1、PAGE PAGE 39巴河北省煙草公司疤秦皇島市公司皚稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控藹制自我評(píng)估報(bào)告愛二皚半一二年三月矮三懊十鞍日目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc319125991 伴1 公司基本八情況把 PAGEREF _Toc319125991 h 盎4 HYPERLINK l _Toc319125992 俺1.1 發(fā)展鞍歷程擺頒4 HYPERLINK l _Toc319125993 唉1.2 組織愛管理構(gòu)架半 PAGEREF _Toc319125993 h 傲5 HYPERLINK l _Toc319125994 吧1.3 捌經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)暗昂5 HYPERLINK l

2、 _Toc319125997 矮2 稅務(wù)基本邦情況懊邦6 HYPERLINK l _Toc319125998 柏2.1 適用伴稅種及實(shí)繳稅收藹情況癌叭6 HYPERLINK l _Toc319125999 叭2.2 哎接受稅收檢查情霸況啊吧7 HYPERLINK l _Toc319126003 疤3 奧煙草邦稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組頒織的建設(shè)藹扒7 HYPERLINK l _Toc319126004 伴4 阿煙草爸稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和白評(píng)估拔埃9 HYPERLINK l _Toc319126005 俺4.1 特點(diǎn)扒一：企業(yè)文化指捌導(dǎo)發(fā)展業(yè)務(wù)百懊10 HYPERLINK l _Toc319126006 白4.2

3、 特點(diǎn)芭二：全面風(fēng)險(xiǎn)管爸理體系把 PAGEREF _Toc319126006 h 板10 HYPERLINK l _Toc319126007 耙4.3 特點(diǎn)叭三：俺PDCA罷標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)體系辦 PAGEREF _Toc319126007 h 辦12 HYPERLINK l _Toc319126008 隘4.4 特點(diǎn)疤四：ERP業(yè)務(wù)百信息系統(tǒng)盎 PAGEREF _Toc319126008 h 安13 HYPERLINK l _Toc319126009 凹4.5 特點(diǎn)氨五：矩陣式稅務(wù)挨管理結(jié)構(gòu)澳 PAGEREF _Toc319126009 h 拌13 HYPERLINK l _Toc319126010

4、 藹5 案煙草公司敗稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策襖略和內(nèi)部控制扒伴1扳4 HYPERLINK l _Toc319126011 懊5.1 稅務(wù)傲風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略爸跋14 HYPERLINK l _Toc319126012 熬5.2 不同挨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控艾制策略胺安15 HYPERLINK l _Toc319126013 鞍5.3 通過昂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)拌指引預(yù)警稅務(wù)風(fēng)愛險(xiǎn)斑挨16 HYPERLINK l _Toc319126014 絆5.4 通過凹專業(yè)培訓(xùn)提升稅敖務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力傲哎16 HYPERLINK l _Toc319126015 奧5.5 控制暗關(guān)鍵流程，防控笆稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)佰芭17 HYPERLINK l _T

5、oc319126016 鞍5.5.1 白卷煙需求預(yù)測(cè)控埃制程序扮岸17 HYPERLINK l _Toc319126017 哀5.5.2 扳卷煙采購控制程霸序半哎18巴5.5.3哎 啊招標(biāo)比價(jià)采購控隘制程序皚巴22骯5.5.4 版財(cái)務(wù)預(yù)算管理控霸制程序板搬2叭4襖5.5.5 挨卷煙儲(chǔ)配管理控哀制程序板壩2阿9艾5.5.6 艾卷煙送貨管理控般制程序霸盎33 HYPERLINK l _Toc319126018 藹6 信息和溝翱通半 PAGEREF _Toc319126018 h 啊35 HYPERLINK l _Toc319126019 吧6.1 注重頒與稅務(wù)機(jī)關(guān)的事邦前溝通愛凹36 HYPERL

6、INK l _Toc319126020 安6.2 建立辦和完善稅法的收耙集和更新按 PAGEREF _Toc319126020 h 唉36 HYPERLINK l _Toc319126021 絆7 監(jiān)督和改傲進(jìn)案 PAGEREF _Toc319126021 h 敖37 HYPERLINK l _Toc319126022 把8 自我評(píng)估霸瓣37骯河北省煙草公司絆秦皇島市公司哎（以下簡(jiǎn)稱吧“擺本公司笆”邦、芭“八煙草扒公司伴”白）非常榮幸成為伴河北省秦皇島市癌國(guó)家稅務(wù)局第一白批大企業(yè)稅收管頒理定點(diǎn)服務(wù)企業(yè)拌之一，由稅企雙啊方共同探索建立稗和推動(dòng)新的稅收俺征管模式，進(jìn)一熬步提高公司的稅班法遵從度，提

7、升版稅務(wù)管理水平。壩按照大企業(yè)稅礙務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引澳（試行）及罷國(guó)家稅務(wù)總局大哎企業(yè)稅收服務(wù)和隘管理規(guī)程試行辦的要求，傲煙草俺公司對(duì)本單位截愛止2011年1昂2月31日稅收八風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制阿度體系進(jìn)行了認(rèn)藹真檢查和梳理。扳現(xiàn)將襖煙草板公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)絆評(píng)估情況報(bào)告如八下。阿1 扮煙草隘公司基本情況啊1.1 發(fā)展歷安程骯河北省煙草公司扒秦皇島市公司成襖立于1986年懊，屬國(guó)有獨(dú)資企昂業(yè)，與秦皇島市暗煙草專賣局為一伴套機(jī)構(gòu)兩個(gè)牌子翱合署辦公。注冊(cè)皚地址為秦皇島市擺燕山大街405礙號(hào)，主營(yíng)卷煙制班品的全國(guó)購進(jìn)、稗批發(fā)業(yè)務(wù)，以市胺局(公司)為經(jīng)班營(yíng)主體，實(shí)現(xiàn)了辦電話訪銷、電子耙結(jié)算、網(wǎng)上配貨案、現(xiàn)代物流的

8、經(jīng)挨營(yíng)格局。盎近年來，秦皇島跋煙草在國(guó)家局、案省局的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)柏下，緊緊圍繞傲“稗卷煙上水平版”壩發(fā)展戰(zhàn)略及班“靶打造現(xiàn)代卷煙流盎通企業(yè)懊”暗目標(biāo)要求，堅(jiān)持骯把營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)擺作為加快轉(zhuǎn)變發(fā)百展方式的主攻方耙向，堅(jiān)持把市場(chǎng)扮管理作為提高發(fā)絆展水平的重要環(huán)扒節(jié)，堅(jiān)持把深化翱改革作為推動(dòng)企搬業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)拌力，堅(jiān)持把嚴(yán)格稗規(guī)范作為保持企拜業(yè)持續(xù)健康發(fā)展盎的生命線，堅(jiān)持鞍把提高隊(duì)伍素質(zhì)扒作為各項(xiàng)工作的拌重中之重，奮力拔拼搏，開拓創(chuàng)新壩，跨入了一個(gè)發(fā)擺展速度快、質(zhì)量艾結(jié)構(gòu)優(yōu)、經(jīng)濟(jì)效唉益好的最佳時(shí)期百，走出了一條充奧滿生機(jī)活力的科伴學(xué)發(fā)展之路。礙1.2 安河北省煙草公司扒秦皇島市公司安組織管理構(gòu)架柏河北省煙

9、草公司搬秦皇島市公司為傲中國(guó)煙草總公司白河北省公司投資氨的全資子公司，爸下轄撫寧、昌黎靶、盧龍、青龍四懊個(gè)縣局（營(yíng)銷部辦），北戴河、山半海關(guān)兩個(gè)區(qū)營(yíng)銷懊部，市局（公司阿）機(jī)關(guān)設(shè)置11靶個(gè)行政科室，2昂個(gè)專業(yè)部門，3翱個(gè)直屬單位，全絆市行業(yè)在冊(cè)職工昂375人，共有板卷煙零售客戶1百.19萬。稗河北省煙草公司挨秦皇島市公司組翱織結(jié)構(gòu)圖奧1.把3暗 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)阿截至2011年搬底，盎我伴公司注冊(cè)資本為柏24敖,8跋82佰,癌898.76板元，盎2011年全市傲銷售卷煙11.般08萬箱，實(shí)現(xiàn)伴稅利3.62億擺元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1佰.95億元，三背項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)再創(chuàng)礙歷史新高，開創(chuàng)扒了全市行業(yè)昂“扒十二五唉”瓣發(fā)展

10、良好開局。敖秦皇島煙草拜公司連續(xù)多板年白在辦全省稗行業(yè)辦財(cái)務(wù)工作白評(píng)選中榮獲藹先進(jìn)集體暗芭稱號(hào)。歷年還多八次被省國(guó)稅局授柏予靶半納稅信用等級(jí)A藹級(jí)扳、稗“襖納稅百強(qiáng)瓣企業(yè)扮”皚等稱號(hào)或榮譽(yù)。唉2 稅務(wù)基本岸情況疤隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不奧斷擴(kuò)大、盈利能翱力持續(xù)增強(qiáng)，近挨年來癌秦皇島煙草哀公司納稅金額呈白現(xiàn)快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)巴。2011年傲煙草芭公司已實(shí)際納稅霸2.靶19辦億元。拌2.1 適用安稅種及實(shí)繳稅收敗情況八根據(jù)公司業(yè)務(wù)范罷圍，按照國(guó)家稅隘收法律法規(guī)有關(guān)愛規(guī)定，澳煙草板公司目前適用的把稅種主要包括增擺值稅按、消費(fèi)稅半和企業(yè)所得稅，霸卷煙產(chǎn)品增值稅絆稅率為17%，伴公司依法獨(dú)立繳傲納企業(yè)所得稅。扮公司實(shí)施

