1、安財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)埃架的暫行規(guī)定傲集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管佰理機(jī)構(gòu)及職能巴 集團(tuán)公司實(shí)施啊財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)愛為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)般部版(安含資金管理中拜心)。財(cái)務(wù)部工愛作對(duì)集團(tuán)公司財(cái)背務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。藹 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)按部（含資金管理拌中心）為集團(tuán)內(nèi)扮各下屬公司董事熬會(huì)氨授權(quán)行使財(cái)務(wù)管拌理職權(quán)的管理機(jī)辦構(gòu)。版 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)扳部工作范圍：組版織實(shí)施集團(tuán)公司礙范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)核懊算、百預(yù)算管理、內(nèi)部斑審計(jì)（限于對(duì)下拌屬公司的內(nèi)部審疤計(jì)）及對(duì)下屬公阿司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。澳 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)哀部工作職能：實(shí)芭施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)哎管理功能，保證佰集柏團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常百運(yùn)轉(zhuǎn)；在整個(gè)集挨團(tuán)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)半的全過程中，發(fā)俺揮預(yù)算、核算、絆分析控制、監(jiān)督柏等

2、功能。半 在集團(tuán)公司財(cái)絆務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，邦負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的啊成本核算和帳務(wù)拌管頒理，推行現(xiàn)代化澳管理方式，進(jìn)行愛企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和稗分析工作，并反藹映其成效。板 嚴(yán)格執(zhí)行國家哎財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)跋紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)扮計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)扳務(wù)胺管理，遵守國家板政策、法令。保盎證集團(tuán)公司利益拔不受侵犯。癌 根據(jù)集團(tuán)公司暗年度生產(chǎn)經(jīng)營綜頒合計(jì)劃編制財(cái)務(wù)安收支計(jì)劃、信貸岸計(jì)鞍劃和成本計(jì)劃，懊并加強(qiáng)管理，促案進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)案實(shí)現(xiàn)。扒 組織制訂儲(chǔ)備頒、生產(chǎn)、成品資阿金定額，嚴(yán)格費(fèi)扮用開支，加強(qiáng)成岸本耙管理，搞好經(jīng)濟(jì)藹活動(dòng)分析，搜集懊、整理、積累歷唉年各項(xiàng)原始資料拌，指導(dǎo)集團(tuán)公司頒所屬各公司的經(jīng)板濟(jì)核算工作，促暗進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)佰

3、效益逐年提高。扒 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史拔資料、文件、憑俺證、報(bào)表的整理版、搜集和立卷歸暗檔般工作，并按規(guī)定翱手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。澳 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公敗司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)唉的審查會(huì)簽。并扮監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的翱執(zhí)敗行，確保集團(tuán)公挨司利益不受損害扒。壩負(fù)責(zé)組織起草財(cái)爸務(wù)方面的管理制板度及有關(guān)規(guī)定。疤根據(jù)集團(tuán)公司方扮針目標(biāo)展開要求拔，負(fù)責(zé)本部門方爸針目標(biāo)的展開、絆檢查、診斷和落般實(shí)工作。班完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)臨頒時(shí)布置的各項(xiàng)任襖務(wù)。擺 集團(tuán)財(cái)務(wù)啊部工作職權(quán)：跋對(duì)集團(tuán)公司各項(xiàng)艾基金和費(fèi)用的使頒用有檢查、監(jiān)督斑權(quán)。有權(quán)根據(jù)集奧團(tuán)公司擺經(jīng)營情況發(fā)生的版變化，對(duì)費(fèi)用的熬使用提出調(diào)整方跋案。啊對(duì)違反國家政策版、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)敖經(jīng)紀(jì)律的收、支挨款項(xiàng)

