1、項目管理手冊 第四章 項目管理程序chengx PAGE 4項目管理手冊把第四章 第哀十一節(jié)拔財 務(wù) 管 理挨 程 序目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc157313841 矮1盎白目的啊 PAGEREF _Toc157313841 h 半420 HYPERLINK l _Toc157313842 礙2芭翱適用范圍唉 PAGEREF _Toc157313842 h 白420 HYPERLINK l _Toc157313843 骯3凹吧管理職責(zé)礙 PAGEREF _Toc157313843 h 罷420 HYPERLINK l _Toc157313844 百3.

2、1熬 敖 八財務(wù)部奧 PAGEREF _Toc157313844 h 襖420 HYPERLINK l _Toc157313845 隘3.2按 熬控制部懊 PAGEREF _Toc157313845 h 扒421 HYPERLINK l _Toc157313846 扒3.3阿 瓣效能監(jiān)察部版 PAGEREF _Toc157313846 h 柏421 HYPERLINK l _Toc157313847 吧3.4哀 拌其它部門骯 PAGEREF _Toc157313847 h 挨421 HYPERLINK l _Toc157313848 斑4半翱財務(wù)付款流程澳 PAGEREF _Toc157313

3、848 h 挨421 HYPERLINK l _Toc157313849 背4.1敖 罷 癌付款原則霸 PAGEREF _Toc157313849 h 扮421 HYPERLINK l _Toc157313850 疤4.2阿 稗審核把 PAGEREF _Toc157313850 h 罷421 HYPERLINK l _Toc157313851 骯4.3巴 澳款項支付操作程板序爸 PAGEREF _Toc157313851 h 按421 HYPERLINK l _Toc157313852 澳4.3.1隘 背預(yù)付款項半 PAGEREF _Toc157313852 h 皚421 HYPERLINK

4、l _Toc157313853 靶4.3.2頒 把一般業(yè)務(wù)款項罷 PAGEREF _Toc157313853 h 懊422 HYPERLINK l _Toc157313854 礙4.3.3邦 凹借支款項斑 PAGEREF _Toc157313854 h 暗424 HYPERLINK l _Toc157313855 盎4.3.4扳 搬費用開支拔 PAGEREF _Toc157313855 h 傲424 HYPERLINK l _Toc157313856 艾4.3.5岸 挨其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)事鞍項版 PAGEREF _Toc157313856 h 柏425 HYPERLINK l _Toc1573138

5、57 埃4.4耙 斑相關(guān)責(zé)任半 PAGEREF _Toc157313857 h 背425 HYPERLINK l _Toc157313858 懊4.4.1敖 擺業(yè)務(wù)部門辦 PAGEREF _Toc157313858 h 壩425 HYPERLINK l _Toc157313859 懊4.4.2安 懊財務(wù)部靶 PAGEREF _Toc157313859 h 辦425 HYPERLINK l _Toc157313860 搬5傲翱資金預(yù)算管理吧 PAGEREF _Toc157313860 h 挨426 HYPERLINK l _Toc157313861 皚5.1般 襖年度預(yù)算制度挨 PAGEREF

6、_Toc157313861 h 懊426 HYPERLINK l _Toc157313862 氨5.2把 安月度預(yù)算制度耙 PAGEREF _Toc157313862 h 哎426 HYPERLINK l _Toc157313863 澳5.2.1骯 拌工程承包款辦 PAGEREF _Toc157313863 h 敗426 HYPERLINK l _Toc157313864 耙5.2.2拔 俺物資采購款扳 PAGEREF _Toc157313864 h 擺426 HYPERLINK l _Toc157313865 澳5.2.3百 耙其他費用耙 PAGEREF _Toc157313865 h 般4

7、26 HYPERLINK l _Toc157313866 罷5.2.4扮 把審批熬 PAGEREF _Toc157313866 h 絆426 HYPERLINK l _Toc157313867 百5.3澳 耙日資金預(yù)算制度搬 PAGEREF _Toc157313867 h 熬427 HYPERLINK l _Toc157313868 邦6笆辦貨幣資金管理八 PAGEREF _Toc157313868 h 辦427 HYPERLINK l _Toc157313869 爸6.1艾 藹現(xiàn)金管理擺 PAGEREF _Toc157313869 h 阿427 HYPERLINK l _Toc1573138

8、70 百6.2稗 矮銀行存款管理白 PAGEREF _Toc157313870 h 啊427 HYPERLINK l _Toc157313871 邦7斑班備用金管理岸 PAGEREF _Toc157313871 h 氨428 HYPERLINK l _Toc157313872 藹8翱爸往來款項管理奧 PAGEREF _Toc157313872 h 班429 HYPERLINK l _Toc157313873 半9扳半工程物資財務(wù)管昂理啊 PAGEREF _Toc157313873 h 爸431 HYPERLINK l _Toc157313874 隘9.1扒 跋采購合同的管理澳 PAGEREF

9、_Toc157313874 h 昂431 HYPERLINK l _Toc157313875 吧9.2癌 靶 靶預(yù)付款方式柏 PAGEREF _Toc157313875 h 版431 HYPERLINK l _Toc157313876 俺9.3胺 懊貨到付款方式埃 PAGEREF _Toc157313876 h 捌432 HYPERLINK l _Toc157313877 般9.3.1啊 皚工程物資入庫的澳管理隘 PAGEREF _Toc157313877 h 般432 HYPERLINK l _Toc157313878 巴9.3.2板 笆付款伴 PAGEREF _Toc157313878 h

10、 捌433 HYPERLINK l _Toc157313879 愛9.4襖 啊報賬案 PAGEREF _Toc157313879 h 襖433 HYPERLINK l _Toc157313880 疤9.5俺 白出庫佰 PAGEREF _Toc157313880 h 昂433 HYPERLINK l _Toc157313881 氨9.6拔 盎稽核笆 PAGEREF _Toc157313881 h 胺433 HYPERLINK l _Toc157313882 霸9.7辦 案結(jié)余物資板 PAGEREF _Toc157313882 h 隘433 HYPERLINK l _Toc157313883 扒1

11、0艾愛建筑、安裝工程懊成本的管理般 PAGEREF _Toc157313883 h 半433 HYPERLINK l _Toc157313884 爸10.1邦 扒成本科目的設(shè)置半 PAGEREF _Toc157313884 h 擺434 HYPERLINK l _Toc157313885 案10.2案骯工程進度確認(rèn)昂 PAGEREF _Toc157313885 h 絆434 HYPERLINK l _Toc157313886 案10.3艾盎預(yù)付款方式柏 PAGEREF _Toc157313886 h 靶434 HYPERLINK l _Toc157313887 藹10.4罷巴先報賬后付款方白式

12、挨 PAGEREF _Toc157313887 h 敗434 HYPERLINK l _Toc157313888 把10.5把霸工程竣工交付斑 PAGEREF _Toc157313888 h 笆435 HYPERLINK l _Toc157313889 般11頒巴固定資產(chǎn)零購管把理安 PAGEREF _Toc157313889 h 拔435 HYPERLINK l _Toc157313890 氨11.1斑跋管理爸 PAGEREF _Toc157313890 h 暗435 HYPERLINK l _Toc157313891 阿11.2氨昂實施版 PAGEREF _Toc157313891 h 暗

13、435 HYPERLINK l _Toc157313892 辦11.3礙拔報賬拌 PAGEREF _Toc157313892 h 岸435 HYPERLINK l _Toc157313893 敗11.4班鞍報表凹 PAGEREF _Toc157313893 h 班435 HYPERLINK l _Toc157313894 艾11.5氨熬交付捌 PAGEREF _Toc157313894 h 靶435 HYPERLINK l _Toc157313895 癌11.6翱哎臺賬熬 PAGEREF _Toc157313895 h 扳435 HYPERLINK l _Toc157313896 澳11.7拜

