1、泓域/立體停車設備項目管理手冊立體停車設備項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111425201 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc111425201 h 3 HYPERLINK l _Toc111425202 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc111425202 h 4 HYPERLINK l _Toc111425203 三、 行業競爭格局 PAGEREF _Toc111425203 h 6 HYPERLINK l _Toc111425204 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc111425204 h 7 HYPERLI

2、NK l _Toc111425205 五、 制定預算 PAGEREF _Toc111425205 h 7 HYPERLINK l _Toc111425206 六、 規劃成本管理 PAGEREF _Toc111425206 h 11 HYPERLINK l _Toc111425207 七、 監控項目工作 PAGEREF _Toc111425207 h 12 HYPERLINK l _Toc111425208 八、 項目啟動階段活動 PAGEREF _Toc111425208 h 13 HYPERLINK l _Toc111425209 九、 質量控制 PAGEREF _Toc111425209

3、h 16 HYPERLINK l _Toc111425210 十、 驗證與確認 PAGEREF _Toc111425210 h 18 HYPERLINK l _Toc111425211 十一、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc111425211 h 19 HYPERLINK l _Toc111425212 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc111425212 h 20 HYPERLINK l _Toc111425213 十二、 投資計劃 PAGEREF _Toc111425213 h 21 HYPERLINK l _Toc111425214 建設投資估算表 PAGERE

4、F _Toc111425214 h 23 HYPERLINK l _Toc111425215 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc111425215 h 23 HYPERLINK l _Toc111425216 流動資金估算表 PAGEREF _Toc111425216 h 25 HYPERLINK l _Toc111425217 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc111425217 h 26 HYPERLINK l _Toc111425218 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111425218 h 27 HYPERLINK l _Toc111425219

5、 十三、 經濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc111425219 h 28 HYPERLINK l _Toc111425220 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111425220 h 29 HYPERLINK l _Toc111425221 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc111425221 h 30 HYPERLINK l _Toc111425222 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111425222 h 32 HYPERLINK l _Toc111425223 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc111425223 h 3

6、4 HYPERLINK l _Toc111425224 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc111425224 h 37公司基本情況（一）公司簡介公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優化結構，提質增效。不斷促進企業改變粗放型發展模式和管理方式，補齊生態環境保護不足和區域發展不協調的短板，走綠色、協調和可持續發展道路，不斷優化供給結構，提高發展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，以提質增效為中心，以提升創新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶

7、提供優質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業主的需要，是我們不懈的追求”的企業觀念，面對經濟發展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業。（二）核心人員介紹1、劉xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。2、湯xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至

8、今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。3、黃xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。4、廖xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責

9、任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。5、孔xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。產業環境分析當前和今后一個時期，仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期。經濟全球化的趨勢不會改變，新一輪科技革命和產業變革蓄勢待發，為對接國際高端產業、推動創新驅動發展提供了難得機遇；“一帶一路”、長江經濟帶等一系列國家戰略實施，長三角區域發展一體化進程加速，為融入全方位開放格局、更大范圍參與地區協調發展打開了新的窗口；經歷“十二五”發展，區域站在了新的歷史起

10、點，發展基礎更為扎實、發展優勢更為彰顯，新的增長動力正在加速形成，國家自主創新示范區建設、產城融合綜合改革試點機遇疊加，這些都為“十三五”發展提供了有利環境和條件。在看到機遇的同時必須清醒認識到，還處于全面深化改革的攻堅期、經濟轉型升級的決戰期，總體發展環境、發展條件和發展動力已經并將繼續發生深刻變化，諸多矛盾的疊加要求統籌化解，風險隱患的增多需要未雨綢繆。當前世界經濟仍在深度調整，市場需求復蘇乏力，新興經濟體增長普遍放緩，發展的國際環境更具復雜性和不確定性。“三期疊加”的經濟新常態下，區域自身存在的發展不平衡、不協調、不可持續的問題較為突出。傳統產業大而不強，新興產業尚在培育，穩增長、調結構