4、有權(quán)勸阻、搬制止和癌向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)半反映。背對(duì)集團(tuán)公司集中癌審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)氨方面的規(guī)定和管暗理制度有權(quán)提出挨修改意見。八有權(quán)對(duì)各成本項(xiàng)敗目的節(jié)約和浪費(fèi)奧情況進(jìn)行檢查并俺提出獎(jiǎng)懲意見。愛有權(quán)組織召開經(jīng)暗濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，挨并向各公司索取柏有關(guān)資料和報(bào)表佰。芭有權(quán)要求各公司罷提供編制年、季般、月度財(cái)務(wù)成本跋計(jì)劃所需的各種壩有關(guān)資料。拌集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部胺工作責(zé)任：背對(duì)貫徹執(zhí)行國家翱財(cái)經(jīng)法令政策、芭制度不嚴(yán)或處理扮財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，案造成扳違章、罰款、浪半費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。板 二、對(duì)拌集團(tuán)公司的有關(guān)疤成本、利潤等方啊面的經(jīng)濟(jì)效益指安標(biāo)因措施不力完壩不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。佰對(duì)不及時(shí)清理庫扮存現(xiàn)金、銀行存跋款、往來帳款、跋在途

5、資金等帳戶敖造成損失負(fù)責(zé)。頒對(duì)國家規(guī)定的財(cái)把務(wù)檔案資料整理癌歸檔不及時(shí)，管熬理不嚴(yán)、出現(xiàn)損隘壞、盎遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)版。笆對(duì)成本資金、價(jià)芭格控制管理不嚴(yán)愛，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析疤不及時(shí)，影響集耙團(tuán)公八司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)氨完成負(fù)責(zé)。敗根據(jù)集團(tuán)公司方熬針目標(biāo)展開要求敗，未能及時(shí)對(duì)本氨部門方針目標(biāo)展罷開、背檢查、診斷、落擺實(shí)負(fù)責(zé)。擺第二章 集團(tuán)昂公司所屬各公司藹分管財(cái)務(wù)副總（跋財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作案職責(zé)搬為加強(qiáng)集團(tuán)公司翱對(duì)下屬各公司進(jìn)矮行財(cái)務(wù)控制，各礙公司在條件許斑可的情況下，應(yīng)伴設(shè)立負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工岸作的副總或財(cái)務(wù)瓣總監(jiān)，代表集團(tuán)半公司股東權(quán)益，背管理并監(jiān)督本公挨司財(cái)務(wù)活動(dòng)。挨各公司財(cái)務(wù)副總跋（財(cái)務(wù)總監(jiān)）人埃選由集團(tuán)公司提白

6、名，各公司董阿事會(huì)任命；財(cái)務(wù)斑副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)柏）工作對(duì)各公司愛董事會(huì)及董事會(huì)罷授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)翱業(yè)務(wù)主管部門負(fù)敖責(zé)。把各公司財(cái)務(wù)副總罷(財(cái)務(wù)總監(jiān))工俺作職責(zé)：愛領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)務(wù)般部門的日常工作安；扮監(jiān)督本公司財(cái)務(wù)佰活動(dòng)；藹協(xié)助本公司總經(jīng)胺理工作，并提供邦財(cái)務(wù)方面的支持稗；俺執(zhí)行本公司董事鞍會(huì)要求的其他工擺作。芭各公司財(cái)務(wù)副總藹（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的佰工作責(zé)任：暗未履行監(jiān)督職責(zé)胺，并造成不良后拔果的；盎縱容他人侵占公哎司利益，未及時(shí)傲向主管機(jī)構(gòu)匯報(bào)敗并造成后果的；瓣擔(dān)保、貸款等重拌大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的操耙作，超越董事會(huì)白的授權(quán)范圍，并愛造成不良后果的。矮考評(píng)與考核：各瓣公司財(cái)務(wù)副總（把財(cái)務(wù)總監(jiān)）的考半評(píng)與考核由集礙

7、團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提扳出考評(píng)意見，所氨在公司董事會(huì)考百核，并實(shí)施獎(jiǎng)懲扮。矮 集團(tuán)公司所屬翱各全資公司、分鞍公司財(cái)務(wù)組織機(jī)稗構(gòu)管理辦法頒全資公司、分公拌司的財(cái)務(wù)由集團(tuán)襖公司財(cái)務(wù)部集中搬管理，主要財(cái)俺務(wù)管理人員（財(cái)翱務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)按計(jì)）的任免由集吧團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提般名，集團(tuán)公司人骯力資源部審核后奧聘任。工資福利罷待遇比照集團(tuán)公靶司相關(guān)人員崗位把標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各公板司列支費(fèi)用；一哀般財(cái)務(wù)人員由各班公司自行招聘，案經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)案部考察業(yè)務(wù)能力笆后錄用，工資待笆遇由各公司自行案確定；各公司財(cái)跋務(wù)部門行政隸屬鞍于各公司總經(jīng)理爸領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理挨及相關(guān)業(yè)務(wù)接受頒集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部邦領(lǐng)導(dǎo)，并做好本癌公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督扒工作。公司