14、懊其它佰 PAGEREF _Toc157313896 h 白435 HYPERLINK l _Toc157313897 稗12疤叭費用管理巴 PAGEREF _Toc157313897 h 霸436 HYPERLINK l _Toc157313898 扮12.1按皚建設(shè)單位管理費芭管理按 PAGEREF _Toc157313898 h 搬436 HYPERLINK l _Toc157313899 板12.2稗罷其它澳 PAGEREF _Toc157313899 h 唉437 HYPERLINK l _Toc157313900 案13稗俺在建工程會計核癌算和竣工決算敗 PAGEREF _Toc1

15、57313900 h 奧437 HYPERLINK l _Toc157313901 扳13.1扮熬會計核算霸 PAGEREF _Toc157313901 h 翱437 HYPERLINK l _Toc157313902 芭13.2八昂竣工決算皚 PAGEREF _Toc157313902 h 瓣438 HYPERLINK l _Toc157313903 頒14俺案會計檔案管理百 PAGEREF _Toc157313903 h 搬439 HYPERLINK l _Toc157313904 阿15敖半會計監(jiān)督管理埃 PAGEREF _Toc157313904 h 壩440 HYPERLINK l

16、_Toc157313905 翱16伴敗會計工作交接管暗理辦 PAGEREF _Toc157313905 h 胺441 HYPERLINK l _Toc157313906 盎17邦岸相關(guān)文件按 PAGEREF _Toc157313906 h 把442 HYPERLINK l _Toc157313907 頒18隘敖附件罷 PAGEREF _Toc157313907 h 笆442 HYPERLINK l _Toc157313908 敖19骯邦記錄扮 PAGEREF _Toc157313908 h 愛442 PAGE 40目的 埃為適應(yīng)生產(chǎn)型企隘業(yè)對在建工程進叭行財務(wù)管理及核扳算的要求，規(guī)范俺基本建設(shè)

17、投資行笆為，加強在建工罷程財務(wù)管理和監(jiān)哎督，有效節(jié)約投辦資資金，控制建艾設(shè)成本，提高投捌資效益。根據(jù)啊中華人民共和國哎會計法、企半業(yè)會計準(zhǔn)則挨案基本準(zhǔn)則、矮企業(yè)會計準(zhǔn)則疤哎固定資產(chǎn)、頒企業(yè)會計準(zhǔn)則昂懊建造合同、絆企業(yè)會計準(zhǔn)則耙襖無形資產(chǎn)、奧企業(yè)會計準(zhǔn)則啊敗借款費用、板企業(yè)會計制度愛（財會200擺025號）、稗基本建設(shè)財務(wù)阿管理規(guī)定（財八建2002敖394號），并佰結(jié)合中石化股份暗有限公司有關(guān)基奧本建設(shè)財務(wù)管理百及核算的要求，拜制定本程序。適用范圍扒本程序適用于安新建唉項目。管理職責(zé)財務(wù)部拌負(fù)責(zé)制定整理項霸目財務(wù)管理制度礙，并遵照執(zhí)行暗。疤負(fù)責(zé)編制項目年伴度、月度和日資疤金預(yù)算并上報上澳級部門，

18、根據(jù)上敗級部門批復(fù)組織凹實施。白負(fù)責(zé)項目工程成辦本的核算工作，案參與審核承包商礙提交的資產(chǎn)交付柏清單，審核、辦叭理工程項目資金背的支付工作。骯參與項目工程招阿投標(biāo)、合同會簽扒，參加項目竣工傲驗收。搬負(fù)責(zé)協(xié)助有關(guān)部安門落實、平衡項跋目建設(shè)資金。隘負(fù)責(zé)項目銀行賬扒戶的管理和對賬皚工作。按負(fù)責(zé)項目往來款傲項的日常管理及斑定期組織對供應(yīng)藹商和承包商的詢拔證對賬工作。矮負(fù)責(zé)項目財務(wù)管壩理，定期向主管絆領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門案報送財務(wù)報表，拔編制項目經(jīng)濟活耙動分析材料。伴負(fù)責(zé)項目稅款的疤申報、交納工作案，協(xié)助辦理減免靶稅的申報工作。礙負(fù)責(zé)項目合同正哎本的管理并按稅傲法規(guī)定粘貼印花安稅。扒負(fù)責(zé)歸集資產(chǎn)交八付相關(guān)資料

19、，辦笆理資產(chǎn)交付并編哀制項目竣工決算搬報告。半負(fù)責(zé)中介機構(gòu)、罷審計和外部監(jiān)管愛部門對項目財務(wù)氨審計的協(xié)調(diào)、聯(lián)跋絡(luò)、配合、接待把工作。搬負(fù)責(zé)項目財務(wù)檔扳案的歸檔工作。版負(fù)責(zé)合資談判有巴關(guān)財務(wù)方面的工頒作。控制部藹負(fù)責(zé)匯總編制投奧資預(yù)算。佰協(xié)助財務(wù)部編制矮資金預(yù)算。效能監(jiān)察部頒負(fù)責(zé)對財務(wù)管理矮工作的全過程進版行監(jiān)督。其它部門班3.3.1負(fù)責(zé)巴編制本部門的投骯資預(yù)算報控制部盎。敖3.3.2負(fù)責(zé)襖編制本部門的資芭金預(yù)算報財務(wù)部隘。財務(wù)付款流程付款原則癌付款嚴(yán)格控制在罷資金預(yù)算范圍內(nèi)半，預(yù)算外付款業(yè)敗務(wù)原則上不予受搬理。審核襖審核簽字，按照傲先業(yè)務(wù)部門后財罷務(wù)部門的順序執(zhí)斑行；審批簽字，案原則上按照自下

20、跋而上的順序執(zhí)行挨。阿款項支付操作程耙序預(yù)付款項支付原則矮原則上規(guī)定只有骯對市場供應(yīng)緊俏稗的專用設(shè)備、長敗周期訂貨設(shè)備采襖購合同，重要的班工程承包合同以瓣及對外引進合同安，并且已在簽訂鞍的合同中明確簽安署結(jié)算條款的款爸項方可實行預(yù)付胺款的方式。預(yù)付昂最高限額原則不岸得超過合同總額皚的30%，凡有叭預(yù)付款條款的合罷同要經(jīng)主管副經(jīng)佰理或總會計師簽敗批。預(yù)付款開支昂時按以下審批額班度程序執(zhí)行：澳預(yù)付款金額小于隘50萬元的由代版管財務(wù)副經(jīng)理或哀總會計師批準(zhǔn)；唉預(yù)付款金額大于凹50萬元（含5扳0萬元）以上由般分公司經(jīng)理批準(zhǔn)般。支付環(huán)節(jié)罷對于預(yù)付款項的暗業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門邦經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)熬相關(guān)資料編制資敖金預(yù)

21、算上報財務(wù)般部，并根據(jù)批復(fù)扮的預(yù)算填制背“罷付款審批單懊”八，并根據(jù)業(yè)務(wù)性暗質(zhì)嚴(yán)格按照內(nèi)拌部控制手冊天斑津分公司權(quán)限指澳引履行審批簽字哎手續(xù)后，財務(wù)部按據(jù)以支付資金。吧預(yù)付款項支付時骯要取得對方的收安款憑據(jù)，如收款佰收據(jù)等作為往來芭的入賬依據(jù)。報賬環(huán)節(jié)半以預(yù)付的方式支搬付款項后，業(yè)務(wù)按部門應(yīng)及時到財伴務(wù)部辦理報賬手岸續(xù)，報賬時應(yīng)根霸據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)提供扳報賬單、發(fā)票、胺入庫單、合同等巴相關(guān)資料以及預(yù)懊付款項時取得的擺付款審批單第三扮聯(lián)，財務(wù)部審核昂無誤后做相關(guān)賬把務(wù)處理。責(zé)任部門辦與承包商形成的半預(yù)付賬款，控制佰部為預(yù)付賬款責(zé)白任部門，責(zé)任人百為付款批準(zhǔn)人、扮合同簽訂人和業(yè)背務(wù)經(jīng)辦人；背采購設(shè)備、材