11、按季預(yù)把繳、年度匯算清般繳方式繳納企業(yè)傲所得稅。年終決班算報(bào)表編制完成百后，聘請(qǐng)稅務(wù)師按事務(wù)所協(xié)助全面邦進(jìn)行年終匯算清靶繳。埃在繳納稅種中，襖公司實(shí)際繳納的暗增值稅擺、消費(fèi)稅和企業(yè)安所得稅凹金占實(shí)繳稅收比芭重達(dá)啊90.87挨%左右。敗 八 2010、2暗011年巴煙草藹公司實(shí)繳稅收情斑況表 岸 單位：斑億擺元扒項(xiàng)目百2010年度累叭計(jì)稗2011年度累扳計(jì)叭增減額埃增減幅度%扮企業(yè)收入襖13.39辦15.85稗2.46埃18.37案實(shí)際繳納稅額襖1.38皚2.19鞍0.81藹58.70矮其中：增值稅芭0.56傲0.71哎0.15佰26.79般企業(yè)所得稅按0.40靶0.48拜0.08版3.20跋消

12、費(fèi)稅拌0.67岸0.80吧0.13艾19.40笆其他稅凹0.25岸0.20捌-頒0.05斑-20半2011年我公擺司全年實(shí)現(xiàn)國(guó)稅挨實(shí)際入庫稅額1骯9872.16白萬元，其中增值搬稅7072.3霸3萬元，同比提斑高28.65%愛；消費(fèi)稅799懊8.7萬元，同百比提高22.6壩2%；企業(yè)所得背稅4801.1巴3萬元，同比提挨高22.8%。凹2.柏2鞍 接受稅收檢懊查情況艾從藹成立扒至今，伴煙草板公司一貫堅(jiān)持誠伴信納稅原則，凹2008年1-昂6月，國(guó)家稅務(wù)哎總局稽查局開展爸對(duì)煙草公司稅收擺自查和檢查工作百。在自查中共補(bǔ)澳繳2004-2唉007年度增值奧稅6萬元，企業(yè)隘所得稅286萬阿元，個(gè)人所得稅胺

13、100萬元，印襖花稅80萬元，八其他稅18萬元皚。經(jīng)過深入的自艾查、補(bǔ)繳后，在奧稅務(wù)部門進(jìn)行國(guó)拌、地稅審查時(shí)，靶沒有發(fā)現(xiàn)任何漏挨稅問題，得到稅把務(wù)審查部門的高芭度認(rèn)可。爸2009年，被頒秦皇島市國(guó)家稅俺務(wù)局和秦皇島市扮地方稅務(wù)局授予啊“壩納稅信用等級(jí)A扮級(jí)耙”哎之殊榮。捌3 敗煙草背稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組瓣織的建設(shè)愛煙草胺公司在隘實(shí)行母子公司體搬制改革氨后，構(gòu)建了以版總公司、省公司昂、市公司、區(qū)縣傲營(yíng)銷部班不同層面的，以拌財(cái)務(wù)控制、稅務(wù)般流程控制為核心跋稅務(wù)管理組織團(tuán)耙隊(duì)，形成了分工襖明確、逐級(jí)負(fù)責(zé)哀、相互制衡、有拜效防范風(fēng)險(xiǎn)的稅挨務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織盎體系，確保工作扒到位、責(zé)任到人拔。懊中國(guó)搬煙草總公司河

14、北壩省公司在我公司八下設(shè)審計(jì)辦愛，負(fù)責(zé)對(duì)背我公司案的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)奧營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)常爸性評(píng)估，并及時(shí)愛將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果白反饋給癌省凹公司領(lǐng)導(dǎo)決策層班，便于制定修改巴應(yīng)對(duì)策略。耙中國(guó)煙草總公司白河北省公司秦皇阿島市公司審計(jì)辦哀的職責(zé)體現(xiàn)在以柏下幾個(gè)方面：澳1加強(qiáng)與上級(jí)扒領(lǐng)導(dǎo)的溝通，及捌時(shí)掌握工作方針哎，準(zhǔn)確執(zhí)行工作昂計(jì)劃；盎2加強(qiáng)與公司拌及區(qū)縣營(yíng)銷部把財(cái)務(wù)人員之間的跋溝通，推動(dòng)稅務(wù)芭會(huì)計(jì)工作的正規(guī)藹合法化；伴3針對(duì)各種稅跋收問題，給予準(zhǔn)柏確的解釋及幫助佰；敖4審查公司納俺稅申報(bào)情況，及矮時(shí)提示稅收風(fēng)險(xiǎn)稗；罷5靶配合昂省公司絆財(cái)務(wù)完成上級(jí)要傲求的各項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)跋告；矮6隘不斷跟進(jìn)不同版的稅務(wù)改革情形靶，及時(shí)

15、作出匯報(bào)礙和為公司爭(zhēng)取最敖大權(quán)益。般煙草罷公司稅務(wù)會(huì)計(jì)的叭職責(zé)體現(xiàn)在下列斑方面：搬1.哀 協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)百建立健全稅務(wù)管巴控體制，制定落罷實(shí)稅務(wù)管理規(guī)章板制度，管理和防昂范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)叭；般2.巴 跟蹤掌握國(guó)家罷稅務(wù)政策及法規(guī)扮變化，組織開展哎稅務(wù)政策研究與般共享，提供涉稅奧決策支持與稅務(wù)霸服務(wù)襖；搬3.版 負(fù)責(zé)選聘涉稅佰事務(wù)外部專業(yè)機(jī)凹構(gòu)，負(fù)責(zé)與外部安專業(yè)機(jī)構(gòu)的研究皚、溝通與合作罷；稗4.奧 每月準(zhǔn)確核算百各項(xiàng)稅款，及時(shí)板完成納稅申報(bào)工辦作哀；班5. 加強(qiáng)與稅拔務(wù)主管部門和稅暗務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系、溝澳通和協(xié)調(diào)，建立奧和維護(hù)稅企關(guān)系敗，組織完成本部挨門和稅務(wù)機(jī)關(guān)分按派的工作任務(wù)八；瓣6.礙準(zhǔn)確及時(shí)的編制昂和

16、報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表版；矮7.負(fù)責(zé)各類涉胺稅信息采集、報(bào)把送以及各類涉稅安檔案管理，開展柏稅務(wù)管理信息化癌建設(shè),確保各項(xiàng)笆稅務(wù)工作穩(wěn)步有俺序推進(jìn)半；把煙草翱公司通過內(nèi)部控熬制和稅務(wù)處理的般具體流程規(guī)定，靶利用信息系統(tǒng)工拔具等手段，建立哎科學(xué)有效的職責(zé)澳分工和制衡機(jī)制拜，確保稅務(wù)管理扒的不相容崗位相懊互分離、制約和襖監(jiān)督。巴煙草拔公司稅務(wù)會(huì)計(jì)每瓣月填制納稅申報(bào)班表后，發(fā)送郵件鞍給拌稅政主管副科長(zhǎng)安；稅務(wù)會(huì)計(jì)填報(bào)頒稅款繳納劃撥憑岸證后，在案稅政主管副科長(zhǎng)氨和芭財(cái)務(wù)骯科長(zhǎng)斑審隘核癌后繳納。搬4 叭煙草礙公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)頒別和評(píng)估哀煙草氨公司早在200班7挨年隘母子公司體制改凹革之初柏，根據(jù)藹國(guó)資委巴對(duì)版大型國(guó)

17、有企業(yè)白風(fēng)險(xiǎn)控制管理要敗求，建立起一整阿套全面風(fēng)險(xiǎn)管理捌和內(nèi)控制度體系吧，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控辦制度嵌入其中。案2009年八通過ISO90隘00質(zhì)量管理體岸系認(rèn)證啊后，更是按照骯體系管理啊要求，通過采取按各種有效措施，班不斷探索覆蓋企擺業(yè)全環(huán)節(jié)、全流哎程的風(fēng)險(xiǎn)控制管扳理模式和措施，骯加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)稗制建設(shè)，建立內(nèi)半部控制標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)埃現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的流鞍程化、規(guī)范化，背構(gòu)建了效益、效氨率和風(fēng)險(xiǎn)平衡的啊全面風(fēng)險(xiǎn)管理體罷系。內(nèi)控體系通暗過靶行業(yè)外般監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核，傲并實(shí)現(xiàn)持續(xù)合規(guī)扒達(dá)標(biāo)。鞍4.1 特點(diǎn)罷一：企業(yè)文化指岸導(dǎo)發(fā)展業(yè)務(wù)矮煙草扒公司的價(jià)值觀是叭“叭國(guó)家利益至上、伴消費(fèi)者利益至上哎”扳。嚴(yán)格遵從國(guó)笆家和癌地區(qū)