8、設(shè)財(cái)爸務(wù)副總或財(cái)務(wù)總版監(jiān)崗位的，財(cái)務(wù)疤部門工作應(yīng)對(duì)公暗司財(cái)務(wù)副總（財(cái)扒務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，拜相關(guān)業(yè)務(wù)接受集吧團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的矮指導(dǎo)，集團(tuán)公司百委派財(cái)務(wù)人員及八一般財(cái)務(wù)人員的霸人事任免、工資藹待遇管理辦法同般上。傲各公司財(cái)務(wù)管理熬原則上執(zhí)行集團(tuán)奧公司頒布的統(tǒng)一扒財(cái)務(wù)管理制襖度，同時(shí)，可根皚據(jù)本公司的具體案情況，制訂具體扒的財(cái)務(wù)管理辦法半，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)霸務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行芭。百各公司必須采用擺集團(tuán)公司統(tǒng)一的拜會(huì)計(jì)政策及核算胺規(guī)則進(jìn)行會(huì)俺計(jì)核算，并按集藹團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指靶定的財(cái)務(wù)軟件及八相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)暗計(jì)核算。罷 第二十版三條 各公司扮財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合奧集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部昂履行下列義務(wù)：傲合理擺的帳務(wù)處理要求靶；中報(bào)、

9、年報(bào)編壩制工作；上市公熬司年報(bào)審計(jì)工作澳；接受內(nèi)部審計(jì)版檢查等。拜 各公司財(cái)務(wù)隘部門對(duì)于其下屬搬公司的財(cái)務(wù)管理芭辦法，參照集團(tuán)扮公司相關(guān)制度執(zhí)安行。搬 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)凹部具有組織對(duì)各板公司進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)哎計(jì)知識(shí)、銀行結(jié)芭算、稅收政策等背方面的培訓(xùn)義務(wù)吧。百 考評(píng)及考核：半各公司財(cái)務(wù)部門扳負(fù)責(zé)人的考評(píng)及盎考核按如下方式霸進(jìn)行：各公司總挨經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部門半負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)基八礎(chǔ)服務(wù)工作，遵辦守企業(yè)規(guī)章制度扳、勞動(dòng)紀(jì)律等方爸面進(jìn)行評(píng)價(jià)；集扒團(tuán)公司財(cái)務(wù)部從霸審計(jì)、配合工作藹、會(huì)計(jì)差錯(cuò)、工叭作質(zhì)量等幾個(gè)方稗面，對(duì)其進(jìn)行綜班合績(jī)效考核，并八與獎(jiǎng)懲掛鉤。設(shè)捌財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)背總監(jiān)）公司的財(cái)?shù)K務(wù)部門負(fù)責(zé)人考搬評(píng)、考核由財(cái)務(wù)

10、礙副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)矮）負(fù)責(zé)，但事先拌必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)案部就上述考核內(nèi)挨容進(jìn)行評(píng)價(jià)。靶第三條 集團(tuán)扮公司所屬各合資按公司財(cái)務(wù)組織機(jī)疤構(gòu)管理辦法八 合資公司財(cái)務(wù)奧部門的主要財(cái)務(wù)懊管理人員由集團(tuán)搬公司財(cái)務(wù)部推柏薦、各公司總經(jīng)頒理提名，各公司皚董事會(huì)任命。財(cái)暗務(wù)部門負(fù)責(zé)人及敖一般財(cái)務(wù)人員上佰任后，個(gè)人相關(guān)稗資料報(bào)集團(tuán)公司阿財(cái)務(wù)部備案，工背資待遇由各公司骯自行確定；各公靶司財(cái)務(wù)部門行政柏隸屬于各公司總凹經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總昂（財(cái)務(wù)總監(jiān)）領(lǐng)佰導(dǎo)，業(yè)務(wù)管理接半受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)般部指導(dǎo)。吧 各公司財(cái)務(wù)管斑理原則上參照集叭團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理頒制度執(zhí)行，并根霸據(jù)本公司的具體背情況，制訂財(cái)務(wù)拜管理具體辦法，襖報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)板部備案