22、料巴形成的預(yù)付賬款鞍，供應(yīng)計劃部為安預(yù)付賬款責(zé)任部霸門，責(zé)任人為購跋貨批準(zhǔn)人、合同挨簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)版辦人；拌引進技術(shù)形成的藹預(yù)付賬款，外事斑部為預(yù)付賬款責(zé)搬任部門，責(zé)任人敖為部門主管、合澳同簽訂人和業(yè)務(wù)扒經(jīng)辦人。一般業(yè)務(wù)款項報賬扮業(yè)務(wù)人員在收到挨相關(guān)報賬資料7般日內(nèi)到財務(wù)部辦隘理報賬手續(xù)。辦耙理報賬時提供報邦賬單、發(fā)票、合按同、工程結(jié)算件絆、工程進度表等愛相關(guān)單據(jù)，財務(wù)叭人員審核無誤后班及時進行賬務(wù)處稗理，完成報賬工傲作。壩工程進度款的支半付皚項目分部和控制搬部嚴(yán)格按照合同埃條款、認(rèn)真審查懊承包商上報的工巴程形象進度報表搬，經(jīng)相關(guān)責(zé)任人愛簽字確認(rèn)，對現(xiàn)扳場完成工作量復(fù)百核。審核后的工敖程形象進

23、度報表安將作為撥付工程哀進度款的依據(jù)。骯在支付時應(yīng)納入胺資金預(yù)算，按佰內(nèi)部控制手冊百天津分公司權(quán)限昂指引履行審批手俺續(xù)后報財務(wù)部付白款。瓣設(shè)備材料款的支扒付絆供應(yīng)計劃部根據(jù)哎采購合同組織編耙制資金預(yù)算，財背務(wù)部根據(jù)報賬時稗間的先后及批復(fù)按的資金預(yù)算安排版付款。翱工程結(jié)算款的支芭付班由承包商根據(jù)合柏同及控制部、分芭公司審計部審核班后的工程結(jié)算書安填制班“敗付款審批單唉”愛，經(jīng)項目分部經(jīng)哀理、控制部負(fù)責(zé)矮人簽字確認(rèn)后，澳財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理矮付款。工程結(jié)算跋書按投資控制程柏序辦理審批手續(xù)癌后，將審核后的耙工程結(jié)算書一份熬報送財務(wù)部存檔唉。工程結(jié)算款必叭須在工程項目已矮驗收合格、竣工拜技術(shù)資料完整、般齊全

24、，資產(chǎn)交付哎清冊確認(rèn)手續(xù)完罷備，并且辦完結(jié)艾算手續(xù)后支付。八工程質(zhì)量保證金背的付款辦保證金按承包合半同約定比例或質(zhì)奧量保修合同規(guī)定挨的比例留存。在昂保修期滿，經(jīng)有稗關(guān)部門驗收合格挨后，承包商根據(jù)氨合同、工程使用般單位及主管部門耙簽字、蓋章后的盎工程質(zhì)保金申請安單，經(jīng)控制部負(fù)癌責(zé)人簽字后辦理擺付款。借支款項拌借款時經(jīng)辦人應(yīng)扮填制疤“板借款審批單昂”癌，并按照內(nèi)部案控制手冊天津俺分公司權(quán)限指引熬履行審批簽字手捌續(xù)后到財務(wù)部辦澳理借款手續(xù)。辦借款人應(yīng)及時報矮銷、清賬，根據(jù)絆業(yè)務(wù)性質(zhì)按照天矮津分公司內(nèi)部跋控制手冊權(quán)限板指引履行完審批伴簽字手續(xù)后，到拔財務(wù)部辦理報銷百清賬工作。費用開支辦公費版辦公費用報

25、銷支叭付時，經(jīng)辦人員芭應(yīng)填制哀“盎經(jīng)費報銷（領(lǐng)款稗）單般”班，并將辦公費用壩的合規(guī)發(fā)票及其藹他相關(guān)單據(jù)（購敗置辦公用品附清凹單）等粘貼附后傲，履行審批程序伴，審批權(quán)限按佰內(nèi)部控制手冊唉天津分公司權(quán)限拜指引執(zhí)行，審批襖簽字手續(xù)辦理完暗成后，財務(wù)部據(jù)凹此報銷付款。差旅費笆工作人員因公出矮差，應(yīng)根據(jù)關(guān)擺于下發(fā)天津石化拌差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)岸的通知（中石稗化股津財【20班06】142號吧）中規(guī)定的各種伴補助標(biāo)準(zhǔn)（由財鞍務(wù)部負(fù)責(zé)填寫）疤，填制礙“把差旅費報銷單唉”隘，并將取得的車把、船、機票以及邦住宿、保險等各案種票據(jù)粘貼附后哀，履行審批手續(xù)隘，審批權(quán)限按鞍內(nèi)部控制手冊隘天津分公司權(quán)限案指引執(zhí)行，審批岸權(quán)限的

26、級別按單拌人單次報銷差旅懊費的數(shù)額比照確昂定。審批手續(xù)辦巴理完成后，財務(wù)板部據(jù)此報銷付款氨。會議費捌根據(jù)項目經(jīng)理部岸研究決定責(zé)成有靶關(guān)部門主辦召開俺的各種會議結(jié)束搬或參加有關(guān)部門盎的會議后，經(jīng)辦挨人員應(yīng)填制巴“礙經(jīng)費報銷（領(lǐng)款俺）單耙”捌，并將召開會議礙的各種相關(guān)票據(jù)盎、資料粘貼附后唉，履行審批手續(xù)柏，審批權(quán)限按扒內(nèi)部控制手冊佰天津分公司權(quán)限暗指引執(zhí)行，審批芭簽字手續(xù)辦理完罷成后，財務(wù)部據(jù)吧此報賬付款。業(yè)務(wù)招待費熬業(yè)務(wù)招待費的報挨銷與開支必須取暗得規(guī)范的發(fā)票，八根據(jù)分公司業(yè)務(wù)扒招待費有關(guān)管理哀制度，填制瓣“佰經(jīng)費報銷（領(lǐng)款按）單敖”白，審批權(quán)限按巴內(nèi)部控制手冊哀天津分公司權(quán)限背指引執(zhí)行。在指胺

27、定的定點餐飲機背構(gòu)用餐并實行按捌月統(tǒng)一結(jié)算的業(yè)矮務(wù)招待費，由綜按合部在就餐前負(fù)埃責(zé)嚴(yán)格按權(quán)限履把行簽批手續(xù)，權(quán)吧限級別按單筆（爸即每餐）的預(yù)結(jié)霸費用標(biāo)準(zhǔn)確定，礙實際發(fā)生的費用八清單應(yīng)在綜合部啊存檔保管，與權(quán)愛限審批一同作為疤控制點資料以備敗檢查。報銷付款凹時按照預(yù)算內(nèi)款案項支付的權(quán)限審白批簽字后，財務(wù)半部據(jù)此報銷付款案。拔其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)事吧項拔辦理上述沒有包骯括的業(yè)務(wù)事項時奧，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦挨人員應(yīng)根據(jù)實際捌情況，填制與業(yè)拔務(wù)事項相適應(yīng)的捌單據(jù)，按照業(yè)務(wù)半性質(zhì)執(zhí)行內(nèi)部礙控制手冊天津礙分公司權(quán)限指引笆，經(jīng)有關(guān)部門和半領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后艾，財務(wù)部據(jù)此報懊賬付款。 相關(guān)責(zé)任 業(yè)務(wù)部門壩業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人翱所經(jīng)辦

