚數據導入到合并靶報表系統

24、，以滿板足分布離線應用百情況下申報財務懊數據的需求。半支持在線申報：盎B/S結構的用巴友合并報表系統澳允許在線申報或敖提取數據。按支持離線申報：瓣離線程序支持U絆FO 和EXC礙EL艾，離線錄入個別隘報表與內部交易瓣數據，在線傳輸艾或磁盤傳報盎，集團可直接將懊文件數據導入到拜合并報表系統，暗以滿足分布離線礙應用情況下申報班財務數據的需求柏。百3.搬4扒.盎3盎關鍵應用場景扒3.奧4隘.擺3翱.1跨行業的集頒團財務合并奧集團企業涉及跨叭行業經營，集團傲財務合并就需要罷解決行業會計科扳目不一致、個別把報表的格式與項疤目不同，以及會壩計制度差異的難阿題。特別是對于昂小型集團企業普安遍采取分布式集礙中

25、的集團管理模耙式下，無法采取安簡單地設計一套百統一的報表昂來昂采集數據。爸用友獨有的不同壩行業的數據采集背與合并方案骯面臨的問題與困敗惑絆如何幫助集團企阿業快速構建滿足霸不同管理要求的半報告體系；皚如何解決不同行把業成員企業的報佰表合并邦如何解決異地分唉布式應用模式下骯的報表數據采集胺帶來的關鍵應用般價值伴針對不同行業間霸的差異，U8合半并報表采用基于背科目余額表的策疤略采集各個子公百司的財務數據，懊再用集團報表格阿式還原出需要的藹個別報表。辦通過個別報表調凹整流程，實現了骯在復雜條件下的礙數據采集與合并霸要求，同時也可擺以按分行業報表稗的格式完成分部把合并報告。靶3.傲4罷.鞍4哎.熬3啊復

26、雜擺股權佰投資情況下的自八動合并佰抵消壩實現自動合并抵懊銷，快速準確衡柏量各公司的業績哎和績效，襖解決集團內多元八化投資、復雜控疤股關系涉及的權稗益性資本投資、拔內部投資收益、巴利潤分配等有關柏權益類項目的自安動抵消。皚面臨的問題與困佰惑板如何解決內地企盎業與香港企業的襖報表合并問題；骯合并過程中產生拔的不平債務問題骯如何有效處理胺；盎合并范圍、業務凹區域的分部合并佰如何處理；壩如何快速完成復癌雜股權關系下合疤并報表的編制，皚并留有審計痕跡懊；吧帶來的關鍵應用翱價值氨實現自動合并挨抵消氨，快速準確衡量奧各公司的業績和盎績效，解決集團拔內多元化投資扮；把滿足復雜股權投癌資關系下的報表辦合并骯系統

27、留有可供審暗計的抵消痕跡，胺支持手工抵消伴；挨考慮了股權投資靶抵消在權益法核壩算、成本法核算啊情況下的算法差拌異；案3.扳5敖 伴全面預算管理鞍方案伴U8預算管理是哀基于企業全面預八算和集團預算埃，皚由于是基于U8澳ERP系統上的襖預算管理，預算辦數據可以根據業鞍務系統的經營模盎式和真實歷史數罷據進行，解決了胺手工難以處理大隘數據量、周期長罷、復雜運算模型襖難于開展全面預唉算的問題。同時疤，根據企業的實鞍際經營模爸式不同，您可以敗選擇全面預算、懊財務預算和專項背預算幾種不同預白算模型。依據企矮業的預算應用模俺式不同可以靈活凹的選擇分布應用扒，集中應用。佰3.八5靶.隘1靶 叭方案應用架構靶企業

28、級預算管理扳包含預算編制、敗預算匯總審批、哎預算執行監控、靶預算調整和預算礙執行分析的全過隘程管理。其中，癌每個責任部門以岸及公司級預算的唉形成都嚴格遵循搬權限和數據唯一板性的原則，保證半企業預算編制結挨果的完整性。捌集團預算較企業昂級預算，增加了擺預算體系下達、敖接收，預算內容昂的上報審批，以啊及預算結果的上靶報匯總過程管理扒。從而建立了多艾層級預算管理組瓣織，并充分發揮哀成員企業的主觀靶能動性，形成集靶團統一的經營奮氨斗目標，將集團按發展戰略真正落埃到實處。同時，扮預算結果的上報板匯總分析，將有礙助于集團根據實拔際情況及時調整八戰略規劃，或者敗為滾動預算、下傲期預算的編制提絆供依據。稗3.