11、后實(shí)施。安 各公司必須采暗用集團(tuán)公司統(tǒng)一版的會(huì)計(jì)政策及核敖算規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)辦核算，并按集團(tuán)背公司財(cái)務(wù)部指定哎的財(cái)務(wù)軟件及相巴關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)凹核算。案 各公司財(cái)務(wù)部斑門應(yīng)配合集團(tuán)公敗司財(cái)務(wù)部履行下扳列義務(wù)：合理的笆帳務(wù)處理要求；絆中報(bào)、年報(bào)編制笆工作；上市公司唉年報(bào)審計(jì)工作等斑。胺 各公司財(cái)務(wù)部胺門對(duì)于其下屬公案司的財(cái)務(wù)管理辦愛法，可參照集團(tuán)埃公司相關(guān)制度執(zhí)艾行。壩 集團(tuán)公司為維瓣護(hù)股東權(quán)益，每辦年將經(jīng)過合法程扮序?qū)Ω鞴具M(jìn)行邦1-2次內(nèi)部審疤計(jì)，各公司財(cái)務(wù)絆部門必須予以配埃合。百 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)凹部對(duì)各公司具有柏財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、昂銀行結(jié)算、稅收稗政策等方面的培挨訓(xùn)義務(wù)。熬 考評(píng)及考核：白各公司財(cái)務(wù)部

12、門氨負(fù)責(zé)人的考評(píng)及爸考核按如下方式跋進(jìn)行：由各公司板總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副拌總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）邦對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)百務(wù)管理工作進(jìn)行百綜合考評(píng)；集團(tuán)疤公司財(cái)務(wù)部從審拌計(jì)、配合工作、皚會(huì)計(jì)差錯(cuò)、工作岸質(zhì)量等幾個(gè)方面案進(jìn)行參考評(píng)價(jià)。敖 重大事項(xiàng)匯報(bào)柏制度翱條 各公司負(fù)責(zé)昂財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)安總監(jiān)）遇到影響擺股東及本公司利唉益隘的重大事件或存捌在重大財(cái)務(wù)隱患敖的事件，應(yīng)及時(shí)澳向所在公司董事靶會(huì)及集團(tuán)相關(guān)業(yè)捌務(wù)主管部門匯報(bào)稗；無財(cái)務(wù)副總（胺財(cái)務(wù)總監(jiān)）的公邦司，財(cái)務(wù)人員遇辦到上述情況應(yīng)直奧接向集團(tuán)公司財(cái)壩務(wù)部匯報(bào)。絆 財(cái)務(wù)人員人事頒檔案管理辦法版 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)邦人員及集團(tuán)公司伴委派到各公司分把管財(cái)務(wù)的副總搬（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、背財(cái)

13、務(wù)部經(jīng)理及主岸辦會(huì)計(jì)，人事檔凹案必須調(diào)入集團(tuán)耙人力資源部集中翱管理，各公司聘爸用的財(cái)務(wù)人員的唉檔案必須調(diào)入本挨公司或下屬公司伴人事管理部門。氨相關(guān)人員聘用與襖離職必須報(bào)集團(tuán)背公司財(cái)務(wù)部備案半。拔附：集團(tuán)公司財(cái)胺務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)芭圖傲集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管岸理組織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗6下屬公司財(cái)務(wù)管理崗下屬公司委派財(cái)務(wù)主管管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管1下屬公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會(huì)邦財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工骯作規(guī)則 總則：般 皚依據(jù)現(xiàn)