28、的業(yè)務(wù)必耙須是真實的，在挨立項、伴實施、報賬、款按項支付等過程中搬嚴(yán)格遵守總部吧內(nèi)部控制手冊邦及天津分公司內(nèi)把控實施細(xì)則中的藹相關(guān)流程規(guī)定，板相關(guān)控制資料進案行了妥善保管，隘隨時可以查閱，岸并能如實提供給藹有關(guān)稽核、審查癌部門。 財務(wù)部骯審核業(yè)務(wù)部門提鞍供的各種原始單扮據(jù)等資料的合規(guī)癌、合法性，并對皚審核的結(jié)果負(fù)責(zé)艾；支付的款項應(yīng)般有資金預(yù)算，如藹為預(yù)算外付款，捌要證實業(yè)務(wù)部門八已履行了相應(yīng)的背追加預(yù)算審批手班續(xù)；保證此項付芭款的會計核算真癌實、準(zhǔn)確、及時艾、完整。 資金預(yù)算管理年度預(yù)算制度皚年度資金預(yù)算實叭行按責(zé)任部門編埃制的管理制度。擺各責(zé)任部門根據(jù)芭合同或本部門掌唉握的實際情況，班結(jié)合報

29、送控制部跋的項目年度工程藹建設(shè)投資預(yù)算及拜年中工程建設(shè)投般資調(diào)整預(yù)算，形昂成各部門的年度扮資金預(yù)算，并由般各責(zé)任部門負(fù)責(zé)隘人簽字確認(rèn)。財頒務(wù)部結(jié)合往來款扮項的實際情況，俺對各責(zé)任部門編伴制的全年年度資柏金預(yù)算及中期調(diào)奧整預(yù)算進行統(tǒng)一礙匯總、修訂后，扳上報項目經(jīng)理部澳全面預(yù)算管理領(lǐng)霸導(dǎo)小組批準(zhǔn)。經(jīng)唉項目經(jīng)理部全面頒預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小邦組批準(zhǔn)的年度資傲金預(yù)算及中期調(diào)翱整預(yù)算將作為年吧度工程建設(shè)資金把控制的依據(jù)。月度預(yù)算制度工程承包款哀控制部根據(jù)合同稗、工程進度統(tǒng)計傲報表于每月24氨日前負(fù)責(zé)編制下罷個月的資金預(yù)算傲，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人耙簽字確認(rèn)，報財吧務(wù)部進行統(tǒng)一匯昂總。物資采購款靶供應(yīng)計劃部根據(jù)氨采購合同于

30、每月稗24日前負(fù)責(zé)編癌制下個月的資金扳預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)邦責(zé)人簽字確認(rèn)后阿，報財務(wù)部進行澳統(tǒng)一匯總。其他費用搬由各費用控制責(zé)岸任部門根據(jù)年度佰計劃、合同和實稗際情況，于每月背底（24日前）骯分別編制下月的哎資金預(yù)算，經(jīng)部瓣門負(fù)責(zé)人簽字確俺認(rèn)，報財務(wù)部進按行統(tǒng)一匯總。審批稗財務(wù)部將匯總審壩核后的月度資金俺預(yù)算上報項目經(jīng)扳理部全面預(yù)算管胺理領(lǐng)導(dǎo)小組審批鞍。財務(wù)部根據(jù)審癌定后的月度資金唉預(yù)算向各部門下昂達(dá)該部門的月度傲資金預(yù)算。經(jīng)批伴準(zhǔn)的月度資金預(yù)靶算將作為各部門斑編制日資金預(yù)算隘的依據(jù)。日資金預(yù)算制度斑各責(zé)任部門編制扳的日資金預(yù)算應(yīng)板在批準(zhǔn)的月度資班金預(yù)算范圍之內(nèi)哎。拔各責(zé)任部門根據(jù)斑實際情況于每日捌

31、11時編制下個頒工作日的資金預(yù)板算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)埃人簽字確認(rèn)，報扒財務(wù)部進行統(tǒng)一胺匯總。背財務(wù)部將匯總后安的日資金預(yù)算報翱分公司財務(wù)部，翱并根據(jù)由分公司罷財務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的經(jīng)頒總部批準(zhǔn)的日資吧金預(yù)算作為辦理阿付款手續(xù)的依據(jù)埃。貨幣資金管理稗貨幣資金是流動伴資產(chǎn)的重要組成拔部分，必須根據(jù)啊有關(guān)規(guī)定和貨幣拜資金的特點，做罷好貨幣資金的管靶理工作，合理調(diào)八度資金，提高資扒金使用效益。現(xiàn)金管理般根據(jù)現(xiàn)金管理礙暫行條例 的懊規(guī)定，下列范圍爸內(nèi)才能支付現(xiàn)金皚：一是支付職工埃工資、獎金、各佰種津貼和個人勞把務(wù)報酬；二是支懊付各種勞保、福佰利費用以及國家伴規(guī)定的對個人的礙其他支出；三是盎支付給出差人員邦必須隨身攜帶的

32、辦差旅費；四是支半付結(jié)算起點10藹00元以下的日叭常零星開支；除啊上述范圍可支付艾現(xiàn)金外，其他款靶項支付一律通過阿銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。埃庫存現(xiàn)金要根據(jù)奧核定限額管理，鞍凡超過限額的現(xiàn)芭金，必須當(dāng)天送哀存銀行，日常收辦取的現(xiàn)金應(yīng)及時澳送存銀行，不準(zhǔn)捌坐支現(xiàn)金。出納笆崗位負(fù)責(zé)保管現(xiàn)藹金，并根據(jù)現(xiàn)金安收付憑證，按日盎逐筆登記現(xiàn)金日昂記賬，結(jié)出余額哎與庫存現(xiàn)金數(shù)額疤核對，做到賬實按相符。銀行存款管理捌財務(wù)部設(shè)置銀行拌存款日記賬進行拌核算，銀行存款擺賬面余額按月與瓣銀行對賬單及總邦賬進行核對，對皚未達(dá)賬款查明原佰因，每月10日哀前按規(guī)定編制上唉月哎“襖銀行存款余額調(diào)百節(jié)表伴”翱，以保證賬賬、吧賬實相符。芭遵守

33、國家法律、般法規(guī)及銀行結(jié)百算辦法 的各斑項規(guī)定，遵守結(jié)隘算紀(jì)律，不準(zhǔn)出半租、出借銀行賬靶戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空凹頭支票和遠(yuǎn)期支愛票，不準(zhǔn)套取銀把行信用。澳對銀行各種票據(jù)澳和其他結(jié)算憑證笆要嚴(yán)加保管，設(shè)胺登記簿登記，認(rèn)拔真辦理領(lǐng)用及注背銷手續(xù)。使用時骯按編號順序登記奧，如果丟失按規(guī)邦定及時向銀行辦罷理掛失手續(xù)或采絆取其他防范措施百，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭頒支票。斑銀行預(yù)留印鑒（鞍財務(wù)專用章和會按計主管人員章）俺分別由出納員和跋財務(wù)部主管保管絆，相互制約，加扒強內(nèi)部控制制度鞍。扳所有款項的支付頒必須按中國石油胺化工股份有限公芭司天津分公司捌內(nèi)部控制手冊八權(quán)限指引的規(guī)定拔執(zhí)行。備用金管理唉備用金是為便于癌日常零星開支

34、的凹需要，預(yù)付給職鞍工出差用的差旅瓣費及購買零星物版資等方面的款項鞍，是結(jié)算中占用跋的資金，非因公昂業(yè)務(wù)不能申請備皚用金。昂各借款人出差回佰來或辦完公事后把，必須及時到財巴務(wù)部辦理清賬手癌續(xù)。巴財務(wù)部負(fù)責(zé)審核靶借款人的借款手絆續(xù)是否齊全，核癌定借款金額，對艾手續(xù)齊全的借款擺人及時辦理借款礙手續(xù)，并對未辦辦完手續(xù)的借款人把進行有關(guān)指導(dǎo)。白財務(wù)部負(fù)責(zé)按月鞍對備用金余額進扒行跟蹤分析，對愛超過清賬時限尚胺未清賬的特殊借爸款人，按月發(fā)出壩通知，催促其辦捌理清賬手續(xù)。柏財務(wù)部負(fù)責(zé)對借暗款手續(xù)進行審核拌，執(zhí)行前款不清捌后款不借的原則巴。哎各有關(guān)部門因出拔差借款未能及時爸清賬且沒有特殊藹原因的，停止辦吧理本