11、、增效益的壓力并存。必須準確把握戰略機遇期內涵的深刻變化，準確把握國際國內發展的基本趨勢，準確把握發展的階段性特征，增強機遇意識、憂患意識，堅持問題導向、民意導向，以改革的辦法解決前進中的新問題，以創新的思路探索發展的新路徑。行業競爭格局機械式立體停車設備制造業在國內尚處于發展階段，參與競爭的廠商實力參差不齊，呈現集中度較低、競爭較為分散的競爭格局。2003年到2010年機械式立體停車設備行業處于起步發展階段，行業增速較為緩慢，歷時7年僅増加了約100家企業。自2010年后，行業進入快速增長期，特別是2015年國家七部委出臺停車產業化政策后，吸引了一大批機械制造加工企業加入，行業企業數量增幅較

12、大；到2020年，全行業企業已有600多家。從招投標市場看，2019年市場786個立體停車設備中標項目由356家企業獲得，除杭州西子、深圳怡豐、五洋停車等少數優勢企業中標數量較多外，絕大多數企業中標數量僅為1-2個。整體來看，行業市場集中度仍較低，市場份額分散，以中小型企業為主，行業龍頭企業尚不具備壟斷優勢。與國內市場相比，發達國家機械式立體停車設備的生產市場已基本飽和，行業已經發展到成熟階段，競爭格局較為穩定。以日本新明和、石川島播磨、德國Palis為代表的國際知名設備供應廠商，技術水平高，產品質量穩定，但因產品價格、運輸成本和售后維護成本高等原因，在國內市場發展相對受限。必要性分析1、現有

13、產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水

14、平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。制定預算“凡事預則立，不預則廢。”預算最基本的一個作用就是對未來進行規劃，安排有限的資源投入到最關鍵的事情上。很多公司是忽視預算的作用的。雖然其口頭上也認可“企業資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業資源是無限的”假設工作的：任何決策都是憑直覺作出的，不在整體上進行優先級排列，不在項目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業就會陷入看起來很多事情都有希望，但沒有一件事情可以做好的境地。預算還和組織的管理方式緊密相關。預算計劃反映了項目后續的活

15、動計劃，如果預算被批準和認可，項目經理就應該得到有效的授權，在預算之內安排和執行相關的項目活動。如果企業不重視預算，就意味著每一件后續項目活動需要的資源投入都可能被管理層重新進行評估，降低了項目的執行效率。一般來說，在強矩陣型或項目型組織中，項目經理擁有較大的權力來制定預算，并且被授權按照預算來安排資源。綜合來說，項目制定預算有三大作用：第一，項目制定預算是按照計劃對項目資源進行分配，用以保證各項項目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項目制定預算也是一種控制機制。項目制定預算作為項目各項具體工作的全部成本定額，是度量項目各項工作在實際實施過程中資源使

16、用數量和效率的標準，項目工作所花費的實際成本應該盡量在預算成本的限度以內。必須在完成項目目標的前提下盡可能節約資源，嚴格控制資源的使用。另外也要看到，由于項目在實施過程中會面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預測的事件，項目實際成本偏離項目預算計劃也是難免的，因此需要根據實際情況，對項目各項工作的成本預算進行適當的調整。第三，項目制定預算為項目管理者監控項目施工進度提供了一把標尺。項目費用總要和一定的施工進度相聯系，在項目實施的任何時點上，都應該有確定的預算成本支出。根據項目預算成本的完成情況和完成這些預算成本所消耗的實際工期，并與完成同樣的預算成本額的計劃工期相比較，項目管理者可以及時掌握項

17、目的進度情況。如果制定預算和項目進度沒有聯系，那么管理者就有可能忽視一些潛在的危險情況。例如，實際實施費用已經超過了項目進度所對應的成本預算，但是還沒有超出項目的總預算，從而有可能因偏差的日積月累最終造成項目的失敗。（一）制定成本預算的方法制定項目預算的實質就是為WBS的每一項活動分配資源。我們知道，WBS是一個樹型結構，上層節點的工作范圍是其下層節點范圍之和。最底層的葉子節點代表了項目實施最基本的活動。實施這些活動都需要資源，而制定預算就是預先對這些資源作出計劃和安排。項目可以采用兩種方式來進行預算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項目經理先將項目的總預算分配給下一級的工作