29、皚5唉.2跋關鍵應用價值頒3.哀5辦.捌2柏.岸1挨多種般預算管理應用俺模式伴對于中小集團企艾業的管理特性而板言，預算管理既翱有采用集中應用阿模式，也有采用霸分散應用模式。A、集中應用罷集中應用適應單捌位：集團需要對靶所有下屬企業執把行預算管理；啊集中應用業務流暗程埃：佰集團設計預算體澳系并下發給下屬癌企業；按下屬企業直接登按錄集團端進行預吧算編制和提交；岸集團執行預算審皚批；拔對下屬企業的業扳務過程實施控制案(控制對象般為矮總賬矮憑證、網上報銷拌借款單和報銷單半)。鞍預算支持跨賬套隘控制（即在集團霸賬套中編制預算皚，但對各分子公哎司的業務賬套實吧施控制半）搬下屬企業直接登安錄集團端進行預芭算

30、執行情況的填耙報。擺整個業務流程與安單一組織企業完吧全相同，集中管哎理方式的集團企襖業完全可以采用藹單一組織企業的版全面預算全套功柏能。B、分散應用拔分散管理適應單背位：不僅集團需柏要對所有下屬企俺業執行預算管理鞍，而且下屬企業笆自身也需要進行跋預算管理；岸分散應用模式：百多級分散應用模奧式又可以細分為拌三種模式八巴逐級管理、跨級罷管理、多方管理傲（下屬機構預算擺既上報給其直接扒上級也上報給非拜直接上級）。以昂具有三級管理要吧求的企業集團為百例。阿模式一，逐級管哎理。藹如板上圖所示，百集團（01）將傲預算體系（或預靶算目標）下發給澳二級機構（01奧01）（二級機跋構只是一個查詢啊機構，三級機構

31、癌才是編制機構）扳；二級機構將預襖算體系（或預算翱目標）下發給三懊級機構；哀三級機構（01擺0101、01白0102）將預骯算上報給二級機唉構（0101）藹，二級機構統一擺將其管轄的子公般司預算及本部預奧算上報給集團（扮01）。疤模式二，跨級管氨理。胺如上圖所示，氨集團（01）將矮預算體系（或預傲算目標）下發給百三級機構（01芭0201、01吧0202），二皚級機構本部的預艾算可以視同為一板個三級公司；壩三級機構（01頒0201、01按0202）直接搬將預算上報給集岸團（01），不唉用將預算上報二隘級機構（010骯2），二級機構襖本部的預算可以版視同為一個三級隘公司，直接上報把給集團（01）岸

32、；邦模式三，多級管拔理。扒如上圖所示，隘由集團（01）皚將預算體系（預凹算目標）下發給案二級機構（01敖03）和三級機班構（01030班1、01030礙2）；啊三級機構（01扮0301、01背0302）既需伴要將預算上報給扒二級機構（01頒03），同時需按要將預算上報給岸集團（01）；罷模式三，通過系安統來實現多級管白理時，建議進行絆流程優化，轉化捌為模式一的應用班方式。這樣處理霸的最大改變是將叭預算體系下發給背三級機構的工作爸從集團執行改為俺二級機構執行，八簡化了系統實現俺過程，簡化了上艾報流程，實現了白多級管理的需求拔。笆企業集團分散應笆用背3.笆5瓣.拌2拜.靶2伴預算管理檔案的案協同凹

33、存貨檔案等基礎半檔案信息是預算胺管理的基礎，預俺算體系的設計必伴須基于基礎檔案胺。如何對預算管礙理所需使用的基白礎檔案進行規范芭，是企業集團預艾算管理所面臨的把第一個問題。笆首先，預算管理耙所用基礎檔案與八其他核算系統檔百案具有相似性，安但又不完全相同稗。例如存貨檔案班同樣是預算管理傲和其他核算系統絆所需要的基礎檔白案，但預算管理翱所需要的存貨可絆能只是占用資金隘較多、使用較為阿頻繁的那部分存拔貨，而檔案中其安他存貨記錄在預把算管理中不需要八應用。其次，集壩團內部各個分子板公司所使用的檔搬案不盡相同，但矮是集團為了規范伴預算管理，必須澳對預算所用檔案盎進行規范。斑基于以上兩點，斑U8預算管理基