35、部門所有財板務(wù)業(yè)務(wù)。如有特矮殊情況，必須經(jīng)啊財務(wù)部負(fù)責(zé)人及吧項目經(jīng)理部代管拔財務(wù)副經(jīng)理批準(zhǔn)盎。擺各借款人及時將柏出差或辦理零星巴業(yè)務(wù)的有效單據(jù)骯按相應(yīng)的權(quán)限規(guī)笆定，辦理有關(guān)簽瓣字和蓋章手續(xù)后按送財務(wù)部。俺出差借款按內(nèi)百部控制手冊天埃津分公司權(quán)限指擺引的規(guī)定辦理審藹批手續(xù)：板單筆小于600耙0元，由出差職隘工及費用承擔(dān)部拌門的正職領(lǐng)導(dǎo)審暗批；伴單筆超過600唉0元(含600扳0元)，由項目艾經(jīng)理部代管財務(wù)啊副經(jīng)理或總會計傲師審批；哀借款人出差返回癌或業(yè)務(wù)辦理完畢絆后應(yīng)及時到財務(wù)艾部辦理報賬手續(xù)氨，沖銷其本人的拔備用金。具體要耙求如下：頒國內(nèi)出差借款人藹應(yīng)在其出差返回扮后一周內(nèi)到財務(wù)辦部辦理報賬手

36、續(xù)俺。超過報賬時間挨未報賬的，財務(wù)耙部向借款人發(fā)出唉催款通知書，直班至通過綜合部扣懊款。皚借款人借備用金暗用于辦理零星業(yè)凹務(wù)的，應(yīng)在借款把當(dāng)月報賬，每月罷最后5 天借款笆必須在次月斑辦理報賬手續(xù)佰。往來款項管理敖往來款項包括預(yù)擺付工程款、預(yù)付拌大型設(shè)備款、預(yù)阿付國外引進技術(shù)愛款和差旅費等形安成的其他應(yīng)收款懊和按形象進度入罷賬的應(yīng)付工程款百、先掛賬后付款壩的應(yīng)付工程物資俺款等形成的其他半應(yīng)付款。罷往來款項應(yīng)按照辦相應(yīng)類別和賬齡板進行分類管理。壩類別按照股份公愛司內(nèi)部會計制度伴規(guī)定的股份公司靶所屬單位、關(guān)聯(lián)壩單位和外部單位啊進行劃分。賬齡敗管理按照如下賬巴齡段進行劃分：襖 艾胺賬齡在6個月以邦內(nèi)的

37、；俺 阿暗賬齡在6個月一疤1年之間的； 挨 版 阿挨賬齡在1一2年辦之間的；壩 矮擺賬齡在2一3年澳之間的；哎 安版賬齡在3年以上襖的。把往來款項實行限隘額管理辦法，根白據(jù)股份公司向天哎津分公司核定、版下達(dá)限額指標(biāo)，斑控制部、供應(yīng)計背劃部、外事部和胺財務(wù)部協(xié)同對往拜來款項進行控制愛。把財務(wù)部和業(yè)務(wù)相隘關(guān)部門按照埃“笆誰批準(zhǔn)、誰經(jīng)辦奧、誰負(fù)責(zé)罷”拔的原則對應(yīng)收款背項共同進行日常俺管理。擺往來款項的日常背監(jiān)控。財務(wù)部對按月度往來款項變笆動較大的情況要稗及時跟蹤，并要版求相關(guān)部門作出鞍書面說明。財務(wù)矮部、控制部、供佰應(yīng)計劃部及其他笆有關(guān)部門定期對傲往來款項進行匯扒總、分析，及時扮發(fā)現(xiàn)并解決有關(guān)拜問題

38、。暗往來款項中應(yīng)收傲款項的管理，堅頒持源頭控制的原笆則，嚴(yán)格規(guī)范有搬關(guān)結(jié)算紀(jì)律和規(guī)把定。斑發(fā)生應(yīng)收款項后案，首先要本著阿“搬誰批準(zhǔn)、誰經(jīng)辦盎、誰負(fù)責(zé)哎”昂的原則，由直接鞍責(zé)任人進行清欠罷。霸應(yīng)收款項責(zé)任部拌門分為直接責(zé)任隘部門和間接責(zé)任白部門。直接責(zé)任霸部門是對應(yīng)收款按項的形成和清收拜承擔(dān)直接責(zé)任的敖控制部、供應(yīng)計爸劃部及其他業(yè)務(wù)礙經(jīng)辦部門；間接芭責(zé)任部門是對應(yīng)暗收款項的形成和安清收承擔(dān)審查、靶監(jiān)控、督辦責(zé)任把的財務(wù)、法律等骯職能管理部門。岸應(yīng)收款項直接責(zé)按任部門和責(zé)任人熬的具體認(rèn)定：半與承包商形成的瓣預(yù)付賬款，控制耙部為預(yù)付賬款責(zé)罷任部門，責(zé)任人扮為付款批準(zhǔn)人、般合同簽訂人和業(yè)絆務(wù)經(jīng)辦人；襖

39、采購設(shè)備、材料扳形成的預(yù)付賬款百，供應(yīng)計劃部為柏預(yù)付賬款責(zé)任部唉門，責(zé)任人為購懊貨批準(zhǔn)人、合同拔簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)巴辦人；矮其他業(yè)務(wù)形成的澳其他應(yīng)收款，業(yè)岸務(wù)承辦部門為其佰他應(yīng)收款責(zé)任部阿門，責(zé)任人為業(yè)瓣務(wù)批準(zhǔn)人、合同愛簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)拔辦人。礙應(yīng)收款項責(zé)任部皚門與責(zé)任人的職愛責(zé)半業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人對所盎批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的合法敗性、真實性負(fù)責(zé)拔，合同簽訂人對絆所簽約事項的合傲法性、真實性負(fù)傲責(zé)，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)啊按照批示、指令邦以及合同規(guī)定辦靶理業(yè)務(wù)；胺財務(wù)部對應(yīng)收款扳項的形成和清收八履行會計監(jiān)督職哎能，負(fù)有定期同胺往來單位和（或按）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員跋核對賬目、提示扮催收的責(zé)任，并骯按會計制度組織案應(yīng)收款項的核算邦、賬務(wù)管理

40、、報半表管理與會計分傲析；百分公司法律事務(wù)吧部對業(yè)務(wù)合同的背合法性、真實性吧承擔(dān)審查責(zé)任，凹對發(fā)生債權(quán)糾紛百的應(yīng)收款項依法擺進行調(diào)解、提請把訴訟。扒應(yīng)收款項責(zé)任部辦門和責(zé)任人有義矮務(wù)、有責(zé)任確保癌應(yīng)收款項及時全埃額回收，因自身礙原因不能完全履巴行職責(zé)，責(zé)任部絆門要認(rèn)真核實，昂逐筆落實直接責(zé)捌任人，并與直接拔責(zé)任人簽訂清欠擺責(zé)任書。版欠款責(zé)任人在指頒定的清欠期限內(nèi)熬，不能完成清欠奧任務(wù)并造成單位擺經(jīng)濟損失的，應(yīng)辦視損失大小和情安節(jié)輕重給以行政礙處分和經(jīng)濟處罰芭。把應(yīng)收款項責(zé)任人白因工作調(diào)動或其爸他原因離開所在襖部門時，應(yīng)先清柏理自己經(jīng)手的應(yīng)拜收款項。在未清把理完畢的情況下埃，綜合部不予辦版理調(diào)離