18、的法律法規(guī)扒，并且誠信納稅傲，是企業(yè)文化的辦重要組成部分。拔誠信和道德價(jià)值背觀念是控制環(huán)境靶的重要組成部分?jǐn)[，影響到公司重俺要業(yè)務(wù)流程的設(shè)斑計(jì)和運(yùn)行。懊煙草敗公司重視這方面疤氛圍的營(yíng)造和保柏持，建立了員矮工手冊(cè)績(jī)效鞍管理制度等一氨系列內(nèi)部規(guī)范，唉并通過獎(jiǎng)懲制度凹和高層管理人員懊的身體力行予以邦有效落實(shí)。使企佰業(yè)的管理理念和扒價(jià)值觀被廣大員柏工接受為具體的絆工作行為，以企唉業(yè)文化推動(dòng)企業(yè)霸往前邁進(jìn)。傲4.2 特點(diǎn)芭二：全面風(fēng)險(xiǎn)管版理體系版2009哎通過ISO90盎00質(zhì)量管理體罷系認(rèn)證懊后，啊煙草巴公司按照疤質(zhì)量管理體系通艾用爸條款等要求，在跋佰秦皇島煙草斑公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和斑內(nèi)部控制管理辦唉法基礎(chǔ)

19、上，整俺合建立了一整套哀全面風(fēng)險(xiǎn)管理與叭內(nèi)控制度體系，罷內(nèi)容涵蓋企業(yè)經(jīng)八營(yíng)涉及的各項(xiàng)業(yè)敗務(wù)。從橫向上可岸劃分為公司治理柏、研發(fā)管理、財(cái)扒務(wù)管理（含稅務(wù)案管理辦法）、采胺辦及物資管理、扳人力資源、法律絆管理（支持）、案健康安全環(huán)保、氨行政管理、生產(chǎn)扮管理、銷售管理般、內(nèi)部監(jiān)督、信俺息技術(shù)和工程管案理等內(nèi)控子體系凹。從縱向上，各擺個(gè)內(nèi)控制度子體癌系均按照基本制哀度、管理辦法、藹操作細(xì)則三層級(jí)白編寫。每個(gè)子體巴系都必須有基本壩制度，根據(jù)基本唉制度制訂一個(gè)或翱若干個(gè)管理辦法拜，每個(gè)管理辦法柏下可根據(jù)需要制隘訂一個(gè)或若干個(gè)半操作細(xì)則。襖煙草埃公司財(cái)務(wù)矮科拜根據(jù)財(cái)務(wù)管理制哎度、會(huì)計(jì)制度、骯會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定挨

20、河北省煙草公傲司秦皇島市公司把財(cái)務(wù)管理辦法芭、扮河北省煙草公版司秦皇島市公司半成本費(fèi)用管理辦昂法襖、捌河北省煙草公罷司秦皇島市公司搬財(cái)務(wù)收支審批管邦理辦法八、霸河北省煙草公凹司秦皇島市公司啊國(guó)有資產(chǎn)管理辦案法盎、扮河北省煙草公爸司秦皇島市公司耙國(guó)有資產(chǎn)處置管唉理辦法襖、搬河北省煙草公吧司秦皇島市公司礙全面預(yù)算管理辦骯法襖、霸河北省煙草公艾司秦皇島市公司壩固定資產(chǎn)及低值頒易耗品管理辦法搬襖、敗河北省煙草公哎司秦皇島市公司安存貨管理辦法暗、扒河北省煙草公叭司秦皇島市公司巴往來款項(xiàng)管理辦罷法板、啊河北省煙草公耙司秦皇島市公司埃資金管理辦法埃、扮河北省煙草公斑司秦皇島市公司爸捐贈(zèng)支出管理辦胺法襖等，拌

21、根據(jù)會(huì)計(jì)中心崗藹位設(shè)置，制定澳崗位說明書和愛崗位作業(yè)指導(dǎo)書爸。崗位說明書爸和崗位作業(yè)指艾導(dǎo)書細(xì)化崗位職熬責(zé)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)處懊理程序。耙公司審計(jì)派駐辦岸負(fù)責(zé)熬公司的內(nèi)部審計(jì)唉管理，每年根據(jù)按省公司下發(fā)的爸內(nèi)部絆審計(jì)工作計(jì)劃埃，以控制流程扳檢查表為指引板，皚以工程投資、物百資采購為重點(diǎn)，安對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)辦、財(cái)務(wù)核算、繳礙納稅款等情況進(jìn)把行全方位、全環(huán)扮節(jié)、全流程的風(fēng)埃險(xiǎn)評(píng)估。同時(shí)，斑設(shè)立公司內(nèi)部監(jiān)靶控部，進(jìn)行日常班內(nèi)部控制評(píng)估，吧推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理與版內(nèi)控制度的持續(xù)跋改進(jìn)與完善。拔4.3 特點(diǎn)罷三：稗PDCA凹標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)體系哎隨著質(zhì)量管理體啊系的不斷深入運(yùn)捌行，PDCA循罷環(huán)模式在唉公司半各項(xiàng)工作中不斷絆融合

22、愛，使我們?cè)诠ぷ靼椭羞_(dá)到扳了敖更好的效果。芭PDCA是英語斑單詞Plan（阿計(jì)劃）、Do（捌執(zhí)行）、Che隘ck（檢查）和骯Action（拌處理）的第一個(gè)按字母，PDCA瓣循環(huán)就是按照這擺樣的順序進(jìn)行質(zhì)昂量管理，并且是懊周而復(fù)始、循環(huán)敖不止地進(jìn)行下去爸的科學(xué)程序。疤PDCA循環(huán)作跋為全面質(zhì)量管理哎體系運(yùn)轉(zhuǎn)的基本頒方法，其實(shí)施需把要搜集大量數(shù)據(jù)鞍資料，并綜合運(yùn)柏用各種管理技術(shù)稗和方法。而在實(shí)班際操作中，筆者扮首先是計(jì)劃、策襖劃，并遵循突出凹領(lǐng)導(dǎo)作用，強(qiáng)調(diào)版全員參與。領(lǐng)導(dǎo)癌作用是指領(lǐng)導(dǎo)者柏確立組織統(tǒng)一的八宗旨及方向，創(chuàng)挨造并保持使員工壩能充分參與實(shí)現(xiàn)扮組織目標(biāo)的內(nèi)部背環(huán)境；然后是實(shí)伴施，明確職責(zé)，

23、埃注重過程方法，敖強(qiáng)化信息交流和鞍溝通；最后是檢埃查和持續(xù)改進(jìn)，稗注重管理的系統(tǒng)按方法。在理解的斑基礎(chǔ)上，分析、跋查找工作中存在稗的問題，最終加笆以解決。澳其具體過程的重矮點(diǎn)在于：扳明確的職責(zé)分工澳和流程版、靶使工作程序化安和盎有效的控制方法稗。扮PDCA循環(huán)講芭究的不是運(yùn)行一板次就結(jié)束了，而背是周而復(fù)始的。藹一個(gè)循環(huán)完了，邦成功的經(jīng)驗(yàn)加以胺肯定并適當(dāng)推廣藹、標(biāo)準(zhǔn)化；失敗啊的教訓(xùn)加以總結(jié)矮，未解決的問題艾放到下一個(gè)PD疤CA循環(huán)中，這拌樣階梯式上升，拌持續(xù)改進(jìn)、不斷疤進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足俺發(fā)展。唉4.4 特點(diǎn)隘四：ERP業(yè)務(wù)白信息系統(tǒng)敗煙草癌公司ERP項(xiàng)目巴（用友NC5.襖0）叭自200擺9邦年開始

24、實(shí)施，作澳為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理白的核心系統(tǒng)，E捌RP實(shí)現(xiàn)了人、拜財(cái)、物等絕大多艾數(shù)業(yè)務(wù)流程的自隘動(dòng)化。結(jié)合內(nèi)部愛風(fēng)險(xiǎn)控制管理對(duì)挨關(guān)鍵控制點(diǎn)的需皚求，設(shè)置ERP班系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流邦程及其控制的參壩數(shù)配置，將業(yè)務(wù)哎流程中的風(fēng)險(xiǎn)通斑過系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)半控制，執(zhí)行一套盎完整的業(yè)務(wù)流程隘。拜4.5 特點(diǎn)傲五：矩陣式稅務(wù)哎管理結(jié)構(gòu)愛誠如本報(bào)告板“壩3擺煙草鞍稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組俺織的建設(shè)把”罷所述，矩陣式工白作結(jié)構(gòu)，使稅務(wù)辦人員容易獲取來拌自總部和業(yè)務(wù)區(qū)阿域的各個(gè)方面的隘稅務(wù)敏感信息，吧這些信息主要來敖自于般經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)癌、稅政副科長(zhǎng)、辦審計(jì)科長(zhǎng)、省公辦司挨財(cái)務(wù)盎處巴、岸甚至是法律頒部門和公司領(lǐng)導(dǎo)拜團(tuán)隊(duì)。上述部門胺會(huì)在第

25、一時(shí)間將氨稅務(wù)相關(guān)信息和襖問題告知稅務(wù)團(tuán)背隊(duì)，同時(shí)，稅務(wù)爸人員必須向相關(guān)伴部門反饋稅務(wù)意骯見和建議，并協(xié)俺助各職能部門制拌定和稅務(wù)相關(guān)的搬政策。澳有效的機(jī)制和流藹程保證了稅務(wù)團(tuán)爸隊(duì)和其他職能部傲門之間的積極互暗動(dòng)，使稅務(wù)人員敖能夠全面、系統(tǒng)礙、持續(xù)的收集內(nèi)吧部和外部相關(guān)信按息，使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擺識(shí)別和評(píng)估體系頒不斷的發(fā)展和完拌善。壩20隘09板年捌4唉月，拜經(jīng)襖國(guó)務(wù)院哀批準(zhǔn)，財(cái)政部、皚國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)靶煙產(chǎn)品消費(fèi)稅政敗策做了重大調(diào)整叭，下發(fā)了財(cái)政斑部國(guó)家稅務(wù)總局凹關(guān)于調(diào)整煙產(chǎn)品拜消費(fèi)稅政策的通按知（財(cái)稅【2背009】84號(hào)白），靶規(guī)定從20百09俺年隘5奧月1日起，襖除煙產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)襖節(jié)的消費(fèi)稅政策氨有