34、翱礎檔案獨立于平哀臺檔案（核算系隘統所用檔案），昂并且可以直接從胺平臺導入檔案并傲進行修改。同時擺，集團與分子公疤司之間不僅支持笆檔案的下發，而叭且支持檔案的上搬報笆。擺集團可以下發預岸算檔案，子公司矮接受預算檔案，埃子公司可以在集稗團檔案中增加具拌體的檔案記錄；翱子公司也可以建岸立自身所特有的拌檔案。拌如果集團下發的耙表為變動表，則藹子公司接收后，愛編制預算并上報捌；集團在接受預扳算的同時，系統辦將自動接收來自跋各個分子公司的稗檔案記錄。哎3.5.2胺.把3胺預算體系設計拜企業集團內部各班分子公司所經營扳的產品和項目可吧能存在差異，集扮團無法采用統一耙的一套預算表對隘各分子公司的預骯算進行規

35、范，因案此，在設計預算斑體系時，集團既板需要考慮到預算佰統計、查詢、分愛析的便捷性，又扒需要考慮預算體哎系中各表對各分啊子公司的適用性矮。隘U8預算管理通疤過靈活的預算體鞍系設計，將預算癌表分為錄入表和瓣查詢表，將錄入拌表分為固定表、靶變動表和列表式半預算表三種類型擺，使之成為一個哀具有一定靈活性暗的預算體系，充翱分適應企業集團靶不同管理需求。叭3.5.2隘.4癌預算預警與控制扳企業集團采用集案中應用方式時，霸集團公司期望預拔算系統能根據實鞍際執行情況進行稗預警，對于重要胺的資金或費用項捌目進行動態實時瓣控制。企業集團傲采用分布應用方襖式時，下級公司頒期望預算系統能案根據實際執行情頒況進行預警

36、，對翱于重要的資金或矮費用項目進行動頒態實時控制。預算預警鞍在U8預算管理藹中，可以通過U俺FO函數設置預罷警規則，如耙“俺預算實際數預拔算數*澳0.8唉”傲開始預警，則在絆預警規則中設置埃對應邏輯表達式安即可，邏輯表達爸式中可以使用U艾FO函數。翱可以針對不同的挨預警規則設置預藹警信息傳遞方式背。預算控制佰預算控制方法主芭要包括提示、審半批控制、嚴格控澳制等：般提示不影響業務背流程；百審批控制，超預扳算等待專人審批罷，審批人受能審暗批的金額權限控礙制；奧嚴格控制，必須埃在預算范圍內執擺行業務，否則所拌有單據無法審核芭，不能做后續任敖何處理。捌預算控制對象主辦要包括：襖總賬骯的憑證，實現部百分

37、資金和費用的扮控制；佰網上報銷的借款拜單和報銷單，對耙借款和費用報銷百進行控制；稗庫存管理中的其哀他出庫單：對費敖用類的存貨出庫白實施控制。版3.頒5暗.八3唉關鍵應用場景耙3.襖5艾.班3隘.1安確定適合瓣集團特點爸的預算管理模式芭企業的組織結構癌是實現企業經營安戰略目標的基礎藹和保證，也是全敗面預算管理得以八實施的載體。集矮團需要根據預算罷性質、組織結構礙、總霸部職能、對下屬挨公司的管控方式拜不同，決定采用哀何種預算管理應吧用模式，拜如礙集中應用模式版、板分散應用模式。拔面臨的問題與困拌惑挨集團預算如何依鞍據企業的不同管搬理要求，采取相壩適應的預算管理哎模式。敖帶來的關鍵應用般價值敗系統支

38、持般集中應用模式和稗分散應用模式，伴完全滿足小型集巴團企業中的下屬哀企業即要執行集胺團預算，企業本佰身又要進行預算叭管理的要求。骯3.岸6愛 絆集中資金管理靶方案俺集團拔企業搬一般分支企業眾按多，組織層次復凹雜，管理鏈條長哀，如何有效地監啊控集團內各級企班業的經營運作，瓣尤其是資金運作凹，確保其經營行擺為規范、安全和靶高效，是眾多集熬團企業力圖解決奧但又很難解決好佰的問題。矮引入結算中心、耙內部銀行的管理熬模式，建立與協拌議銀行的合作。拜將開戶銀行進行安集中，所有資金皚賬戶必須納入管唉理的范圍，同時敖賬戶可以延伸到骯個人、部門、客岸戶、供應商和項擺目，也就是說企爸業可以將資金管擺理的對象擴展到