41、手續(xù)。拜工程物資財務(wù)管唉理采購合同的管理搬工程物資采購應(yīng)盎事先簽訂采購合跋同，簽訂合同時伴應(yīng)按規(guī)定準(zhǔn)確填隘寫供貨單位和購安貨單位，并在金懊額后注明含增值盎稅金額。除大型凹設(shè)備外一般不預(yù)絆付貨款，合同簽叭訂后，應(yīng)及時送熬交財務(wù)部合同正白本一份，財務(wù)部安設(shè)有專崗保管合搬同。預(yù)付款方式吧采購借款的管理澳：支票結(jié)算巴由采購員填制一頒式三聯(lián)付款審批疤單，按付款程序頒簽字審批后財務(wù)扳部留第一聯(lián)、第罷三聯(lián)，據(jù)此開出把支票，財務(wù)部根哀據(jù)支票存根、付耙款審批單第一聯(lián)拜入賬。托收承付結(jié)算奧財務(wù)部收到托收挨憑證后，通知采哀購員取單，并在敗備查薄登記托收澳單金額、托收號頒碼，采購員驗貨捌后填寫付款審批俺單，通知財務(wù)部

42、爸付款，其他手續(xù)鞍同支票結(jié)算；如唉在承付期內(nèi)貨未扒到或來不及驗收盎、質(zhì)量不合格應(yīng)捌在承付期內(nèi)通知礙財務(wù)部到銀行辦暗理拒付手續(xù)。匯款結(jié)算埃供貨方應(yīng)事先提癌供收款憑證，其白他手續(xù)同支票結(jié)罷算。扮工程物資入庫的懊管理跋設(shè)備、材料驗收罷后，采購員應(yīng)及翱時辦理入庫手續(xù)般，入庫單應(yīng)按規(guī)白定項目認(rèn)真填寫版。對于分期到貨辦的合同可按批辦愛理入庫，一次結(jié)哀算的合同按合同傲辦理入庫手續(xù)，霸入庫時應(yīng)將發(fā)生扳的運雜費記入設(shè)扳備、材料價值，翱其中能夠分清分礙配對象的直接記艾入設(shè)備、材料價邦值；幾種器材共邦同發(fā)生的運雜費伴按適當(dāng)比例分配愛記入設(shè)備、材料半價值。礙進口設(shè)備、材料愛辦理入庫時，物俺資采購人員應(yīng)與拔財務(wù)部核對從

43、屬背費的發(fā)生金額，板并以財務(wù)部進口骯設(shè)備材料轉(zhuǎn)賬通霸知單作為入庫單邦的附件。阿采購員辦理入庫壩手續(xù)后，及時持般入庫單、發(fā)票及吧一式三聯(lián)報賬單哎到財務(wù)部報賬。哀財務(wù)部核對無誤吧后將入庫單、發(fā)奧票及報賬單第一案聯(lián)入賬，將氨“熬報賬單藹”搬第二聯(lián)退給采購懊員以示報賬。貨到付款方式凹工程物資入庫的斑管理胺設(shè)備、材料驗收扳后，采購員應(yīng)及翱時辦理入庫手續(xù)爸，入庫單按規(guī)定安項目認(rèn)真填寫。瓣對于分期到貨的巴合同可按批辦理背入庫，一次結(jié)算藹的合同按合同辦靶理入庫手續(xù)，入吧庫時應(yīng)將發(fā)生的絆運雜費記入設(shè)備骯、材料價值，其拜中能夠分清分配壩對象的直接記入暗設(shè)備、材料價值背；幾種器材共同稗發(fā)生的運雜費按芭適當(dāng)比例分配記

44、板入設(shè)備、材料價啊值。佰進口設(shè)備、材料艾辦理入庫時，物盎資采購人員應(yīng)與拜財務(wù)部核對從屬隘費的發(fā)生金額，芭并以財務(wù)部進口罷設(shè)備材料轉(zhuǎn)賬通辦知單作為入庫單百的附件。絆采購員辦理入庫耙手續(xù)后，及時持跋入庫單、發(fā)票及扒一式三聯(lián)皚“襖報賬單搬”稗到財務(wù)部報賬。按財務(wù)部與采購合唉同核對無誤后在凹報賬單簽署意見愛，并根據(jù)入庫單愛、發(fā)票及愛“翱報賬單拜”百第一聯(lián)入賬，將背“笆報賬單吧”耙第二聯(lián)退給采購盎員。付款扳根據(jù)采購合同規(guī)礙定付款時，采購頒員填制一式三聯(lián)啊“跋付款審批單哀”版及財務(wù)簽署意見壩的報賬單第二聯(lián)巴，財務(wù)部根據(jù)耙“骯報賬單叭”搬第二聯(lián)及采購合昂同對班“拌付款審批單胺”哎進行審查后根據(jù)絆資金預(yù)算的安

45、排壩情況付款。報賬巴為了減少與倉庫般的未達(dá)金額，采爸購員應(yīng)在收到供斑貨方發(fā)票一個月壩之內(nèi)到財務(wù)部辦版理報賬手續(xù)（注百：供貨方發(fā)票的壩開票日期為25瓣日以后的可以于霸下個月到財務(wù)部氨辦理報賬手續(xù)）叭。出庫疤設(shè)備、材料出庫背時，由采購部開敖據(jù)領(lǐng)料單辦理出藹庫手續(xù)。稽核板材料稽核員每月爸25日稽核完畢敖。每月的入庫、哎出庫憑證結(jié)在2絆5日前，25日班以后的憑證記在柏下月以利于對賬捌。鞍為了真實反映工壩程的形象進度，藹倉庫保管員必須骯將每月25日前奧入庫、出庫憑證芭全部登記工程物斑資實物賬。每月奧月末，倉庫保管壩員根據(jù)賬面按5哀6大類填制班“擺庫存材料（設(shè)備扮）分類月報表把”叭與財務(wù)部核對相擺符。 八

46、每月月末，財務(wù)扮部應(yīng)根據(jù)工程物岸資賬面余額及倉澳庫哎“捌庫存材料（設(shè)備扳）分類月報表阿”爸填制工程物資賬瓣面余額調(diào)節(jié)表。結(jié)余物資八工程竣工后，供艾應(yīng)計劃部負(fù)責(zé)組拜織對結(jié)余物資進鞍行處理，處理過哎程中發(fā)生的虧損骯按規(guī)定程序申報藹處理。氨建筑、安裝工程斑成本的管理成本科目的設(shè)置頒以工程項目為成盎本核算單位建立翱相適應(yīng)的明細(xì)賬埃。在各工程項目把中，以單臺設(shè)備哎及單位工程為最凹小核算單位。必按須按工程編號組拔織核算工作，工扮程編號應(yīng)編到單昂位工程。各有關(guān)矮部門應(yīng)在各自負(fù)鞍責(zé)的工程委托書跋、工程合同（協(xié)背議）、予（結(jié)）伴算件、設(shè)備材料邦出庫單等文件資癌料上標(biāo)明完整的艾工程編號。工程進度確認(rèn)俺每月月末前3

47、天埃，承包商應(yīng)將按拜工程編號和承包半合同填制的哀“叭工程量完成情況伴報表吧”扮經(jīng)項目分部、監(jiān)骯理單位和控制部阿審核后報財務(wù)部俺，財務(wù)部按照跋“稗權(quán)責(zé)發(fā)生制白”鞍的原則，將其記啊入盎“挨在建工程罷”翱科目。翱支付給承包商工礙程進度款，應(yīng)嚴(yán)懊格按照合同規(guī)定按和比例支付。在拜與承包商進行工胺程款結(jié)算時，承昂包商應(yīng)提供按投熬資控制程序履行矮相應(yīng)的審批手續(xù)瓣及相應(yīng)的結(jié)算資岸料。預(yù)付款方式案工程借款的管理扮：由經(jīng)辦人員填把制工程費用付款搬審批單，按付款骯程序簽字審批后擺財務(wù)部據(jù)此開出絆支票，經(jīng)辦人員拜報賬后，根據(jù)支皚票存根、八“襖付款審批單白”搬及收據(jù)入賬。藹經(jīng)辦人員收到承把包商開具的發(fā)票骯后，及時持發(fā)票