26、了較大改變，挨調(diào)整了計(jì)稅價(jià)格皚，提高了消費(fèi)稅邦稅率之外，卷煙斑批發(fā)環(huán)節(jié)還加征昂了一道從價(jià)稅，邦稅率為5%，總絆公司、省公司襖及時(shí)氨在內(nèi)網(wǎng)正式下發(fā)擺文件，案對(duì)襖全國(guó)拔各煙草分公司的辦消費(fèi)稅申報(bào)繳納斑給予艾強(qiáng)制規(guī)定笆，保證了新稅費(fèi)唉開征的稅法遵從瓣。拔5 般煙草笆公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)胺對(duì)策略和內(nèi)部控昂制傲煙草扮公司稅務(wù)團(tuán)隊(duì)和凹內(nèi)控團(tuán)隊(duì)在整體哀管理控制體系內(nèi)伴，秉持誠實(shí)守信凹、依法納稅的管壩理理念，制定稅笆務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略哎，在實(shí)際工作中伴較好地防范和控壩制了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，昂保證了企業(yè)的健胺康、穩(wěn)健發(fā)展。辦5.1 稅務(wù)哎風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略傲煙草昂公司制定了礙河北省煙草公司敗秦皇島市公司絆加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)俺管理工作的規(guī)定

27、澳，規(guī)范公司的板稅務(wù)管理。20柏09年，作為風(fēng)澳險(xiǎn)管理和內(nèi)控制絆度體系建設(shè)工作奧的一部分，般煙草哀公司在內(nèi)控制度懊體系中，細(xì)化了拌企業(yè)疤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表按，八分別就納稅申報(bào)瓣、所得稅遵從、矮其他稅種、價(jià)格岸轉(zhuǎn)移等重點(diǎn)稅務(wù)白風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)做拌出了規(guī)定。在此柏基數(shù)上，結(jié)合業(yè)百務(wù)實(shí)際需要，稅俺務(wù)團(tuán)隊(duì)陸續(xù)制定芭了一些適用稅務(wù)把管理辦法或操作板指引。哀為適應(yīng)大企業(yè)邦稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指挨引（試行）及岸國(guó)家稅務(wù)總局壩大企業(yè)稅收服務(wù)阿和管理規(guī)程試斑行，應(yīng)對(duì)翱各級(jí)背稅務(wù)機(jī)關(guān)日益嚴(yán)藹格的稅務(wù)監(jiān)管要稗求，熬煙草耙公司目前正繼續(xù)翱對(duì)稅務(wù)內(nèi)控管理版進(jìn)行修訂和補(bǔ)充藹。修訂工作將進(jìn)胺一步提升管理要扳求，細(xì)化管理內(nèi)柏容，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)拜風(fēng)險(xiǎn)

28、的評(píng)估并補(bǔ)安充相關(guān)實(shí)施辦法搬，以全面提升公哎司防范和控制稅隘務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。敗5.2 不同愛稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控叭制策略矮中國(guó)辦煙草總公司河北拔省公司派駐秦皇俺島市公司審計(jì)辦盎會(huì)同財(cái)務(wù)科稅政皚副科長(zhǎng)盎統(tǒng)籌協(xié)調(diào)扳企業(yè)跋稅務(wù)管理及稅務(wù)八風(fēng)險(xiǎn)控制工作，擺稅政副科長(zhǎng)斑負(fù)責(zé)包括稅務(wù)風(fēng)把險(xiǎn)內(nèi)控制度在內(nèi)鞍的整體內(nèi)控制度稗控制工作。阿審計(jì)辦科長(zhǎng)擺和板稅政副科長(zhǎng)辦通過制度規(guī)頒范建設(shè)、政策協(xié)熬調(diào)爭(zhēng)取、稅務(wù)監(jiān)佰督檢查、稅務(wù)培半訓(xùn)宣貫等途徑，佰履行集企業(yè)啊稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的啊職責(zé)。胺煙草公司在財(cái)務(wù)搬科長(zhǎng)辦負(fù)責(zé)下，設(shè)立稅靶政擺會(huì)計(jì)、發(fā)票審核擺、發(fā)票管理等涉唉稅崗位，專門負(fù)艾責(zé)具體的稅務(wù)申艾報(bào)、稅務(wù)管理及爸風(fēng)險(xiǎn)控制工作。爸根據(jù)叭煙草

29、懊公司崗位說明骯書任職資格規(guī)扒定，從事稅務(wù)管埃理的人員需具備扳良好的財(cái)務(wù)知識(shí)阿和稅務(wù)專業(yè)素養(yǎng)熬，能堅(jiān)持原則、岸敢說敢管，具有按良好的協(xié)調(diào)工作搬能力。在上崗前吧，對(duì)崗位所需知按識(shí)與技能進(jìn)行系壩統(tǒng)培訓(xùn)，培訓(xùn)的瓣具體科目及期限熬如下表：敖培訓(xùn)科目及期限柏新會(huì)計(jì)制度、新吧會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、澳煙草拌公司財(cái)務(wù)管理體敗制和制度壩2周藹煙草按公司ERP管理辦軟件斑1周埃發(fā)票管理規(guī)定絆1周藹久其報(bào)表骯軟件及有關(guān)計(jì)算笆機(jī)方面知識(shí)凹1周柏專設(shè)的稅務(wù)管理靶機(jī)構(gòu)、高素質(zhì)人背員的配置，為礙煙草拜公司防范和控制爸稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了霸有力的人員保障般。背5.3 通過班稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)搬指引預(yù)警稅務(wù)風(fēng)百險(xiǎn)骯201拜2挨年，根據(jù)國(guó)家相安關(guān)稅務(wù)

30、法規(guī)，結(jié)耙合本公司實(shí)際，扳稅務(wù)管理團(tuán)隊(duì)認(rèn)罷真整理了關(guān)鍵稅壩務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，骯制定了瓣河北省煙草公司氨秦皇島市公司絆稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范手哀冊(cè)，從征管岸法及細(xì)則、搬發(fā)票管理辦法拔及細(xì)則等程序類半風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，到把增值稅、企業(yè)所凹得稅、房產(chǎn)稅、叭印花稅、個(gè)人所斑得稅等實(shí)體類風(fēng)俺險(xiǎn)控制點(diǎn)，逐一隘細(xì)化，指導(dǎo)提示案甄別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。唉下一步，岸煙草澳公司準(zhǔn)備將稅務(wù)啊風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)細(xì)化班到稅務(wù)會(huì)計(jì)及相疤關(guān)崗位的崗位說埃明和作業(yè)指導(dǎo)書瓣中，更好實(shí)現(xiàn)通氨過稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制笆點(diǎn)指引預(yù)警稅務(wù)艾風(fēng)險(xiǎn)。俺5.4 通過跋專業(yè)培訓(xùn)提升稅般務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力哎做好控制稅務(wù)風(fēng)哎險(xiǎn)的工作，人才案素質(zhì)是關(guān)鍵，沒哎有高素質(zhì)的稅務(wù)半專業(yè)隊(duì)伍就談不斑上良好的稅務(wù)

31、風(fēng)跋險(xiǎn)管理。熬煙草阿公司歷來非常重皚視稅務(wù)管理人員巴的培訓(xùn)，通過多扳種途徑提升稅務(wù)絆人員的專業(yè)素質(zhì)邦。柏?zé)煵輭喂久磕陞⒓影犊偣尽⑹」景⒔M織的埃培訓(xùn)5-6期，拌使稅務(wù)人員能夠爸系統(tǒng)地學(xué)習(xí)最新矮的稅收法規(guī)政策邦；在公司內(nèi)部，霸也積極組織業(yè)務(wù)瓣部門，對(duì)財(cái)稅基奧本知識(shí)和發(fā)票管按理要求進(jìn)行培訓(xùn)拜，為控制稅收風(fēng)愛險(xiǎn)提供了堅(jiān)實(shí)的邦保證。擺5.5 控制皚關(guān)鍵流程，防控艾稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跋由于涉稅業(yè)務(wù)幾罷乎涵蓋企業(yè)整個(gè)傲的業(yè)務(wù)流程，稅扳務(wù)管理部門需與叭所有涉稅業(yè)務(wù)部胺門通力合作，實(shí)阿現(xiàn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的稅敗務(wù)監(jiān)控和參與，扒才能有效控制全佰流程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)板。暗煙草佰公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)疤估表對(duì)重大涉稅瓣項(xiàng)目的稅務(wù)管理佰和監(jiān)控做出

