1、第五章 商業銀行總論一、商業銀行起源和發展趨勢第一節、商業銀行概述商業銀行是一個古老的行業。它起源于古代的銀錢業和貨幣兌換業。1、主要業務形式： 1）貨幣的兌換業務2）貨幣保管業務 3）異地支付業務后來銀錢業主發現，通過從事上述業務，他們手中總有大量的貨幣閑置，所以他們將這些貨幣貸給需要用錢的人并收取利息。而且發現這項業務的收入比前三項的收入都要高，因此銀錢業主便開始積極從事這項業務，這樣就需要大量的資金，為了聚集大量的資金銀錢業主們開始不再向存錢戶收取利息，反而向他們支付利息，這就是現代意義上的銀行。現代意義上的銀行起源于文藝復興時期的意大利。1397年世界上第一家銀行梅迪西銀行成立，并且此

2、后的一個多世紀里控制了整個意大利的銀行業。英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠。由于金匠為顧客開出的收據可以流通，所以它就是我們今天銀行券的前身。中國的銀行業是從明清時代開始的。北方是山西的“票號”；南方是浙江、紹興、湛江等地的“錢莊”。我國第一家現代銀行，是1897年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創辦。 2022/7/266 階 段 主要業務/演進歷程職能貨幣經營業 貨幣兌換業 貨幣經營業“匯兌銀行”：貨幣鑒定+兌換，收費匯劃銀行：兌換+保管+匯兌+結算 支付中介近代銀行業(1171-1694)1、貸款：保管、匯兌、結算等延伸2、存款：保管憑條的演化3、匯兌：支票、匯票+信用中介現代商業銀

3、行1、股份制銀行的建立(1694)2、高利貸銀行的轉化+信用創造商業銀行的發展趨勢集中化全能化電子化國際化 90年代后，銀行合并的浪潮風起云涌。花旗公司和旅行者集團的合并標志著商業銀行、投資銀行、保險業開始合并。許多國家，銀行業主要為少數幾家大銀行所控制。集中化的原因競爭日益激烈信息技術發展單家銀行無法與其它大銀行抗衡；銀行內部成本變得低廉，銀行規模開始擴大。1.集中化。2.全能化。1999年美國總統克林頓簽署的金融服務現代化方案是銀行全能化格局的標志性法案。原因是范圍經濟：同時從事多項業務，可以互補。80年代以后，職能分工型開始逐漸向全能型銀行轉化。銀行業全能化趨勢對中國是一種挑戰。2004

4、年修改施行的中國商業銀行法：規定商業銀行不能介入股票交易、保險業務等領域。1986年英國通過金融服務法。給英國的金融市場 “大松綁” 。英國的金融業基本上銀行和證券走向混業。 經濟國際一體化導致金融國際一體化；銀行業務越來越多地超越了國界。股權開放，很多已經成為上市公司。3.電子化。4.國際化。5.社會化。自動取款機、信用卡、24小時無人銀行、網上銀行等等。銀行內部的電子資金轉賬系統。商業銀行的性質：特殊的金融企業 企業：自有資本、法人組織、利潤最大化 特殊企業：經營對象(貨幣資金)、活動領域(貨幣信用) 特殊金融：服務對象；業務范圍；功能/信用創造二、商業銀行的性質商業銀行與工商企業的區別商

5、業銀行 工商企業 經營對象 貨幣商品 物質產品和勞務 經營內容 貨幣資金融通 商品生產和流通 經營方式 信用方式 買賣方式 承擔責任 對股東、客戶與社會負責 對股東和客戶負責 分業經營混業經營銀行、證券、保險業務分別由不同的機構經營。即商業銀行只從事銀行業務。銀行、證券、保險業可以跨行業交叉經營的金融制度，是相對于分業經營制度而言。三、商業銀行的經營模式分業經營模式 優勢：有效地防止金融危機的傳染，安全性高；劣勢：金融體系的效率受到了制約；信息封閉，部門之間無法共享資源。全能型經營模式優勢最大的優勢是實現資源共享；通過多樣化業務的開展，可以深入了解客戶情況，提高服務效率;借助于提供各種服務，有

6、利于吸引更多的客戶，增強銀行競爭地位調劑銀行各項業務盈虧，減少乃至避免風險，有助于經營穩定 劣勢 風險傳染 ； 利益沖突; 系統風險放大; 產融結合帶來的風險 四、商業銀行的組織形式（一）單一銀行制。也稱單元銀行制，即每家商業銀行只有一個獨立的銀行機構，不設立分支機構。（美國）（二）總分行制?？偡中兄贫仁侵搞y行在大城市設立總行，并該市及國內外各地設立分支機構的銀行制度。（三）連鎖銀行制。連鎖銀行制又稱聯合制，其特點是：由某一個人或一個集團購買若干家獨立銀行的多數股票，從而達到控制這些銀行的目的。（四）銀行持股公司制。銀行持股公司制又稱集團銀行制，其特點是由一家集團成立一個股份公司，再由該公司控