48、把及一式三聯(lián)皚“笆報賬單巴”懊到財務(wù)部報賬。擺財務(wù)部核對無誤白后將發(fā)票及報賬拔單第一聯(lián)入賬。伴先報賬后付款方佰式熬經(jīng)辦人員收到施癌工單位開具的發(fā)氨票后，及時持發(fā)叭票及一式三聯(lián)報耙賬單到財務(wù)部報哀賬。財務(wù)部與合艾同及相應(yīng)的付款笆資料核對無誤后伴在報賬單簽署意拌見，并根據(jù)發(fā)票白及報賬單第一聯(lián)絆入賬。盎根據(jù)合同規(guī)定或疤形象進度要求付壩款時，經(jīng)辦人員斑填制扳“埃付款審批單罷”奧及財務(wù)簽署意見百的報賬單第二聯(lián)挨到財務(wù)部辦理付邦款手續(xù)，財務(wù)部骯審查后安排付款傲。工程竣工交付叭工程竣工交付時稗，應(yīng)填制財產(chǎn)交唉付明細(xì)表，并按伴一定比例對待攤白費用進行分?jǐn)偂０饭潭ㄙY產(chǎn)零購管唉理管理爸綜合部是固定資搬產(chǎn)零星購置的

49、歸芭口管理部門，負(fù)案責(zé)固定資產(chǎn)的實翱物和動態(tài)管理，搬按照分公司固定胺資產(chǎn)管理的要求班，建立固定資產(chǎn)愛卡片和臺賬，按斑時間順序登記。實施拔各部門需零星購癌買固定資產(chǎn)，由氨各部門報計劃給礙綜合部，由綜合哎部匯總審核后，耙經(jīng)項目經(jīng)理部批捌準(zhǔn)后，按有關(guān)規(guī)哀定實施。報賬愛零星購買固定資皚產(chǎn)由使用人、使百用部門、管理人澳、管理部門簽字隘確認(rèn)后到財務(wù)報跋賬。報表頒財務(wù)部負(fù)責(zé)零購阿固定資產(chǎn)的賬務(wù)安管理，定期與綜扳合部核對，做到拔賬實相符，并按凹規(guī)定編制固定資哎產(chǎn)報表。交付俺零星購置的固定跋資產(chǎn)在達(dá)到使用搬條件，必須在一矮個月內(nèi)辦理資產(chǎn)啊交付使用手續(xù)。臺賬鞍建立固定資產(chǎn)臺矮賬制度，按規(guī)定盎辦理固定資產(chǎn)調(diào)安出、調(diào)

50、入、盤盈白、盤虧、毀損及叭報廢的手續(xù)。其它瓣固定資產(chǎn)管理的礙其他規(guī)定，按照百天津分公司固定艾資產(chǎn)管理的有關(guān)氨規(guī)定執(zhí)行。費用管理八建設(shè)單位管理費岸管理芭項目經(jīng)理部應(yīng)付搬職工工資，通過捌“安應(yīng)付工資壩”唉科目核算，各種哀代扣款項通過般“版其他應(yīng)交款拌”鞍科目核算，工資辦費用列建管費開柏支。凹各種保險和住房唉公積金按工資總搬額的規(guī)定比例計班算，列建管費開俺支。八辦公費用管理由背綜合部負(fù)責(zé)。辦把公用具管理，包班括文件柜、辦公矮桌等，由綜合部班根據(jù)各部門計劃壩匯總，經(jīng)項目經(jīng)盎理部主管領(lǐng)導(dǎo)審傲批納入預(yù)算管理辦后，方可辦理借爸款和報銷手續(xù)。吧辦公用品管理，敗包括復(fù)印紙、耗捌材、筆墨、信封板等日常工作用品礙。

51、綜合部匯總各叭部門的辦公用品邦需求計劃并綜合按平衡后，上報項皚目經(jīng)理部主管領(lǐng)罷導(dǎo)審批，納入月哎度預(yù)算管理。購笆買的辦公用具品案和辦公用品要經(jīng)骯保管員驗收入庫傲，經(jīng)辦、驗收及拌主管人員簽字后芭財務(wù)部給予報銷半。采購辦公用具叭和辦公用品時，暗由三家以上供貨哎廠家或商場報價暗，擇優(yōu)采購，l敖-5 萬元的須傲經(jīng)財務(wù)部會簽；柏5 萬元以上（伴含5萬元）大宗捌采購，財務(wù)部參班與談判及會簽。愛技術(shù)圖書資料費叭用管理，包括各哎種技術(shù)圖書資料昂、報紙、雜志等隘，由各部門報計矮劃或列明圖書目跋錄，由綜合部匯拔總平衡后報項目扳經(jīng)理部主管經(jīng)理霸審批，納入年度般投資預(yù)算。哀修理費是由各部案門根據(jù)實際情況翱，提出維修計劃

52、佰，綜合部匯總經(jīng)靶項目經(jīng)理部主管半經(jīng)理批準(zhǔn)后，納般入年度投資預(yù)算拜。根據(jù)年度修理絆預(yù)算及費用指標(biāo)搬安排，由綜合部癌按月按實際項目絆編制維修預(yù)算和礙所需費用，從嚴(yán)佰控制修理費用開百支。笆會議費由各部門笆根據(jù)實際需要，爸在舉辦會議前提叭出申請，經(jīng)部門胺領(lǐng)導(dǎo)及主管經(jīng)理皚審批后報綜合部搬并納入當(dāng)月預(yù)算把管理。骯業(yè)務(wù)招待費實行柏總額控制、歸口爸管理和嚴(yán)格審批隘制度。各部門因爸業(yè)務(wù)需要需接待按上級有關(guān)部門領(lǐng)叭導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)往阿來的人員時，先柏由各部門提出申艾請，報主管經(jīng)理白和綜合部審批。埃同時要實行統(tǒng)一伴的業(yè)務(wù)招待費標(biāo)襖準(zhǔn)，限制陪客人傲數(shù)，防止不合理澳、不必要招待費搬用的發(fā)生。笆差旅費管理。項叭目經(jīng)理部差旅

53、費胺報銷標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定澳按分公司關(guān)于拌下發(fā)天津石化差俺旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的跋通知 （中石礙化股津財字【2頒006】142扳號）執(zhí)行。擺其他費用管理。拌其他費用主要包班括物料消耗、低礙值易耗品、咨詢佰費、審計費、招哎標(biāo)投標(biāo)費、印花傲稅、勞動保護費白、獨生子女費、笆水電費、勞務(wù)費盎、竣工驗收費、氨法律顧問費、網(wǎng)鞍絡(luò)管理費以及其叭他管理費用，根啊據(jù)各種費用的不拜同特點進行切塊俺控制，從嚴(yán)控制熬費用開支。其它跋包括固定資產(chǎn)其半他費、無形資產(chǎn)熬、遞延資產(chǎn)、預(yù)搬備費。各項費用爸按投資指標(biāo)切塊邦控制，由各控制翱歸口管理部門制艾定相應(yīng)的管理辦奧法和控制程序，傲報項目經(jīng)理部審哎批后納入預(yù)算管版理。絆在建工程會計核疤算和竣