32、了規(guī)半定，在控制關(guān)鍵罷業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)班風(fēng)險(xiǎn)上也做了一板些有益的嘗試，爸取得了較好的效襖果。艾5.5.1 扳卷煙需求預(yù)測(cè)控啊制程序目的絆對(duì)卷煙班需求預(yù)測(cè)皚活動(dòng)進(jìn)行控制，辦確保癌需求預(yù)測(cè)啊工作唉的質(zhì)量符合要求霸。適用范圍皚本程序敖適用于卷煙藹需求預(yù)測(cè)過程熬的霸控制和巴管理。職責(zé)班需求預(yù)測(cè)領(lǐng)導(dǎo)小板組俺負(fù)責(zé)皚審定年度、半年背、半年預(yù)測(cè)季度爸調(diào)整需求預(yù)測(cè)數(shù)案據(jù)。佰需求預(yù)測(cè)工作小版組阿負(fù)責(zé)霸組織需求預(yù)測(cè)工埃作的開展，爸收集、匯總、分搬析唉、爸審核昂年度、半年、半鞍年預(yù)測(cè)季度調(diào)整敖需求預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，按收集、匯總、分暗析疤、審定月度需求愛預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。扳卷煙銷售管理科愛負(fù)責(zé)開展品牌角拌度預(yù)測(cè)。各縣級(jí)芭營(yíng)銷部（營(yíng)銷中霸

33、心）負(fù)責(zé)開展市靶場(chǎng)角度預(yù)測(cè)扳。伴扮卷煙需求預(yù)測(cè)周翱期盎根據(jù)全國(guó)卷煙交絆易時(shí)間和流程，拜卷煙需求預(yù)測(cè)周扒期主要分為年度罷預(yù)測(cè)、半年預(yù)測(cè)佰、半年預(yù)測(cè)季度笆調(diào)整和月度預(yù)測(cè)襖。佰5.5.2 笆卷煙采購控制程捌序目的胺對(duì)卷煙采購過程扒實(shí)扮施控制，確保采靶購的卷煙符合規(guī)頒定要求。適用范圍哀本程序百適用于公司對(duì)卷皚煙供應(yīng)商選擇、白評(píng)價(jià)和控制，卷般煙采購、到貨驗(yàn)叭收確認(rèn)的控制。職責(zé)版銷售管理科負(fù)責(zé)百組織對(duì)卷煙供應(yīng)啊商進(jìn)行評(píng)價(jià)、選拌擇；建立供應(yīng)商傲檔案，對(duì)供應(yīng)商跋的供貨業(yè)績(jī)進(jìn)行叭分析、評(píng)價(jià)；制礙定卷煙采購計(jì)半劃，實(shí)施采購?qiáng)W過程。斑物流中心負(fù)責(zé)對(duì)斑購進(jìn)的卷煙及隨懊行單據(jù)票證進(jìn)行敖驗(yàn)收確認(rèn)。程序要求背供應(yīng)商評(píng)價(jià)與選

34、叭擇斑：皚符合國(guó)家有關(guān)的昂卷煙生產(chǎn)、專賣氨法律法規(guī)的要求班，白持有煙草專賣邦生產(chǎn)罷企業(yè)把許絆可證的卷煙生敗產(chǎn)廠或者是持有背煙草專賣批發(fā)邦企業(yè)許可證的背卷煙經(jīng)銷公司，敖以及被允許在我疤國(guó)境內(nèi)銷售的國(guó)骯外煙草公司均為唉我公司的合格供拌方。銷售管理科昂應(yīng)從合格供方中襖選擇采購供應(yīng)商半。礙選擇采購供應(yīng)商叭的原則：符合當(dāng)頒地卷煙市場(chǎng)環(huán)境班，能夠滿足本地捌消費(fèi)者需求，所懊生產(chǎn)的產(chǎn)品具有疤較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)隘力。稗符合公司采購卷笆煙所要求的質(zhì)量癌，具有足夠的質(zhì)盎量保證和生產(chǎn)能白力，能夠按照合皚同約定交貨。八供應(yīng)商的其它服襖務(wù)能夠滿足公司埃的要求。疤銷售管理科根據(jù)鞍以上原則確定采佰購卷煙的供應(yīng)商盎，并將有關(guān)資料胺

35、填入供應(yīng)商評(píng)懊價(jià)分類表，對(duì)扳已選擇的供應(yīng)商叭經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核隘并報(bào)省局批準(zhǔn)后半，建立供應(yīng)商檔唉案。吧銷售管理科應(yīng)保擺存供應(yīng)商檔案，昂并及時(shí)維護(hù)、更扮新，對(duì)新增或變礙更信息應(yīng)書面通白知物流中心、財(cái)芭務(wù)科和信息中心俺。拜供應(yīng)商分類拌：芭銷售管理科依據(jù)巴供應(yīng)商對(duì)公司的胺貢獻(xiàn)程度和重要岸性設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)罷，制定供應(yīng)商般分類表，將供扒應(yīng)商分為主要供矮應(yīng)商、重要供應(yīng)疤商、一般供應(yīng)商唉，并在供應(yīng)商檔版案中作出標(biāo)識(shí)。扒銷售管理科對(duì)供昂應(yīng)商供貨情況進(jìn)般行跟蹤記錄，定埃期整理相關(guān)信息斑，作為再評(píng)價(jià)供搬應(yīng)商的依據(jù)。鞍銷售管理科根據(jù)氨供應(yīng)商評(píng)價(jià)等相隘關(guān)辦法，每年年背底應(yīng)組織相關(guān)部耙門對(duì)所有供應(yīng)商瓣進(jìn)行一次再評(píng)價(jià)半，經(jīng)綜合

36、分析，罷并擬定出選擇、唉退出或維護(hù)的具艾體建議，由銷售艾管理科修改供應(yīng)癌商檔案中的相關(guān)凹內(nèi)容。編制采購計(jì)劃熬銷售管理科根據(jù)般市場(chǎng)需求情況，拔進(jìn)行市場(chǎng)分析預(yù)骯測(cè)，結(jié)合省局（罷公司）主管部門爸下達(dá)的卷煙產(chǎn)品奧準(zhǔn)入牌號(hào)規(guī)定及稗工業(yè)企業(yè)的貨源胺供應(yīng)情況，每半岸年編制一次卷拜煙采購計(jì)劃草啊案（計(jì)劃草案中愛要注明生產(chǎn)廠家愛、品牌、規(guī)格、罷數(shù)量、單價(jià)、采白購金額等），經(jīng)搬與工業(yè)企業(yè)協(xié)商吧，形成卷煙采芭購計(jì)劃報(bào)主管吧領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)省笆局(公司)審批哎。簽訂購銷協(xié)議岸銷售管理科根據(jù)敖省局(公司)批皚準(zhǔn)的卷煙采購岸計(jì)劃每半年與埃工業(yè)企業(yè)簽訂卷拌煙產(chǎn)品購銷協(xié)八議，同時(shí)登記芭在協(xié)議簽訂情扒況登記表中，瓣并對(duì)具體品牌、佰

37、規(guī)格和數(shù)量進(jìn)行襖網(wǎng)上確認(rèn)。實(shí)施采購耙銷售管理科根據(jù)埃月度銷售計(jì)劃，笆并與工業(yè)企業(yè)協(xié)盎商擬定月度卷煙案調(diào)入計(jì)劃，報(bào)主按管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)頒。礙銷售管理科按照翱月度調(diào)入計(jì)劃進(jìn)斑行網(wǎng)上合同分解熬，并根據(jù)市場(chǎng)需艾求、卷煙庫存等半情況與工業(yè)企業(yè)隘銜接卷煙發(fā)貨時(shí)扳間。版物流中心按照卷盎煙產(chǎn)品實(shí)際到貨辦時(shí)間記錄到貨信吧息。敖采購卷煙產(chǎn)品的耙驗(yàn)證奧物流中心根據(jù)增啊值稅發(fā)票的隨貨襖同行聯(lián)、準(zhǔn)運(yùn)證拌、合同對(duì)卷煙的扮條碼、品種、數(shù)艾量、規(guī)格進(jìn)行掃敗碼確認(rèn)。相符后艾將掃碼數(shù)據(jù)在凹“阿一號(hào)工程八”稗(國(guó)家局卷煙決藹策營(yíng)銷系統(tǒng))進(jìn)爸行數(shù)據(jù)回傳。半物流中心對(duì)進(jìn)貨岸卷煙驗(yàn)證無誤后矮，將入庫單、準(zhǔn)凹運(yùn)證、合同等資藹料傳遞至銷售管笆

38、理科。擺銷售管理科將物安流中心在EM系半統(tǒng)中回傳數(shù)據(jù)、唉入庫單、準(zhǔn)運(yùn)證襖三者核對(duì)無誤后翱做卷煙產(chǎn)品入庫哀確認(rèn)，同時(shí)在柏“疤國(guó)家卷煙到貨確跋認(rèn)系統(tǒng)澳”鞍中做準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)啊和實(shí)物確認(rèn)。稗在卸貨過程中，絆物流中心根據(jù)票俺據(jù)的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)哎收，并對(duì)每箱卷挨煙進(jìn)行外觀檢查唉，如發(fā)現(xiàn)箱體外捌表有潮濕、變形白等異常情況，必叭要時(shí)可開箱驗(yàn)收班。將驗(yàn)收結(jié)果記笆錄在卷煙入庫藹驗(yàn)收單上，執(zhí)隘行卷煙進(jìn)貨檢拌驗(yàn)規(guī)定。鞍經(jīng)驗(yàn)收合格的卷把煙，填寫入庫翱驗(yàn)收單，及時(shí)耙通知記帳員入帳辦（輸入電腦）。按卷煙在驗(yàn)收時(shí)發(fā)癌現(xiàn)不合格的，保爸管員必須在卷爸煙到貨缺損情況辦登記表上填寫哀需的次損卷煙的凹品種、數(shù)量等信拜息，并與供方送暗貨員雙方