18、單元，再由下一級細化到次下一級。如此循環直到每個活動都被分配了一定的預算。而“自下而上”則正好相反，先由一線人員估計出每個活動所需要的預算，然后逐級向上匯總，最終得到項目的總預算。兩種預算制定方法各有利弊。“自上而下”的方法可以確保預先分配的總預算不會被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產生計劃和實際之間的偏差，從而使得一線執行人員得不到足夠的資源完成計劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數一線人員由于過分擔心不確定性因素的影響，會有意地超額估計所需要的資源來緩沖風險，這就導致“自下而上”的方法往往會產生超出期望的總預算。因此，大多數組織會混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可

19、以控制總預算不超支，另一方面也綜合考慮來自一線人員的實際需求。無論怎樣，制定預算的過程都體現出參與各方進行利益博奔和均衡的過程。具體預算的內容，首先需要考慮項目的直接成本，例如完成項目活動所需要的物質資源、人力資源等；其次要考慮的是項目需要外購的產品或者服務的支出；再次是需要被攤銷的間接成本；最后是項目為了應付意外和風險所需要準備的風險準備金和風險儲備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準計劃制定預算過程最重要的輸出就是成本基準計劃。當我們把預算分配到WBS的每一項活動上，并且加入進度計劃的時間因素時，就可以得到一幅累計花費的成本和進度之間的關系圖。所謂成本基準計劃，就是按時間進行分段

20、的費用預算計劃（費用線），可用來測量和監督項目成本的實際發生情況，并能夠很好地將成本與進度聯系起來，是按時間對項目成本支出進行控制的重要依據。成本基準計劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表示法。項目的任何一項活動都需要資源支持，即項目的工作范圍和成本是有關系的，花費了成本就意味著相應的工作完成了。在理想情況下，當所有預算都花費完了，就意味著完成了項目的所有工作，也應該產生了項目的最終交付物。從這個層面上看，衡量項目的成本花費就可以得到項目的范圍進展信息。規劃成本管理規劃成本管理活動主要是確定項目實施成本管理所需要的流程、技術、方法和工具，為整個項目如何管理成本提供指導和方向。規劃成本

21、管理過程最重要的輸出就是成本管理計劃，其是項目管理計劃的組成部分。監控項目工作“人們不會做你期望的事情，而只會做你檢查的事情。”質量再高的計劃，在具體實施過程中也不能簡單期待會“自然而然地落實”，所以必須有某種機制時刻了解真實的狀態。這里的“檢查”就是“積極地跟進”，但會被很多人誤解為不斷地向下屬詢問，通過督促來促進工作進度。這種認識是片面的：一方面，信息來源于實施者主觀的判斷和估計，有時甚至會為取悅上級而掩蓋真實的狀態，導致問題被拖延發現。另一方面，積極跟進的最終目的是幫助項目的所有人員，包括項目管理者、下屬以及干系人，真實地了解項目的當前狀態，項目實施狀態的透明有利于各方人員了解進展以及和

22、目標之間的偏差，及時采取糾正措施。所以，我們需要一種客觀的、準確的手段來表現項目的狀態，這就是項目績效的度量。項目績效度量，是指通過客觀的數據來反映項目的真實狀態。第，數據是事實的客觀表達，它不依賴于人的主觀判斷。第二，在信息傳遞過程中，以數字表示的客觀事實不會產生偏差，特別是在管理層級較為復雜的企業，這一點尤為重要。第三，量化的數據可以更加細致地反映執行中的偏差和未來趨勢，及早作出準確的判斷，避免決策的隨意性和非客觀性。具體來說，監控項目工作過程包括以下主要內容：產生反映項目執行績效的報告（項目溝通管理中的績效報告）。根據報告評估實施結果是否符合計劃的要求，并及時采取糾正措施（核心知識領域中

23、的范圍控制、范圍驗證、進度控制、成本控制和質量控制）。項目進展及重大決策及時向干系人匯報（項目溝通管理中的干系人管理）。管理項目團隊，保持高績效（項目人力資源管理中的團隊管理）。監控項目遇到的不確定性因素（項目風險管理中的風險監控）。管理項目外購的子合同執行（項目采購管理中的合同管理）。為了確保項目計劃被落實，“指導和管理項目執行”過程和“監控項目工作”過程是相輔相成的。前者活動主要體現在“項目實施”活動之間，后者則主要體現在“實施”活動之后。項目啟動階段活動項目啟動階段的活動一般發生在項目被正式確立之前，這個時候有關項目的確切內容都處于概念階段，可能不存在明確的項目團隊和項目管理人員，所有工