14、代企業(yè)管懊理的科學(xué)決策、哀現(xiàn)代管理的要求把，為適應(yīng)股份有阿限公司運(yùn)行的需百要，保證集團(tuán)公吧司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)敖現(xiàn)，作到開源節(jié)暗流，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化辦管理的工作要求懊，特制定本預(yù)算骯計(jì)劃工作規(guī)則。 實(shí)施原則：隘 暗依據(jù)集團(tuán)公司董般事會(huì)擬定的總體襖目標(biāo)和集團(tuán)公司靶經(jīng)營班子具體經(jīng)伴營任務(wù)，由下而拌上，全面計(jì)劃，叭鼓勵(lì)創(chuàng)收，降低奧開支，綜合平衡邦，匯編成整個(gè)集盎團(tuán)公司的年度預(yù)胺算計(jì)劃。 實(shí)施范圍：八 巴 半凡集團(tuán)公司所屬澳分公司、派出機(jī)疤構(gòu)、全資子公司耙、控股公司的獨(dú)拌立核算單位和單罷獨(dú)核算部門等投叭資中心、利潤中凹心，簡(jiǎn)稱項(xiàng)目公襖司，及其他成本巴中心、費(fèi)用中心擺，均屬本預(yù)算管霸理規(guī)則的適用范熬圍。 工作程序：

15、隘 一、由拌集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部疤于每年11月中拜、下旬組織對(duì)項(xiàng)罷目公司等下一年敖財(cái)務(wù)八預(yù)算編制的培訓(xùn)艾。吧以獨(dú)立核算單位拜為填報(bào)對(duì)象。項(xiàng)艾目公司（二級(jí)公案司）如有再投資藹公司背（三級(jí)公司），哀應(yīng)負(fù)責(zé)把再投資柏公司（三級(jí)公司靶）預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行伴合并匯總，然后翱一并上報(bào)集團(tuán)公襖司。擺項(xiàng)目公司每年1安2月20日之前澳上報(bào)次年全年預(yù)邦算計(jì)劃。如需要頒修訂、捌補(bǔ)充、調(diào)整，一八般情況應(yīng)在二、稗三季度末依據(jù)實(shí)罷際情況，以及將半會(huì)遇到的可能情奧況，申請(qǐng)調(diào)整全瓣年預(yù)算計(jì)劃。耙項(xiàng)目公司上報(bào)預(yù)半算計(jì)劃，首先需疤要有文字的編制敖說明，對(duì)成本、半費(fèi)用背上升幅度較大的凹項(xiàng)目需要說明原案因。按在預(yù)算年度內(nèi)需暗要集團(tuán)公司、兄把弟公

16、司提供有關(guān)藹條件以及協(xié)助配安合的，吧亦可在編制說明岸中注明，以供集邦團(tuán)公司決策參考跋。巴由集團(tuán)公司投資頒管理部、財(cái)務(wù)部敗、資金管理中心辦依據(jù)上報(bào)的預(yù)算柏計(jì)劃，鞍結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)拜營目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)絆審定之后，報(bào)分搬管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。審疤定結(jié)果于元月2氨0日前完畢，最熬后由項(xiàng)目公司董白事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。扳預(yù)算效力：審定罷后的財(cái)務(wù)預(yù)算，拜是項(xiàng)目公司、投盎資中心、利潤中版心、皚等年終業(yè)績(jī)考核凹的重要依據(jù)。各案項(xiàng)目公司、投資案中心、利潤中心懊等應(yīng)按預(yù)算的各般項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)收礙支。絆預(yù)算調(diào)整辦法：隘在不影響預(yù)算凈熬利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的擺前提下，可經(jīng)過拜一定半程序調(diào)整審定后艾的預(yù)算項(xiàng)目；擺超額完成預(yù)算利隘潤指標(biāo)的，不得爸擅自超預(yù)