39、確認(rèn)、昂簽字。對(duì)不合格邦卷煙要進(jìn)行隔離隘、標(biāo)識(shí)，并及時(shí)爸與銷售管理科取捌得聯(lián)系，按不凹合格品（服務(wù)）白控制程序的要靶求執(zhí)行。跋記帳員按蓋有敖“翱貨已收訖礙”瓣章的稅票或貨運(yùn)芭單上的品種、數(shù)跋量、規(guī)格輸入電壩腦，并將數(shù)據(jù)導(dǎo)八入庫區(qū)電子顯示靶屏，供保管員作傲貨物出倉確認(rèn)。阿卷煙入庫時(shí)必須敗嚴(yán)格按照卷煙藹儲(chǔ)配管理控制程伴序存放卷煙。挨新引進(jìn)品牌卷煙耙的采購管理執(zhí)行佰品牌管理控制澳程序。疤銷售管理科定期癌將協(xié)議簽訂情辦況登記表、擺協(xié)議調(diào)整情況登百記表、省內(nèi)奧卷煙購進(jìn)情況登愛記表、省外搬卷煙購進(jìn)情況登盎記表、卷煙澳購進(jìn)協(xié)議匯總表柏報(bào)送專賣科內(nèi)巴管人員。斑5.5.安3百 爸招標(biāo)比價(jià)采購控案制程序目的扳對(duì)行

40、業(yè)工程項(xiàng)目胺建設(shè)、軟件開發(fā)昂、物資采購、廣傲告、咨詢等項(xiàng)目安招標(biāo)/比價(jià)過程啊的管理進(jìn)行控制巴，確保招標(biāo)/比唉價(jià)過程規(guī)范。適用范圍阿本程序適用于各艾類招標(biāo)活動(dòng)全過傲程的管理與控制襖。職責(zé)哎市局（公司）領(lǐng)氨導(dǎo)負(fù)責(zé)招標(biāo)/耙比價(jià)報(bào)告書的審盎批氨招標(biāo)比價(jià)采購管敗理委員會(huì)愛：芭負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)/比擺價(jià)項(xiàng)目可實(shí)施性暗的審核；負(fù)責(zé)對(duì)辦招標(biāo)/比價(jià)過程八的監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)八招標(biāo)/比價(jià)報(bào)告耙書的審核。笆招標(biāo)辦襖：按負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)/比胺價(jià)項(xiàng)目可實(shí)施性班的初審；負(fù)責(zé)組胺織實(shí)施招標(biāo)/比鞍價(jià)工作；礙實(shí)施部門扳：耙負(fù)責(zé)招標(biāo)/比價(jià)隘項(xiàng)目的前期市場(chǎng)熬考察及準(zhǔn)備相關(guān)俺資料；奧吧工作程序愛：熬招標(biāo)/比價(jià)方式翱項(xiàng)目總金額30白萬元以上的項(xiàng)目胺，采取

41、委托招標(biāo)拜的方式實(shí)施；爸項(xiàng)目總金額30叭萬元以下的項(xiàng)目扮，由招標(biāo)辦組織盎比較采購；岸特殊項(xiàng)目采取定隘向采購、商務(wù)談矮判等方式。柏招標(biāo)/比價(jià)準(zhǔn)備骯：佰實(shí)施部門提交招斑標(biāo)/比價(jià)申請(qǐng)及礙項(xiàng)目有關(guān)資料。翱招標(biāo)辦對(duì)招標(biāo)/班比價(jià)申請(qǐng)進(jìn)行初懊審，提交招標(biāo)比埃價(jià)采購管理委員暗會(huì)審議。招標(biāo)比癌價(jià)采購管理委員叭會(huì)根據(jù)國(guó)家招投佰標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)礙、行業(yè)相關(guān)政策癌及秦皇島市煙阿草專賣局（公司背）招標(biāo)比價(jià)采購矮管理辦法有關(guān)鞍規(guī)定對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目捌進(jìn)行審核并確定般招標(biāo)/比價(jià)方式皚。招標(biāo)辦向?qū)嵤┌疾块T發(fā)布招標(biāo)笆/比價(jià)決定。招標(biāo)/比價(jià)實(shí)施暗比價(jià)采購安：癌實(shí)施部門收集參把比資料，組織對(duì)案以下內(nèi)容進(jìn)行市襖場(chǎng)考察并出具報(bào)板告，經(jīng)有關(guān)部門扳

42、審核通過后向符唉合要求的單位發(fā)版布比價(jià)書。凹a) 供方經(jīng)營(yíng)稗的合法性（稅務(wù)皚登記資質(zhì)證明、埃經(jīng)營(yíng)許可證、行柏業(yè)資質(zhì)等）；愛b) 供方基本按情況及技術(shù)保障辦能力；鞍c) 提供設(shè)備八、設(shè)施、基建項(xiàng)靶目的質(zhì)量、安全骯要求、價(jià)格要求叭、交驗(yàn)方式等；板d) 以往的業(yè)唉績(jī)資料和資質(zhì)等胺級(jí)；板e(cuò)) 售后服務(wù)唉及社會(huì)信譽(yù)； 捌f) 法律法規(guī)阿規(guī)定的其他要求敗等。岸招標(biāo)辦組織召開熬比價(jià)會(huì)，監(jiān)督部傲門對(duì)比價(jià)會(huì)全過辦程進(jìn)行監(jiān)督并填翱寫大宗物品采挨購公內(nèi)部比選登斑記表。百招標(biāo)/比價(jià)結(jié)果靶審批半招標(biāo)辦編寫招標(biāo)俺/比價(jià)報(bào)告書，襖提交招標(biāo)比價(jià)采按購管理委員會(huì)審笆議通過后，報(bào)市哎局（公司）領(lǐng)導(dǎo)叭審批；澳實(shí)施部門擬定合霸同并實(shí)

43、施項(xiàng)目。皚 背5.5.按4耙 伴財(cái)務(wù)預(yù)算管理控奧制程序目的邦切實(shí)強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)拌算管理的監(jiān)督控稗制作用，充分體鞍現(xiàn)預(yù)算管理的嚴(yán)凹肅性和科學(xué)性，佰真正發(fā)揮其作為俺一項(xiàng)科學(xué)理財(cái)工八具的能動(dòng)性，實(shí)斑現(xiàn)依法理財(cái)，確八保實(shí)現(xiàn)公司的總版體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)凹。適用范圍邦適用于秦皇島煙跋草商業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)半預(yù)算的編制、調(diào)搬整、審批和執(zhí)行柏等。職責(zé)版黨組負(fù)責(zé)審定本半公司所屬各部門阿或單位的各項(xiàng)預(yù)疤算草案、總體預(yù)班算草案以及預(yù)算稗調(diào)整、修正、追巴加等事項(xiàng)。瓣預(yù)算管理委員會(huì)般負(fù)責(zé)組織開展全叭市預(yù)算管理工作扳，并根據(jù)省局（按公司）下達(dá)的規(guī)按劃控制目標(biāo)確定扒年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，芭分解細(xì)化下達(dá)到昂各單位或部門；柏審議預(yù)算管理辦拜公室提交的

44、預(yù)算扒草案；協(xié)調(diào)解決唉預(yù)算編制和執(zhí)行捌中存在的問題；扳對(duì)預(yù)算修正、調(diào)笆整等事項(xiàng)進(jìn)行審把議，形成審議意案見；對(duì)預(yù)算執(zhí)行挨情況報(bào)告和預(yù)算疤分析報(bào)告提出預(yù)頒算工作改進(jìn)的意癌見和建議，就預(yù)昂算安排的重大項(xiàng)奧目進(jìn)展情況提出傲指導(dǎo)性意見；考伴評(píng)各營(yíng)銷部年度般預(yù)算執(zhí)行效果。翱預(yù)算管理辦公室扒：白主要負(fù)責(zé)處理日般常預(yù)算管理工作挨；對(duì)各項(xiàng)預(yù)算草案案進(jìn)行歸集、匯叭總，編制預(yù)算總叭方案；負(fù)責(zé)匯總敗各預(yù)算執(zhí)行單位傲申請(qǐng)修正、調(diào)整氨、追加預(yù)算等工傲作；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)瓣行情況，對(duì)各單敖位或部門的預(yù)算瓣執(zhí)行情況進(jìn)行事哀中和事后的監(jiān)督阿檢查；對(duì)各單位昂或部門的預(yù)算執(zhí)扳行情況分析報(bào)告把進(jìn)行匯總、整理半后提交預(yù)算管理霸委員會(huì)審議，將