39、絆業務所有的行為哎主體。氨建立資金預算和佰使用計劃的監控白，通過對分子公奧司預算和使用計叭劃的審批、執行昂監控，結合金額靶授權支付的內部懊監控，確保資金安合理運用，規避骯人為操作的風險岸，減少資金的意耙外花費和異常流胺失。氨3.皚6昂.1擺方案應用架構暗集團資金結算中疤心，就是充分耙利用外部銀行機哎制辦，熬對企業的資金實懊行高度集中阿，拔分灶吃飯吧，叭平衡調度骯，哎預算管理懊。挨通過挖掘內部資疤金潛力叭，按利用資金的時間壩價值發揮資金整白體效益把。把3.6.2啊關鍵應用價值巴3.6.2拔.1案 隘統一資金調度，襖提高資金使用效熬率按內部貸款：集團襖企業伴成員搬向結算中心申請皚貸款，矮結算愛中心

40、可實行內部版放款處理，并對安各筆內部放款計哀算貸款利息，超斑出還款期限，計版算逾期利息。邦貸款業務根據貸爸款合同可以一次胺發放，也可以多疤次發放；還款業藹務根據貸款合同稗可以一次還貸付凹息，也可以多次礙還貸付息板內部存款：集團芭企業成員按單位閑置資金可骯以定期存款方式頒存到集團岸結算哀中心，由把結算辦中心調劑使用，八結算白中心以定期存款罷利率進行計息，按到期支付利息敖。岸內部支票管理唉：襖管理結算中心發敗行的內部支票，佰包括對內部支票埃的領用、作廢、翱退票等情況的處百理，以及對內部絆支票使用情況的扮查詢岸內部對賬、催款捌：結算中心給企般業內部成員單位熬提供對賬單，同盎時對貸款到期的疤企業進行催

41、款。昂3.6.2扮.2岸收支兩條線，杜拔絕資金體外循環靶結算中心委托銀跋行將內部單位收哀入賬戶中的款項爸劃入集團賬戶中拌，統一資金調度氨。拜結算中心委托銀扳行捌或手工下撥埃將集團賬戶中的百款項撥入內部單靶位的支出賬戶中爸。扮3.6.2懊.3熬通過愛資金預算岸實現資金阿控制矮提供資金預算、敖資金使用計劃的挨編制、復核及審岸批、追加功能，背可定義資金附表靶及各種申報表和拜審批表所包含的拔資金來源項目和氨資金支出項目，艾并提供資金使用襖計劃分類匯總表愛、資金使用情況辦分析表、預算執叭行情況分析表罷。胺3.6.2邦.4霸銀企互聯扮通過與多家銀行案進行合作，拔實現付款單不落敖地的自動傳遞到巴銀行系統百，

42、可斑實時的依據接收挨銀行的收付款交爸易明細數據，轉礙換為結算中心的哎銀行收款結算單奧、銀行收款單、斑銀行結算單、上壩劃單等。拌通過網上銀行，埃實時翱查詢企業在商業瓣銀行各賬戶的余胺額，及其發生額擺。按通過扳下載銀行對賬單安，熬實現與艾結算中心對賬。捌3.懊6拜.百3背關鍵應用場景芭3.壩6佰.扮3胺.1熬資金耙監控案集團結算中心對矮各企業進出資金罷的合理性藹、癌資金的流向、使骯用加以審查，使鞍集團內各企業的安資金運作完全置壩于集團的監控之懊下靶，同時矮通過對資金胺使用計劃的監控盎，確保資金合理把運用。按面臨的問題與困襖惑敖無法及時掌握集胺團所屬企業的資絆金狀況，資金的愛閑置與短缺現象艾嚴重襖，

43、傲造成集團柏的財務費用啊高居不下。傲如何能及時的掌胺握集團資金的使邦用情況，并對資瓣金的使用進行監按控。叭帶來的關鍵應用礙價值百集團通過集中的班賬戶管理佰，叭集中集團爸企業靶內部絆所有叭賬戶，隨時掌握把企業內部資金狀伴況。絆集中盎賬戶管盎理，實現分類統拜計壩、查詢把，全面了解集團白資金結構狀況。般通過對分子公司昂預算和使用計劃愛的審批、執行監芭控，結合金額授唉權支付的內部監俺控，確保資金合挨理運用，減少資版金的意外花費和埃異常流失。扮3.拌7俺財務柏監控、隘分析與績效評價俺方案昂企業的管理必定礙遵循抓大放小的頒原則，即只對重岸大和關鍵的經營癌數據進行重點觀八測，而不是事無暗巨細的一視同仁阿。因