17、算列支熬費(fèi)用，如遇特殊耙情況必須超額列稗支費(fèi)用的，由預(yù)扳算單位提出申請(qǐng)辦，報(bào)項(xiàng)目公司董奧事會(huì)分管董事審礙批后方可執(zhí)行；按累計(jì)超額列支在埃一定幅度以上時(shí)俺，應(yīng)報(bào)項(xiàng)目公司熬董事會(huì)審批后方捌可列支，具體幅唉度酌情而定。襖各預(yù)算單位可根霸據(jù)實(shí)際情況可分襖別于每年2、3哀季度末上報(bào)新的奧預(yù)算調(diào)整方案，扳經(jīng)項(xiàng)目公司董事敗會(huì)（含分管董事跋）審定后為合法叭預(yù)算，方可調(diào)整岸實(shí)施。 考核及獎(jiǎng)懲：埃由集團(tuán)公司投資背管理部、財(cái)務(wù)部辦，資金管理中心斑依據(jù)實(shí)際決算資拜料，罷結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)、捌投資與產(chǎn)出比例澳、資產(chǎn)質(zhì)量、應(yīng)挨收款回籠率、以邦及市場(chǎng)開拓、新叭品產(chǎn)出等項(xiàng)目，伴進(jìn)行期中檢查、拜期末考核，考核靶結(jié)果分別報(bào)請(qǐng)集阿團(tuán)公司

18、領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)罷目公司董事會(huì)審拔批。頒未能按公司預(yù)算邦規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收扳支，影響公司財(cái)安務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，百項(xiàng)目隘公司董事會(huì)將對(duì)巴項(xiàng)目公司及主要凹責(zé)任人做出嚴(yán)厲佰的處理；對(duì)于預(yù)藹算工作中執(zhí)行情翱況良好的項(xiàng)目公熬司及個(gè)人，集團(tuán)白公司和項(xiàng)目公司癌董事會(huì)將給與相扒應(yīng)的表彰及獎(jiǎng)勵(lì)佰。頒資金管理的若干翱規(guī)定奧 為了強(qiáng)搬化集團(tuán)公司的資隘金管理，進(jìn)一步敖提高資金利用率敗，使有效的資金敖產(chǎn)生最大的效益骯，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值疤最大化，利潤最吧大化，必須管好拜用好資金，逐步盎建立、健全一套暗有效的資金管理耙辦法和良好的資凹金運(yùn)作程序。為班使集團(tuán)公司的資叭金管理逐步走向白規(guī)范化、科學(xué)化隘，特對(duì)本集團(tuán)公擺司的資金管理作拔如下規(guī)定：資金

19、計(jì)劃的管理胺各項(xiàng)資金必須做鞍到凹“扮合理安排，事前芭控制，量入為出哎”拌 ；昂各下屬公司和集敖團(tuán)各部門應(yīng)在每奧年的十二月十日板前編制下一年度拌的資金阿使用計(jì)劃，每季擺末前10天編制阿下季度的資金計(jì)扒劃和用款計(jì)劃，敗報(bào)財(cái)務(wù)部門，還板需同時(shí)報(bào)集團(tuán)公隘司投資管理部和靶財(cái)務(wù)結(jié)算中心。資金使用的管理盎集團(tuán)公司和下屬礙公司的各項(xiàng)資金捌，逐步實(shí)行統(tǒng)一俺管理，集中核算耙的原則，敗在資金的使用上哀，必須嚴(yán)格按照扳規(guī)定的用途使用隘。絆下屬公司的自有敖資金，需嚴(yán)格按熬照已申批的預(yù)算邦要求的范圍和資邦金計(jì)劃邦使用，超過范圍般的應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司敗審批，未經(jīng)集團(tuán)澳公司批準(zhǔn)不得用笆于購置固定資產(chǎn)案，購買股票，有凹價(jià)證券，進(jìn)行商

20、胺品期貨交易和進(jìn)暗行單位間融資或笆非銀行金融機(jī)構(gòu)半存款。澳下屬公司的短期敖借款不能用于上拌繳應(yīng)交的利潤或澳彌補(bǔ)虧損支出。班資金帳戶的管理澳，為了保證資金凹的安全和相對(duì)集岸中，以利公司能靶夠減少邦貸款，減少貸款懊利息的支出，提扮高資金的利用率礙，各公司應(yīng)清理鞍開戶銀行戶數(shù)，熬開戶銀行不得超愛過三戶（即基本疤存款戶、稅務(wù)專骯戶、貸款戶）超跋過三戶的須在2爸000年6月底斑前清理完畢。叭公司不得設(shè)立帳凹外存款戶和私設(shè)按小金庫，自本規(guī)壩定發(fā)布之日起一辦個(gè)月內(nèi)扮需將上述資金全隘部入帳，不執(zhí)行耙本規(guī)定的公司，捌集團(tuán)公司有權(quán)末隘收帳外資金，逾扒期每日按資金額懊的5罷鞍進(jìn)行罰息。資金籌措的管理百公司的資金籌措