24、作的最終目的就是決定該做什么項目，項目的目標大致是什么。有關這部分的內容大多是和企業戰略管理緊密聯系的，這一部分在國內也被稱為立項管理。任何一個項目的實施都意味著需要投入人力、財力和時間資源，這些資源投入的回報直接決定了企業的經營效果，所以啟動項目是一個相當嚴肅而慎重的工作。國內很多小型或者初創的公司都存在著立項不規范的情況，往往會隨意開始一個項目，并且極不客觀地期望項目結果可以很快地顯現出來。但理想代替不了事實，任何一個項目的最終目標都需要經過艱苦的努力才能夠實現。如果沒有正確地認識到這個努力所需要的代價，并且仔細斟酌，良好的愿望就不會變成現實。本階段的主要過程，或者說是立項過程，它既包括一

25、部分企業的戰略管理活動，又包括企業項目一級的活動。具體如下：第一，確定本組織所實施的企業戰略。任何一個企業要想在市場上立于不敗之地，都必須清晰而明確地確定自身優勢，并且積極地將其優勢和市場機會相結合，只有這樣才能確保企業的行為是有利可圖的。第二，根據企業的戰略方向從市場機會中選擇對本組織最有價值的項目。這一活動是將企業戰略和市場機會進行結合的具體行為。第三，批準項目正式實施。這包括各個干系人對項目目標的認可、項目發起人對項目所需資源的批準和承諾。在項目管理知識體系中，這一活動是制定項目章程。制定企業戰略一般屬于企業決策層的責任，項目選擇大多是企業的市場部門進行的，其目的是為實現企業戰略建立適當

26、的項目組合。這屬于組織一級的項目管理活動，而不屬于項目一級的管理范疇，所以在新修訂的項目管理知識體系2012版中并沒有相應的內容。項目級的活動從制定項目章程開始。立項管理的側重點會隨著組織本身特征的不同而不同。具體如下：對那些以對外承包項目而獲取利潤的公司來說，項目的啟動可能始于客戶的某個項目意向，前期的工作主要是了解客戶需要，進行可行性分析，盡力爭取獲得承包合同。對那些通過項目來管理企業內部活動的組織來說，實施一個項目很可能是實現自身戰略發展的必要活動。上述過程的細化結果會隨著企業性質和目標的不同而有很大差異。越是大型的企業和組織，其立項過程就越是復雜和繁瑣；反之，很多小型或者創業型企業，其

27、立項過程都很簡化，有時甚至就是企業決策者的一項意志。當然，這和各種企業本身所處的市場地位和面臨的主要矛盾高度相關。大型企業往往利益相關者眾多，其決策受到各種牽制，必須經歷復雜的程序來獲得相關者的一致認可。而小型企業的優勢則體現在對市場的快速反應上，其決策必然需要簡單高效。質量控制質量控制活動最主要的特征就是直接對產品進行檢查，并且這種檢查應該盡可能早地進行，以便最大限度地降低COPQ。檢查活動需要貫穿整個生產過程。但要做到這一點，需要有幾個條件：需要制定明確的質量目標，因為有目標才有檢查的參照物。最初的目標可能是針對最終產品的，但這只能支持最后一道的產品檢驗，不利于減少COPQ。所以我們還需要

28、把這個質量目標分解到產品的構造過程當中，以便于在早期就發現并糾正缺陷。錯誤被發現后，需要采取措施確保其被糾正。綜上所述，質量控制活動就是確保產品在構造過程中符合其制定的規范和標準，及時發現和糾正其不符合標準的地方。但需要強調的是，質量控制活動的實施重點在于把質量目標的檢查分解到生產過程中。實施的關鍵點是最終交付質量是否可以被有效地分解下去。常見的有兩種情況：第一種情形類似于，最終交付產品是子產品的集成。此時可以在子產品構造完成后就開始檢驗，所有產品集成后再進行檢驗，主要關注各個子產品協同工作的問題。一般來說，這種情況下的質量控制活動比較好分解和實施。第二種情形有些復雜，產品的構造過程不是產品本