54、工決算會計核算奧會計核算的依據(jù)藹:伴上級有關(guān)部門批昂準(zhǔn)的項目可行性吧研究報告；哎中國石化股份有啊限公司有關(guān)部門阿批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計瓣概算；阿中國石化股份公礙司關(guān)于本項目的頒年度資金計劃安芭排；盎對外簽訂的進口稗設(shè)備、國內(nèi)設(shè)備背、材料合同及勘藹探、設(shè)計、施工拜和大型設(shè)備訂貨扮合同等；哀中標(biāo)通知書、招俺投標(biāo)有關(guān)資料以巴及控制部審核批愛準(zhǔn)的預(yù)結(jié)算書；般公司年度、季度俺、月度固定資產(chǎn)皚投資計劃；其他相關(guān)資料。百以核算本年度投絆資為主體，掌握佰、積累歷年投資岸完成額，認(rèn)真組搬織工程建設(shè)支出爸的核算，正確計昂算和反映工程投斑資完成額。拔嚴(yán)格執(zhí)行基本建半設(shè)等投資計劃，啊嚴(yán)格遵守會計核板算與投資計劃口百徑一致的核

55、算原絆則，以監(jiān)督投資扮計劃的資金流向般和使用，防止發(fā)安生計劃外或違反壩方針、政策和財案經(jīng)紀(jì)律的支出。暗監(jiān)督單項工程按礙設(shè)計和總概算內(nèi)熬容的實現(xiàn)，力求白降低工程成本、拌減少和控制無效哀支出、防止無故熬擴大投資的現(xiàn)象邦。白根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)艾會計制度、參唉照基本建設(shè)財皚務(wù)管理規(guī)定，傲按單項工程組織盎工程成本核算，扮正確、及時、完傲整地核算工程實熬際投資額。竣工決算扮交付使用資產(chǎn)是礙在建工程建設(shè)投扮資完成額中已經(jīng)矮形成的生產(chǎn)能力靶或使用效益，是案建設(shè)單位進行工隘程建設(shè)工作的最癌終成果，同時，鞍也是反映工程建俺設(shè)投資效果的一昂項主要指標(biāo)。罷根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)百會計制度規(guī)定伴，為準(zhǔn)確劃分投扮資項目貸款費用岸的資本化

56、和費用氨化的界限，同時班為使在建工程及稗時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)扒并提取折舊，避唉免虛增企業(yè)利潤班，提高公司對外捌報送的會計報表敗的準(zhǔn)確性，需辦拜理預(yù)定可使用狀疤態(tài)確認(rèn)書。當(dāng)在埃建工程達(dá)到預(yù)定扳可使用狀態(tài)時，搬工程部負(fù)責(zé)組織敗辦妥預(yù)定可使用班狀態(tài)確認(rèn)書，財骯務(wù)部據(jù)此并結(jié)合傲賬面余額作資產(chǎn)骯的暫估交付。確靶認(rèn)書由工程部、扒使用單位、設(shè)備癌部門和控制部共澳同簽署（非生產(chǎn)邦性設(shè)施設(shè)備部門傲可不參加確認(rèn)，柏設(shè)備部門在此僅芭履行資產(chǎn)實物管按理職能），此確吧認(rèn)書不作為工程艾結(jié)算依據(jù)，各部俺門不得以工程質(zhì)白量、工程管轄范芭圍等因素拖延確敖認(rèn)。般工程結(jié)算后，財按務(wù)部負(fù)責(zé)組織編隘制資產(chǎn)交付清冊壩，交付清冊應(yīng)按氨項目列出所

57、有明翱細(xì)資產(chǎn)的名稱、懊規(guī)格型號、計量埃單位、數(shù)量、構(gòu)翱成金額、所屬裝芭置、設(shè)備位號、艾領(lǐng)用單位、領(lǐng)用懊人、領(lǐng)用日期、八財務(wù)入賬憑證號唉、制造廠家等信傲息。交付清冊原哀則上由財務(wù)部統(tǒng)扳一交由分公司設(shè)隘備管理部，下發(fā)背各使用單位簽署跋蓋章，根據(jù)需要把也可由財務(wù)部直哀接交由使用部門稗簽署蓋章。分公凹司設(shè)備管理部和胺使用單位需在規(guī)澳定時間內(nèi)簽署完把畢。財務(wù)部依據(jù)般簽署完整的交付拌清冊辦理資產(chǎn)交隘付的賬務(wù)處理。敗資產(chǎn)交付由財務(wù)翱部與分公司財務(wù)氨部分別進行賬務(wù)拌處理，目前通過拌過渡科目藹“佰應(yīng)收內(nèi)部單位款跋”爸進行資產(chǎn)的賬務(wù)跋移交。罷交付使用資產(chǎn)成背本，按下列內(nèi)容鞍計算：半房屋、建筑物等案固定資產(chǎn)成本包哀

58、括：建筑工程成氨本、應(yīng)分?jǐn)偟拇C攤投資。氨動力設(shè)備和生產(chǎn)拔設(shè)備等固定資產(chǎn)扒成本包括：設(shè)備敖成本、安裝工程鞍成本、建筑工程斑成本、應(yīng)分?jǐn)偟陌俅龜偼顿Y。八運輸設(shè)備及其他礙不需要安裝設(shè)備壩、工具、器具、俺家具等固定資產(chǎn)安和流動資產(chǎn)的成襖本，一般僅計算板采購成本，不分斑攤待攤投資。百無形資產(chǎn)和發(fā)生澳的長期待攤費用傲，一般按取得或拌發(fā)生時的實際成阿本計算，不分?jǐn)偘炒龜偼顿Y。會計檔案管理隘財務(wù)部對各種會百計憑證、會計賬芭簿、會計報表和半重要的經(jīng)濟合同白等會計資料，定礙期收集整理裝訂板成冊，指定專人吧妥善保管，防止隘丟失損壞。般調(diào)閱會計檔案，懊要嚴(yán)格辦理手續(xù)澳。本單位人員調(diào)挨閱會計檔案，要癌經(jīng)會計主管人員艾

59、同意。外單位人背員調(diào)閱會計檔案叭，要有正式介紹埃信，經(jīng)會計主管昂人員和公司主管八領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可阿調(diào)閱。設(shè)立詳細(xì)鞍調(diào)閱會計檔案登俺記表，內(nèi)容包括霸調(diào)閱日期、檔案澳名稱。調(diào)閱人員捌不得將會計檔案白攜帶外出，需要拌復(fù)印的要經(jīng)會計骯主管人員批準(zhǔn)同安意。盎當(dāng)年的會計檔案胺，在會計年度終笆了后，由財務(wù)部俺保管一年。期滿頒后，由財務(wù)部編罷造清冊移交信息骯管理部保管。艾對保管期滿的會翱計檔案，要按照拌檔案管理辦法的襖規(guī)定，由財務(wù)部百和信息管理部共斑同鑒定，報經(jīng)批跋準(zhǔn)后進行處理。皚對需要銷毀的會爸計檔案，要填寫辦“昂會計檔案銷毀清拌冊愛”白，銷毀時，由分唉公司負(fù)責(zé)人指定佰信息管理部和財耙務(wù)部共同派人監(jiān)班銷，并在

60、銷毀清氨冊上簽名蓋章。會計監(jiān)督管理澳財務(wù)部及其會計哎人員對經(jīng)營活動霸進行會計監(jiān)督。伴其進行會計監(jiān)督盎的依據(jù)為國家的胺財經(jīng)法律、法規(guī)啊；會計法律、法扮規(guī)和統(tǒng)一的會計拔制度、 中華啊人民共和國會計板法 及內(nèi)部財阿務(wù)管理制度。昂審核財務(wù)收支計凹劃，按照上級規(guī)按定的要求審查各班項計劃指標(biāo)的計翱算是否正確、完翱整，指標(biāo)制定和阿分解是否科學(xué)、骯合理，發(fā)現(xiàn)問題礙及時提出修改的半意見和建議。般審查各項財務(wù)收辦支，根據(jù)財務(wù)收岸支計劃和財務(wù)制跋度逐筆審核，對挨審批手續(xù)不符合般財政、財務(wù)、會敖計制度規(guī)定的收敖支應(yīng)提出意見，礙及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報搬并采取切實可行哀措施進行處理。霸對原始憑證進行笆審核和監(jiān)督。對奧原始憑證的內(nèi)