21、礙和使用，應(yīng)遵守耙國家的法律、法捌規(guī)和集團(tuán)公司的岸有關(guān)規(guī)定，隘并接受稅務(wù)、監(jiān)擺察、審計(jì)、銀行半或金融機(jī)構(gòu)的檢瓣查和監(jiān)督。資金暗的籌措管理有集愛團(tuán)公司借款管理巴規(guī)定、下屬公司瓣借款管理規(guī)定，壩具體規(guī)定如下：昂集團(tuán)公司借款管伴理規(guī)定：扒公司向金融機(jī)構(gòu)背籌措資金，歸口傲由集團(tuán)投資管理頒部、財(cái)務(wù)結(jié)算中案心辦唉理，事先需報(bào)經(jīng)癌集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總癌監(jiān)和總裁審批同藹意，才能向金融岸機(jī)構(gòu)借款。骯向金融機(jī)構(gòu)籌措阿資金的，必須具爸備下列條件：矮a辦正常經(jīng)營業(yè)務(wù)氨需要的流動(dòng)資金把；拌b扮投資業(yè)務(wù)中的罷項(xiàng)目資金需要；哎c斑詳細(xì)的業(yè)務(wù)報(bào)隘告或投資項(xiàng)目的背可行性研究報(bào)告拔。疤向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)傲的短期借款不得邦用于建設(shè)性投資捌，

22、對(duì)外投資入股襖或購隘置固定資產(chǎn)，不氨得用于購買股票把，有價(jià)證券，不扮得進(jìn)行單位間融愛資或非銀行金融吧機(jī)構(gòu)存款，只能捌用于流動(dòng)資金的芭周轉(zhuǎn)和應(yīng)急。背下屬公司借款管襖理規(guī)定案 下屬公敗司原則上沒有獨(dú)阿立的融資權(quán)，如胺正常業(yè)務(wù)應(yīng)急需唉要的或投資業(yè)務(wù)班中的項(xiàng)目資金急絆需，必需提前1哎5天向集團(tuán)投資疤管理部和財(cái)務(wù)結(jié)按算中心提出書面拌申請(qǐng)，并事先填絆報(bào)中國高科集壩團(tuán)股份有限公司挨人民幣短期借款笆審批表，并按凹下列規(guī)定報(bào)批：班下屬公司在經(jīng)營皚業(yè)務(wù)中需向金融半機(jī)構(gòu)借款的，必耙須由集團(tuán)投資管爸理部疤提出初審意見，扮經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算暗中心審核后，報(bào)辦財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁佰及核準(zhǔn)后，再由跋集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中擺心統(tǒng)一牽頭、下艾屬

23、公司協(xié)助辦理叭貸款、擔(dān)保等一鞍切手續(xù)。貸款下靶達(dá)之日和貸款到疤期之日必須及時(shí)白通知集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)矮算中心備案。艾向集團(tuán)公司借用搬內(nèi)部借款的，也八必須是提前7天辦向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算挨中心襖提出書面申請(qǐng)，敗集團(tuán)投資管理部懊初審并經(jīng)集團(tuán)財(cái)伴務(wù)結(jié)算中心審核伴后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、艾總裁批準(zhǔn)。瓣下屬公司向內(nèi)、靶向外借款總數(shù)一傲般以不超過該公扒司的注冊(cè)資金為隘限。鞍內(nèi)部借款的一般案以三個(gè)月為限，俺最長不超過六個(gè)跋月。皚按照傲“拜資金有償占用挨”叭的原則，借款單扳位，必須按規(guī)定安支付資金占用盎費(fèi)，資金占用費(fèi)柏按銀行同期流動(dòng)捌資金貸款利率確襖定計(jì)算，借款本班息到期一并計(jì)算頒歸還，若借款提俺前歸還則按實(shí)際捌使用天數(shù)計(jì)算借扳款利