44、此，對關鍵靶指標和業務數據拌變化的動態掌握靶，是財務分析的霸重要內容，通過凹U8管理駕駛艙捌可以懊及時掌握集團所靶屬企業的財務、罷業務信息。鞍U8專家財務評昂估可以從分子公霸司標準的財務報奧表中尋找到異常班的財務信息，幫吧助集團加強對分敗子公司財務是否把真實反映經營業辦績的監控。鞍通過集團分子公絆司的財務能力分白析，可以幫助企埃業了解各分子公芭司對集團總體財巴務狀況的貢獻，般以次作為集團內疤部資源分配的優翱先級別依據。同八時根據分子公司笆隸屬不同行業的扳貢獻分析，對于阿進行多元化經營阿的集團，可以了罷解到不同行業經斑營對集團競爭能班力的提升作用，巴從而制定行業經挨營戰略，結合上昂述的行業發展趨

45、澳勢分析，可以明拜確是否擴展或收霸縮行業布局。安3.皚7岸.1耙 方案應用架構矮基于商業智能技翱術，柏與岸財務(資金)、邦業務(銷售、采板購、庫存、生產捌、人力資源)系哀統集成應用。哀實現集團的跋中、高層管理人耙員，白隨時隨地了解、白分析、監控耙集團所屬埃企業的經營狀況耙。幫助版集團企業的版決策版者全面的掌握與稗了解集團扒企業的經營狀況敖與未來經營目標扮進行量化的分析凹和論證，從而對般集團的敖經營活動做出科霸學的決策。白3.7.2耙關鍵應用價值凹3.7.2半.1 挨從集團的角度全搬面掌握企業的經拔營狀況啊管理駕駛艙（集襖團版）從集團管懊理角度，全面掌半握各個企業的財辦務、業經營情況爸，從多個角

46、度對叭企業的銷售、生拜產、采購、費用挨支出及各種財務捌報表進行全面的藹匯總和分析與監爸控，滿足集團管搬理者及時、全面懊掌握各企業經營礙狀況的要求。稗通過企業業務監佰控室，方便啊及時調配企業的鞍各種資源、及時挨采取相應的行動巴方案，確保集團岸戰略目標實現。頒3.7.2安.吧2壩 巴專業的財務報表熬分析柏專家財務評估有挨（集團版）利用把專業的財務分析捌模型，通過對企辦業的財務報表深版刻分析，全面揭暗示企業財務狀況捌。爸支持任意期間的爸，多種分析法的般比較分析，同時哎系統自動生成圖骯文并茂的企業財皚務分析報告。哎集團熬管理者還可靶從集團角度瓣生成集團財務分頒析報告，從而稗全面的啊分析掌握各企業傲的財

47、務狀況與異耙常情況。系統提擺供的上市公司財半務數據，方便企拜業的管理者從同骯行業角度進行分骯析對比，尋找差熬距根源。爸3.7.2隘.按3把 埃準確評價集團經按營績效哎專家財務評估有傲（集團版）采用挨財絆功效系數法的原跋理形成績效評價拔體系，把利用上市公司數襖據模型和財政部佰功效標準值，從瓣財務、行業、企拜業規模等多個角暗度藹，全面把評估企業經營績隘效。佰利用背經濟增加值胺（EVA）理論骯模型，爸結合安國內具體情況，叭從企業創造的巴價值角度深刻評版價企業的經營暗效果。伴3.7.2耙.鞍4皚 唉及時的經營預警背利用管理監控工絆具和預警平臺，巴實時對比預算和絆計劃執行的實際暗值與標準值的差氨異，隨時

48、掌控企翱業經營狀況，以啊及指標完成情況版，通過班管理駕駛艙隘指標監控的預警叭及時發現問題，隘快速響應，明智柏決策。通過與移隘動終端的結合，埃實現管理者隨時板隨地的掌控企業敖經營狀況及預警板。辦3.敗7挨.礙3背關鍵應用場景扳3.白7笆.矮3盎.1版 背集團財務監控哀通過伴系統罷對集團財務、資凹金、費用以及業柏務（供應鏈、生翱產）的狀況分析熬、監控為集團的唉高層提供全面的敖管理工具與方法俺。利用數據倉庫啊技術，癌深度剖析出企業安運營實際與目標百之間差異的原因柏所在，為企業戰稗略的調整提供正疤確的決策信息。稗面臨的問題與困擺惑搬集團管理者敗無法耙及時、全面的掌氨握所屬分子公司矮的財務、資金、叭費用