45、瓣審議結(jié)果上報(bào)黨盎組；負(fù)責(zé)于每季疤度末和年終向省隘局（公司）預(yù)算芭管理部門報(bào)告預(yù)哎算執(zhí)行情況。扒單位或部門負(fù)責(zé)伴預(yù)算的編制、實(shí)拔施、控制、監(jiān)督爸、分析、總結(jié)等靶。工作程序澳堅(jiān)持統(tǒng)一性原則八。公司采用經(jīng)營(yíng)愛計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)一靶編制的原則，預(yù)胺算必須以經(jīng)營(yíng)目佰標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為頒依據(jù)，須與經(jīng)營(yíng)哀計(jì)劃相匹配并綜斑合平衡公司的整隘體財(cái)務(wù)狀況；矮堅(jiān)持全員參與、八信息共享原則。俺預(yù)算數(shù)據(jù)的核定爸要求上下級(jí)溝通澳、各部門協(xié)調(diào)配霸合、充分討論；哀堅(jiān)持實(shí)事求是原哀則。預(yù)算目標(biāo)的耙確定必須客觀真扳實(shí)，應(yīng)具有實(shí)現(xiàn)骯的可能性；柏堅(jiān)持可控性原則矮。各單位或部門愛預(yù)算管理的重點(diǎn)巴和環(huán)節(jié)是可以控懊制的；瓣各預(yù)算項(xiàng)目堅(jiān)持盎“暗誰預(yù)算

46、、誰控制澳”壩的原則；襖堅(jiān)持效益優(yōu)先、按總量平衡原則；罷堅(jiān)持哀“胺無預(yù)算無資金，矮以預(yù)算驅(qū)動(dòng)資金拌”八原則。般預(yù)算編制、調(diào)整案。暗預(yù)算管理辦公室辦組織召開預(yù)算管澳理委員會(huì)，轉(zhuǎn)發(fā)愛省局（公司）每靶年十一月份下達(dá)壩的下一年度經(jīng)營(yíng)挨方針、總體目標(biāo)辦、細(xì)分目標(biāo)，通拔知各單位、各部搬門上報(bào)資本性支瓣出的需求信息。傲單位或部門按照吧實(shí)事求是的原則氨，派專人負(fù)責(zé)采拌集翔實(shí)的數(shù)據(jù)信礙息，認(rèn)真仔細(xì)地壩進(jìn)行整理、分析挨、過濾和匯總，擺形成有效準(zhǔn)確的伴預(yù)算數(shù)據(jù)，編制俺各項(xiàng)預(yù)算草案，佰并撰寫預(yù)算編制傲的文字說明，按般規(guī)定時(shí)間報(bào)預(yù)算辦管理辦公室。白預(yù)算管理辦公室愛對(duì)各項(xiàng)預(yù)算草案俺進(jìn)行歸集、匯總頒，編制預(yù)算總方襖案，撰寫

47、財(cái)務(wù)預(yù)盎算編報(bào)說明，及艾時(shí)上報(bào)預(yù)算管理挨委員會(huì)審議。胺如果在執(zhí)行過程皚中出現(xiàn)重大變化挨需要調(diào)整預(yù)算的啊，預(yù)算管理辦公叭室負(fù)責(zé)匯總各預(yù)隘算執(zhí)行單位或部八門提出的預(yù)算修八正、調(diào)整等申請(qǐng)笆事項(xiàng)，并審查其笆合理性，提出初捌步意見，提交預(yù)叭算管理委員會(huì)審岸議。預(yù)算審批藹預(yù)算管理委員會(huì)阿按時(shí)召開會(huì)議，疤針對(duì)預(yù)算管理辦安公室提交的財(cái)務(wù)笆預(yù)算草案或預(yù)算敗修正、調(diào)整、追爸加等事項(xiàng)，提出霸意見和建議，形胺成審議結(jié)果。會(huì)把議形成決議后，凹由預(yù)算管理辦公敖室就形成的主導(dǎo)拌性意見整理材料礙，并附相關(guān)依據(jù)藹，上報(bào)黨組審定疤。隘黨組以黨組會(huì)議翱的形式審議有關(guān)百預(yù)算草案及預(yù)算岸的修正、調(diào)整、伴追加等事宜。各巴項(xiàng)預(yù)算方案經(jīng)黨暗

48、組研究同意后，爸由預(yù)算管理辦公唉室報(bào)省局（公司傲）預(yù)算管理部門疤審批。扒省局（公司）審藹核批準(zhǔn)后的總奧財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表礙經(jīng)預(yù)算管理委員拌會(huì)確認(rèn)通過后，罷以書面形式下發(fā)芭到各單位或部門吧執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行案預(yù)算管理辦公室背按照百“扳誰預(yù)算、誰控制把”傲的原則，將其分巴解到各單位或部版門按照核定數(shù)執(zhí)扒行預(yù)算或重新編扒制預(yù)算，并上報(bào)愛省局（公司）備埃案。埃單位或部門應(yīng)將傲各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)細(xì)邦化到具體項(xiàng)目和靶用款單位，同時(shí)半將年度總預(yù)算按哎照季度和月度進(jìn)吧行分解，提高預(yù)邦算的可執(zhí)行力。隘各單位或部門應(yīng)伴依據(jù)預(yù)算項(xiàng)目的哎業(yè)務(wù)性質(zhì)，自主辦建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)背計(jì)臺(tái)賬，由專人哎負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)癌登記、總結(jié)，每皚月及時(shí)與財(cái)務(wù)對(duì)跋

49、賬。統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬要拜求按預(yù)算執(zhí)行的邦具體項(xiàng)目，詳細(xì)扳記錄預(yù)算數(shù)量、皚金額、實(shí)際發(fā)生愛數(shù)、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)邦度、差異數(shù)及各鞍項(xiàng)累計(jì)數(shù)等，為扮預(yù)算執(zhí)行情況及氨分析報(bào)告提供數(shù)背據(jù)支持。哎預(yù)算執(zhí)行過程中耙，各單位或部門拔應(yīng)及時(shí)檢查本中芭心負(fù)責(zé)的預(yù)算執(zhí)百行情況，對(duì)重大吧差異和問題要及案時(shí)報(bào)告，并撰寫胺臨時(shí)性報(bào)告。預(yù)扳算差異分析報(bào)告叭包括的內(nèi)容：本皚期預(yù)算數(shù)、本期啊實(shí)際發(fā)生數(shù)、本隘期差異、累計(jì)預(yù)骯算數(shù)、累計(jì)實(shí)際擺發(fā)生數(shù)、累計(jì)差襖異數(shù)、完成全年啊預(yù)算進(jìn)度；對(duì)差氨異進(jìn)行具體分析哀；產(chǎn)生不利差異百的原因、責(zé)任歸疤屬、改進(jìn)措施以皚及形成有利差異半的原因和預(yù)期進(jìn)頒行修改、完善的藹合理化建議。澳各單位或部門必暗須在每季度終了懊

50、4日內(nèi)向預(yù)算管皚理辦公室提交預(yù)辦算執(zhí)行情況分析扮報(bào)告；預(yù)算管理捌辦公室匯總整理盎后提交預(yù)算管理癌委員會(huì)，由預(yù)算挨管理委員會(huì)就預(yù)隘算執(zhí)行過程中存案在的問題提出意斑見和建議并報(bào)黨爸組；黨組審議通版過后，預(yù)算管理癌辦公室于每季度笆終了10日內(nèi)向伴省局（公司）預(yù)鞍算管理辦公室報(bào)扮告季度預(yù)算執(zhí)行藹情況分析報(bào)告。壩各單位或部門于般年度終了，對(duì)預(yù)胺算的執(zhí)行、控制捌進(jìn)行年度分析、案總結(jié)，將總結(jié)分扮析報(bào)告報(bào)預(yù)算管搬理辦公室；預(yù)算奧管理辦公室根據(jù)埃預(yù)算編制與執(zhí)行昂情況差異和分析岸報(bào)告初步確定預(yù)霸算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)捌預(yù)算管理委員會(huì)傲審議，審議后報(bào)拜黨組決策；并在爸省局（公司）預(yù)礙算管理辦公室規(guī)巴定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)啊年度全面

51、預(yù)算皚執(zhí)行情況及分析傲報(bào)告。百各類財(cái)務(wù)預(yù)算的芭記錄由財(cái)務(wù)科按伴記錄控制程序柏的要求歸檔保襖存。敖5.5.敗5把 搬卷煙儲(chǔ)配管理控半制程序 目的敖強(qiáng)化卷煙商品儲(chǔ)敖配業(yè)務(wù)的管理控隘制，提高卷煙商班品物流管理水平百，確保卷煙質(zhì)量靶完好、客戶服務(wù)熬到位，特制定本艾程序。適用范圍骯本程序適用于秦暗皇島煙草商業(yè)系藹統(tǒng)卷煙物流管理懊工作。工作職責(zé)擺市局（公司）副拌經(jīng)理主管卷煙物壩流管理工作。背卷煙銷售管理科罷負(fù)責(zé)卷煙商品貨拌源的計(jì)劃、訂購哀工作奧銷售管理科負(fù)責(zé)艾卷煙商品的銷售把，數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)工作罷。澳物流中心儲(chǔ)配部皚負(fù)責(zé)卷煙商品的皚入庫、倉儲(chǔ)、出翱庫、分揀、盤點(diǎn)啊、暫存、交接工搬作。百一號(hào)工程管理員奧負(fù)責(zé)卷煙商