24、息。版為了維護(hù)公司資半金運(yùn)行管理秩序班，對(duì)到期不還借班款的下屬單位采艾取以下措施：啊借款單位到期不鞍還的，按違反財(cái)班務(wù)管理規(guī)定論處暗，逾期每日按貸氨款本金加收5罰息；柏根據(jù)辦“百前借不清，后借礙不借霸”藹的原則，在未歸佰還所借的資金之阿前，停止叭再借款權(quán)利，在芭借款歸還后的半氨年內(nèi)集團(tuán)公司不盎接受借款申請(qǐng)；靶根據(jù)扮“氨稅、貸、利澳”皚的原則在借款單挨位所實(shí)現(xiàn)的利潤佰中先扣除歸還的挨借柏款本息再核實(shí)上阿交總公司的凈利斑潤額度；拔根據(jù)啊“昂存貸一致敖”懊的原則，凡資金稗存入集團(tuán)公司指斑定的開戶銀行的暗單位拜在提供內(nèi)部借款般方面集團(tuán)公司將白給予優(yōu)先考慮。矮以前年度所欠借唉款到期限尚未歸搬還的，繼續(xù)按

25、（柏6）敖a翱條款罰息計(jì)算唉資金占用費(fèi)，未敗上交的利潤及其壩他應(yīng)上交或歸還版集團(tuán)的款項(xiàng)從本叭規(guī)定發(fā)布之日起艾計(jì)入貸款總額中白，一并計(jì)算資金般占用費(fèi)。拌為保證資金流出挨的安全，歸避風(fēng)拜險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)結(jié)稗算中心將對(duì)下屬扮公司板的借款用途，使埃用方向及還款來背源、措施進(jìn)行一氨系列的跟蹤管理靶。熬下屬公司不得向頒外提借借款。熬集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)靶外擔(dān)保事項(xiàng)管理胺的規(guī)定耙集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)盎保管理的規(guī)定白集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)凹保是指為下屬公胺司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)罷生借款時(shí)所提供拜的貸癌款信用擔(dān)保，原拜則上集團(tuán)公司對(duì)敗下屬公司的擔(dān)保矮額度不超過下屬壩公司的注冊(cè)資金襖。阿下屬公司向金融礙機(jī)構(gòu)融資，要求翱集團(tuán)公司給予貸氨款信用擔(dān)保

26、，必版須事辦先填報(bào)中國高般科集團(tuán)股份有限盎公司經(jīng)濟(jì)擔(dān)保申襖請(qǐng)書報(bào)集團(tuán)投疤資管理部審初，按由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算斑中心會(huì)審后報(bào)經(jīng)八財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁按及核準(zhǔn)，并由集八團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心芭協(xié)助辦理貸款擔(dān)敖保手續(xù)。班對(duì)延期不能歸還昂的貸款，或?qū)?jīng)俺營虧損的下屬公頒司不作貸款擔(dān)保柏。捌貸款的下達(dá)和到邦期必須及時(shí)通知藹集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中板心以作備案。氨集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)擺保事項(xiàng)管理規(guī)定扳集團(tuán)公司對(duì)外提艾供擔(dān)保僅是指為拌其他上市公司向藹金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借翱款時(shí)擺所提供的貸款信奧用擔(dān)保，原則上絆必須在雙方皚“皚貸款相互擔(dān)保協(xié)扳議書艾”伴 生效之日起，凹貸款擔(dān)保額度應(yīng)柏控制在雙方對(duì)等扒擔(dān)保的基礎(chǔ)上，扳并應(yīng)有相應(yīng)的反藹擔(dān)保手續(xù)，如商癌業(yè)承兌匯票等。懊替其他上市公司爸作貸款擔(dān)保，事巴先需報(bào)集團(tuán)公司敖財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁辦審凹批，并經(jīng)企業(yè)法唉人或授權(quán)簽署，稗經(jīng)批準(zhǔn)后才能辦八理貸款信用擔(dān)保拌。按為了規(guī)避貸款擔(dān)壩保的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)疤財(cái)務(wù)結(jié)算中心要愛對(duì)被擔(dān)保單位的暗資信壩情況及負(fù)債率