29、身的分解，而是過程的分解。例如，軟件產品要經過需求分析、設計、編碼等幾個階段。每個階段都會有產出物，但都不是最終產品，質量控制活動可以對階段產出物進行檢驗，但效果則取決于對中間產品檢驗的有效性上。中間產品如果是最終產品的子件，則一般可以按照最終質量標準分解來直接測試。但大多數情況下，中間產品都是最終產品的另一種形態。例如，描述最終產品的規格或者設計。這種情況下大多是通過“評審”來檢驗。評審過程本身的有效性對最終產品的質量影響很大，并不像對最終產品直接檢驗那樣有效。很多項目的過程是上述兩種情形的混合，但都普遍存在類似問，題：檢驗中間產品遠不如檢驗最終產品有效。質量控制活動除了關注對生產過程的中間

30、產品進行檢驗外，還有一個重點：對發現的缺陷進行修復，也就是返工過程。返工活動有兩個要點：對發現的缺陷進行跟蹤和記錄。對修復的結果進行檢驗。另外，還需要通過檢驗來確保修復過程沒有對產品其他部分產生影響。簡單來說，就是確保被發現的缺陷得到妥善修復。這一活動需要完善的管理制度來保障實施，例如缺陷跟蹤系統。產品的質量缺陷是在整個產品構造過程中被有計劃的質量控制活動或其他的隨機活動所發現的，所以記錄并跟蹤其解決過程就顯得很重要。驗證與確認質量控制是為了在生產過程中檢查產品是否符合要求的措施。針對符合性質量和適用性質量兩種不同的質量觀點，其參照的標準也會有所區別，從而反映出兩種不同類型的質量控制活動：驗證

31、和確認，簡稱V&V。“正確”這個詞的性質：前者是副詞，修飾的是動詞“構造”；后者是形容詞，修飾的是名詞“產品”。驗證與確認都是為了質量控制，參照某一標準檢查產品是否滿足要求。但是，兩者參照的標準并不一樣。驗證參照的是產品的規格，確認則參照產品本來的用途。顯然，驗證所參照的產品規格是顯性的文檔，確認則要復雜得多。當客戶有某種需要而產生產品需求時，開發人員會把需求轉化成規格。而這個規格就成為生產和制造過程中的參照基準。但問題是，所有的需要都被真實而完整地轉化成規格了嗎？這在很多情況下是不可能的。從需求開始，構造產品的每一個過程都會產生中間產品，都需要對其進行檢查。參照定義的規格檢查產品就叫驗證。看

32、看產品是不是能滿足其預先期望的用途就是確認。簡單地說，驗證所參照的基準是明確的規格和需求，確認所參照的基準是客戶的期望。大多數情況下，驗證過程比較容易操作，而確認過程則容易被忽視。產品的最終期望是由客戶確定的，確認過程的最重要的標志就是必須有客戶參與。但是對于一個中間產品，作為非技術專家的客戶如何進行確認呢？這恰恰就是確認工作的難點。很多情況下，確認工作由于工程活動的局限而無法實施。產品完成后自然可以給客戶作確認工作了，但是這就可能太晚了，因為確認的目的就是要確定是否構造了一個正確的產品。顯然這是一個兩難的境地，因此大多數確認過程都有一個共同的目標點，就是在還沒有出現最終產品之前，幫助客戶想象

33、產品完成之后的樣子。項目實施進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工

34、程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益

35、，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資11111.55萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計9802.82萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為5000.65萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4492

36、.77萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為309.40萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1055.52萬元。（五）預備費本期項目預備費為253.21萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5000.654492.77309.409802.821.1建筑工程費5000.655000.651.2設備購置費4492.774492.771.3安裝工程費309.40309.402其他費用1055.521055.522.1土地出讓金417.17417.173預備費253.21253.213.1基本預備費117.14117.143.2漲

37、價預備費136.07136.074投資合計11111.55（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款4872.32萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息238.75萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息238.7559.69179.061.1.1期初借款余額2436.161.1.2當期借款4872.322436.162436.161.1.3當期應計利息238.7559.69179.061.1.4期末借款余額2436.164872.321.2其他融資費用1.3小計238.7559.69179.062債券2.1建設期利息2

38、.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計238.7559.69179.06（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為2408.58萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.