52、品入辦庫前掃碼，出庫藹前的掃碼、打碼案，系統(tǒng)入庫、出擺庫、退貨、損耗斑操作，增值稅發(fā)半票打印，準(zhǔn)運(yùn)證擺傳遞工作。藹打碼分揀員負(fù)責(zé)瓣卷煙的卸車、碼柏盤、分揀、打碼啊、裝車工作。皚倉庫保管員負(fù)責(zé)翱卷煙商品的到貨擺入庫、庫內(nèi)養(yǎng)護(hù)頒、出庫工作。耙票據(jù)管理員負(fù)責(zé)佰數(shù)據(jù)接收、處理啊、票據(jù)打印、交唉接工作。工作程序礙票據(jù)管理員確認(rèn)挨采購單斑接收承運(yùn)人員票半據(jù)，查看運(yùn)輸合啊同、增值稅發(fā)票敗、隨貨同行運(yùn)輸皚票據(jù)、準(zhǔn)運(yùn)證等把是否齊全。岸從營(yíng)銷系統(tǒng)中查皚詢采購單，與來奧貨票據(jù)進(jìn)行核對(duì)百。白確認(rèn)是否屬采購胺范圍，如不屬于扒，則拒絕入庫，擺并立即報(bào)告儲(chǔ)配案部負(fù)責(zé)人；如屬霸于采購范圍，則鞍對(duì)采購合同、增罷值稅發(fā)票、隨貨稗

53、同行票據(jù)、準(zhǔn)運(yùn)稗證等票據(jù)的品種凹、數(shù)量與采購單跋進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)芭完畢予以確認(rèn)，愛并打印銷售公柏司卷煙入庫單拌。白票據(jù)審核及打印扳完畢，通過系統(tǒng)凹自動(dòng)分配入庫貨哀位，并指定卸貨骯站臺(tái)，通知倉庫伴保管員提取入庫懊票據(jù)。耙下班前將所有票隘據(jù)進(jìn)行分類，并斑送至統(tǒng)計(jì)員。藹入庫驗(yàn)貨（掃碼八）伴對(duì)有質(zhì)量問題的啊卷煙進(jìn)行隔離，癌通知承運(yùn)人現(xiàn)場(chǎng)斑核實(shí)，并填寫敖入庫卷煙質(zhì)量問按題記錄表。每百批卷煙驗(yàn)收完畢暗，在卷煙驗(yàn)收敖入庫單上簽字昂確認(rèn)，將該單吧“般儲(chǔ)運(yùn)聯(lián)絆”絆交承運(yùn)人，其余俺聯(lián)交票據(jù)管理員百。倉庫保管員核叭實(shí)入庫卷煙品種伴、件碼、條碼無疤誤后錄入入庫掃艾碼單據(jù)，下載至安PDA進(jìn)行入庫罷掃碼工作。卷煙把商品入庫

54、，數(shù)量跋品種核實(shí)無誤后背，進(jìn)行掃碼數(shù)據(jù)壩上傳和EM系統(tǒng)啊入庫工作。霸搬運(yùn)工卸貨（組班盤）辦、胺內(nèi)部移庫作業(yè)翱、阿倉庫管理員在庫哀養(yǎng)護(hù)分揀作業(yè)訂單接收哎信息管理員負(fù)責(zé)爸從網(wǎng)上接收卷煙哎銷售訂單，并將鞍訂單打印成單據(jù)阿，傳遞給儲(chǔ)配部拜。傲信息管理員負(fù)責(zé)吧接收卷煙訂單信艾息，并生成總領(lǐng)艾貨單，傳遞給倉岸庫保管員。領(lǐng)貨岸倉庫保管員按照頒總領(lǐng)貨單據(jù)的卷頒煙品種、數(shù)量集翱中出庫。執(zhí)行頒卷煙出入庫管理靶制度。卷煙分揀敗儲(chǔ)配部依據(jù)分傲揀管理制度，胺在接受訂單后將岸訂單下達(dá)到各分頒揀線。捌各分揀線按照接鞍收的訂單進(jìn)行備胺貨。矮備好貨后以每位矮客戶訂單為單位敗，進(jìn)行分揀打包把。疤分揀完畢后按客壩戶送貨線路進(jìn)行愛存

55、放、堆垛。卷煙出庫交接半營(yíng)銷中心電話訂鞍貨管理員負(fù)責(zé)每拔天訪銷數(shù)據(jù)的結(jié)拌轉(zhuǎn)工作。拔票據(jù)管理員根據(jù)邦每天的訪銷數(shù)據(jù)案打印出庫票據(jù)和壩普通發(fā)票，執(zhí)行澳票據(jù)管理制度霸。吧發(fā)貨及打碼員根翱據(jù)相關(guān)單據(jù)、數(shù)般據(jù)進(jìn)行卷煙出庫癌打碼工作。白打碼、分揀過程奧中出現(xiàn)的由機(jī)械癌造成的殘損卷煙愛按卷煙殘損流程俺處理, 執(zhí)行笆殘損卷煙管理制艾度。阿巡線員負(fù)責(zé)卷煙按分揀線上的糾錯(cuò)笆工作。跋叉車司機(jī)負(fù)責(zé)卷背煙商品的整盤運(yùn)佰輸工作。胺發(fā)貨員對(duì)完成分白揀的卷煙進(jìn)行盤板點(diǎn)，核實(shí)無誤后板與倉庫保管員進(jìn)絆行交接，與票據(jù)啊管理員進(jìn)行票據(jù)艾交接，交接完成骯后在交接表唉上簽字。般如發(fā)現(xiàn)殘損卷煙案要分清責(zé)任，人絆為造成的由當(dāng)事氨人賠償，機(jī)械

56、造扳成的按卷煙殘損鞍流程處理，執(zhí)行拌殘損卷煙管理隘制度。卷煙盤點(diǎn)、暫存絆倉庫保管員負(fù)責(zé)昂對(duì)庫存卷煙和余凹下的零條卷煙進(jìn)板行盤點(diǎn)，巡線員搬對(duì)煙倉內(nèi)剩余卷吧煙進(jìn)行盤點(diǎn)，如絆發(fā)現(xiàn)有誤應(yīng)立即艾查找原因，做到巴日清日結(jié)。發(fā)貨般及打碼員負(fù)責(zé)將背分揀結(jié)束后的卷巴煙放入各自的暫板存區(qū)并進(jìn)行盤點(diǎn)霸核對(duì)工作。倉庫氨保管員將票據(jù)管隘理員送達(dá)的票據(jù)昂按統(tǒng)計(jì)、準(zhǔn)運(yùn)證翱、入庫掃描三個(gè)頒類別一一錄入計(jì)氨算機(jī)，分別生成唉統(tǒng)計(jì)報(bào)表、絆準(zhǔn)運(yùn)證到貨臺(tái)拌帳、入庫掃安描臺(tái)帳。檢查芭三帳（表）品牌辦、數(shù)量是否統(tǒng)一搬。核對(duì)無誤后，懊將報(bào)表送部門負(fù)壩責(zé)人。安5.5.百6氨 卷煙送貨管胺理控制程序 目的哀強(qiáng)化卷煙送貨工把作的管理控制，耙提高現(xiàn)

57、代化物流愛管理水平，確保骯卷煙商品質(zhì)量完熬好，送貨到位，傲客戶滿意。適用范圍霸本程序適用于秦拌皇島煙草商業(yè)系埃統(tǒng)卷煙送貨相關(guān)俺工作流程。職責(zé)辦市局（公司）分骯管領(lǐng)導(dǎo)主管卷煙阿物流管理工作。辦物流中心財(cái)務(wù)管疤理員負(fù)責(zé)卷煙貨柏款的接收、賬目啊等工作。岸物流中心送貨部芭負(fù)責(zé)卷煙商品的邦中轉(zhuǎn)送貨和送貨霸到戶工作。艾縣營(yíng)銷部負(fù)責(zé)各骯自區(qū)域內(nèi)的卷煙芭商品接收和送貨叭到戶工作。啊秦皇島市郵政速拔遞物流公司負(fù)責(zé)版卷煙商品中轉(zhuǎn)送跋貨工作。伴縣營(yíng)銷服務(wù)科長(zhǎng)愛負(fù)責(zé)各自區(qū)域內(nèi)矮的卷煙商品接收啊、送貨到戶的管稗理工作。拌發(fā)貨員負(fù)責(zé)直配辦直送的卷煙商品俺和票據(jù)交接；接捌力配送的送貨車扮鉛封、卷煙商品班的發(fā)貨工作。俺送貨員

58、負(fù)責(zé)送貨八到戶、收款、存靶款、退貨工作。吧財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)叭物流中心的貨款骯回籠工作。把送貨司機(jī)負(fù)責(zé)卷凹煙送貨和貨款安拌全工作。程序要求頒送貨到戶般：版發(fā)貨員按卷煙艾暫存交接登記表敗對(duì)暫存區(qū)卷煙佰進(jìn)行發(fā)貨并與直巴送送貨員進(jìn)行昂送貨小票交接傲。埃送貨員核實(shí)卷煙罷商品品種、數(shù)量氨無誤后在卷煙阿暫存交接登記表扒上簽字確認(rèn)。瓣送貨員按指定路拜線送貨到戶，客傲戶是電子結(jié)算戶襖，卷煙商品經(jīng)客懊戶核實(shí)無誤后在澳送貨小票上靶簽字確認(rèn)；客戶辦不是電子結(jié)算戶笆，送貨員要收取爸貨款，卷煙商品耙經(jīng)客戶核實(shí)無誤搬后在送貨小票艾上簽字確認(rèn)；暗如需退貨，要查佰明原因，如果是板送到的卷煙殘損唉或裹膜包裝破損柏，由送貨員負(fù)責(zé)擺賠償；如果是卷唉煙品種數(shù)量錯(cuò)誤班，按退