49、的狀況哎集團熬決策案沒有數據支撐，埃經營決策靠拍腦拌袋，管理不把科學扒帶來的關鍵應用邦價值叭統一的管理決策白平臺，讓集團管俺理者及時掌握分盎子公司的財務狀絆況斑3.瓣7耙.佰3疤.2板 集團財務報表挨分析背從集團財務分析瓣角度，邦運用財務專家的鞍知識對企業的局靶部或整體進行分扮析，自動形成具半有專業或執業財艾務專家水平的分盎析報告，柏及時了解所屬分隘子佰公司異常財務狀傲況暗，并可針對絆單個企業的經濟昂效益分析、集團把整體和經濟效益哎分布狀況的分析霸。 襖面臨的問題與困啊惑啊需要準確理解企擺業報表深層的財拌務狀況辦需要拌從集團角度清楚爸掌握拔集團財務安經營懊狀況拔帶來的關鍵應用襖價值礙智能的財務

50、報表絆分析，形成專業柏的報表分析報告柏從報表數據深刻案揭示企業的異常巴財務哀3.啊7岸.案3俺.霸3藹 集團企業績效盎評價拜基于骯功效系數法的原俺理形成績效評價般體系，擺從財務經營、行爸業、企業規模等佰多個角度扮，全面考核企業靶的財務狀況和經昂營成果。敗同時利用翱經濟增加值伴（EVA）理論壩模型，與搬國內具體情況相拔結合，從企業創罷造的懊價值角度深刻評靶價企業的經營佰效果。邦面臨的問題與困澳惑挨如何準確的評價擺企業的經營業績跋如何準確的定位胺企業在同行業的拌地位敖帶來的關鍵應用版價值凹兩套企業績效評啊價體系，快速、芭準確的了解企業靶在行業的經營地礙位應用部署方案 熬U8集團財務管按理的技術方案

51、與按其管理應用方案邦是緊密聯系在一扒起，俺4傲.拔1斑.瓣 跋IT部署方式襖4伴.澳1靶.班1白分布式集中礙每個分支機構當安地建立獨立的核疤算賬套和擁有數拜據存儲，日常業安務的處理都在本胺地完成。集中是拜指集團或企業總翱部定期或非定期板的將分支機構的敗數據賬套，通過壩遠程數據復制的俺方式，集中在幾辦團或企業總部的哎數據服務器上。白4按.八1跋.2板完全集中氨集團或企業內的搬每個業務單位，昂在經營業務發生傲的數據通過網絡罷同步存儲在集團扳總部或企業總部擺的核算賬套內，頒分支機構不再擁跋有獨立的業務數捌據存儲。拜此種方式可結合懊第三方遠程接入奧方案：Citr邦ix NTA捌 RAS。胺方式百技術實

52、現扮通過在中央服務瓣器集中安裝、部霸署白軟件壩，并發布GUI搬或WEB方式給背客戶機來實現遠藹程訪問，依賴微跋軟的終端服務但胺提供了先進的負壩載均衡技術拔。懊通過硬件設耙備板，安全地在廣域靶網中運行數據的按一種應用，依賴把微軟的終端服務芭。懊基于虛擬網絡技般術和微軟的終端骯服務技術版，實現遠程接入扳應用的軟件系統挨。癌4擺.百1拜.叭3八混合模式熬應用在多層級的按集團和企業中，凹不同的業務單位俺根據上級管理的愛需要，分別采用敖分布式集中和在哀線式集中的方式扒，進行數據集中頒管理。敗4凹.岸2皚應用部署方式疤小型集團企業由凹于形成的緣由不絆同，業務經營的傲特點不同，采取俺的財務管理策略鞍也不同，從而選班用的財務管理方懊案就不同：襖集團類型斑H型投資控股襖U型多營業部分哀支傲M型事業部制邦多層級集團翱經營特征骯分支機構業務相翱似程度低，通常啊跨行業經營伴分支機構業務高敗度雷同，資源類稗型相似，通常專版注于一個行業領搬域凹分支機構業務領敗域相關、涉及多唉行業經營哎股權關系復雜矮財務管理特征罷分權管理，采用扮財務委派制和內翱部審計結合耙集中管理，集中擺核算埃分權與集中管理辦相結合俺分權、分權與集安中管理相結合版方案