39、0014720.0816682.7619626.781.1應收賬款0.006624.047507.248832.051.2存貨0.005152.035838.966869.371.2.1原輔材料0.001545.611751.692060.811.2.2燃料動力0.0077.2887.58103.041.2.3在產品0.002369.932685.923159.911.2.4產成品0.001159.211313.771545.611.3現金0.001177.611334.621570.141.4預付賬款0.001766.412001.932355.212流動負債0.0012913.651463

40、5.4717218.202.1應付賬款0.004648.915268.776198.552.2預收賬款0.008264.749366.7011019.653流動資金0.001806.432047.292408.584流動資金增加0.001806.43240.86361.295鋪底流動資金0.004416.025004.835888.03（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資13758.88萬元，其中：建設投資11111.55萬元，占項目總投資的80.76%；建設期利息238.75萬元，占項目總投資的1.74%；流動資金2408.58萬元，

41、占項目總投資的17.51%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資13758.88100.00%1.1建設投資11111.5580.76%1.1.1工程費用9802.8271.25%1.1.1.1建筑工程費5000.6536.34%1.1.1.2設備購置費4492.7732.65%1.1.1.3安裝工程費309.402.25%1.1.2工程建設其他費用1055.527.67%1.1.2.1土地出讓金417.173.03%1.1.2.2其他前期費用638.354.64%1.2.3預備費253.211.84%1.2.3.1基本預備費117.140.85%1.2.3.2漲價預備

42、費136.070.99%1.2建設期利息238.751.74%1.3流動資金2408.5817.51%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資13758.88萬元，其中申請銀行長期貸款4872.32萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資13758.88100.00%1.1建設投資11111.5580.76%1.2建設期利息238.751.74%1.3流動資金2408.5817.51%2資金籌措13758.88100.00%2.1項目資本金8886.5664.59%2.1.1用于建設投資6239.2345.35%2.1.2用于建設期利息

43、238.751.74%2.1.3用于流動資金2408.5817.51%2.2債務資金4872.3235.41%2.2.1用于建設投資4872.3235.41%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益及財務分析（一）生產規模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規

44、劃目標，即滿負荷運營。（三）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入26500.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0019875.0022525.0026500.002增值稅0.00784.52889.13930.072.1銷項稅0.002583.752928.253445.002.2進項稅0.001799.232039.122514.933稅金及附加0.0094.15106.69111.603.1城建稅0.0054.9262.2465.103.2教育費附加0.

45、0023.5426.6727.903.3地方教育附加0.0015.6917.7818.60（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=930.07萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經

46、營能力計算，本期項目綜合總成本費用22275.34萬元，其中：可變成本19500.25萬元，固定成本2775.09萬元。達產年項目經營成本21432.90萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0013840.2115685.5718453.612工資及福利費0.001046.641046.641046.643修理費0.00298.74298.74298.744其他費用0.001633.911633.911633.914.1其他制造費用0.00142.45142.45142.454.2其他管理費用0

47、.00114.42114.42114.424.3其他營業費用0.001377.041377.041377.045經營成本0.0016819.5018664.8621432.906折舊費0.00595.36595.36595.367攤銷費0.008.348.348.348利息支出0.00238.74238.74238.749總成本費用0.0017661.9419507.3022275.349.1其中：固定成本0.002775.092775.092775.099.2可變成本0.0014886.8516732.2119500.25（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和

48、地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加111.60萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4113.06（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=4113.0625.00%=1028.27（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額4113.06萬元，繳納企業所得稅1028.27萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=4113.06-1028.27=3

49、084.79（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0019875.0022525.0026500.002稅金及附加0.0094.15106.69111.603總成本費用0.0017661.9419507.3022275.344利潤總額0.002118.912911.014113.065應納所得稅額0.002118.912911.014113.066所得稅0.00529.73727.751028.277凈利潤0.001589.182183.263084.798期初未分配利潤0.000.001430.263252.179可供分配的利潤0.00158

50、9.183613.526336.9610法定盈余公積金0.00158.92361.35633.7011可供分配的利潤0.001430.263252.175703.2612未分配利潤0.001430.263252.175703.2613息稅前利潤0.002887.383877.505380.07（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=15.95%。本期項目投資財務內部收益率15.95%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=2702.99（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值2702.99萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流