7、制或收購兩家以上的銀行或金融機構。 2022/7/2618商業銀行的組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的銀行經營銀行業務，而不設立分支機構美國：各州獨立性較強；限制壟斷分支行制 / 多元制大城市設立總行+其他地區和城市設立分支機構多采用，英、德、日為主要代表銀行持股公司制為控制/收購2家/2家以上的銀行股權而專門組成的公司二戰后，流行于美國(分支行限制)連鎖銀行制個人/集團控制2家以上的銀行，但不以股權公司形式出現實質同上，地位不及信用中介：最基本的職能 作為貸出者和借入者的雙重身份，把資金從盈余單位轉向赤字單位，完成資金優化配置。支付中介： 支付、結算、貨幣收付、資金匯兌等五、商業銀行

8、的職能（3）信用創造 獨有職能信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。商業銀行的信用創造包括兩層意思：一是指信用工具的創造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創造。第二節、商業銀行業務 商業銀行主要業務負債業務存款負債其他負債銀行資本資產業務現金資產貸款證券投資表外業務狹義的表外業務中間業務各種擔保性、承諾性業務同業拆借在途資金-結算負債再貼現負債貼現負債金融債券一、商業銀行負債業務1.負債業務。是銀行最主要的資金來源，是銀行經營的基礎。另一個資金來源是自有資金，占很小的比例。商業銀行的自有資本一般不到負債總額的10%

9、 活期存款（支票存款）儲蓄存款定期存款非存款性負債（一）銀行資本1、一級資本：實收資本；資本公積：是指企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價（股本溢價是公司發行股票的價格超出票面價格的部分）以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金；未分配利潤（一是留待以后年度處理的利潤；二是未指明特定用途的利潤）；2、二級資本；（1）核心資本（股本、公開儲備：一般是從商業銀行稅后利潤中提留，是銀行權益類資本的重要組成部分）；（2）附屬資本（未公開儲備、重估儲備：指商業銀行經國家有關部門批準,對固定資產進行重估時,固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額部分、普通準備金等）；（3）其它資本：各種準備金銀行資本充足

10、率與巴塞爾協議資本的組成。協議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規定核心資本應占整個資本的50%，附屬資本不應超過資本總額的50%。 風險加權制。協議對不同資產分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風險權數。 設計目標標準比率。協議確立了到1992年底，從事國際業務的銀行資本與加權風險資產的比例必須達到8%（其中核心資本不低于4%）的目標。 巴塞爾協議的主要內容資本充足率=總資本/風險資本總額 應大于等于8%風險資產總額=如某銀行總資本為6000萬元資產負債表資產現金 5000政府國庫券 20000國內銀行存款 5000以家庭住房的一級置留權為擔保的貸款 5000私人公司貸款

11、65000風險資本（二）存款負債業務存款是商業銀行最主要的資金來源，是最大的負債。存款：存款人在保留所有權的條件下，把使用權暫時轉讓給銀行的貨幣。1、活期存款（1）活期存款：單位企業在存入人民幣、外幣存款時不約定存期，隨時存取，銀行按結息日相應的活期存款利率計付利息的一種存款?；钇诖婵钍巧虡I銀行最重要的資金來源之一，國外個人都可以開設。目前，在廣州、武漢、北京等城市已經有一定量的個人支票在使用。存款人有權簽發支票活期存款特點流動性強不付息存取款和轉帳頻繁銀行的服務成本較高各國絕大多數商業銀行不對活期存款支付利息提現。轉帳。多用于轉帳而非提現。支付?？砷_支票，進行支付，作為貨幣使用?；钇诖婵钊?/p>

12、功能活期存款特點與功能儲蓄：個人或家庭將貨幣存入銀行等金融機構，以保障安全和謀求利息收益的行為。人民幣存款利率 單位：%年 3.75 2 年3.00 1 年2.8 6個月2.6 3個月0.36其中：活 期利率存 款10.1商業銀行負債儲蓄存款特點：盈利性強，流動性差。儲蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相對穩定，構成商業銀行可靠的資金來源定期存款：單位企業存入人民幣、外幣存款時與銀行約定存期和利率，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。 10.1商業銀行負債定期存款10.1商業銀行負債業務短期借款（同業拆借、向中央銀行借款（再貸款和再貼現）、證券回購協議、轉貼現

13、）長期借款（金融債券）非存款性負債：商業銀行向其他銀行或企業的借款，以彌補暫時性的資金不足或獲取額外的利益。商業銀行的負債業務 構 成說明自 有資 金發行股票資本盈余附屬債券未分配利潤增加資本的主要來源各類準備金-資本/貸款/證券稅前提取吸收外來資金1、存款：最主要的負債來源 活期存款：支票存款/ NOWs 成本最低的資金來源 /期限短、不穩定 定期存款：小額定期/大額定期(CDs) 儲蓄存款：帳戶資金隨時存/取 成本較高的資金來源/期限長、穩定曾經是唯一能吸收活期存款的金融機構40商業銀行的負債業務借 款類負債1、貼現/貸款：中央銀行商業銀行2、同業借款：同業拆借、轉貼現/抵押、回購3、市場

14、借款：發行債券、歐洲貨幣市場借款4、其他借款：銀行持股公司銀行結算類負債中間業務借款:中間業務占款 ？資產的證券化創新性負債二、商業銀行資產業務基本概念：指商業銀行將籌集來的資金運用出去的業務。包括現金資產業務、貸款業務、票據貼現業務和投資業務，是商業銀行的主要利潤來源。1，資產業務-現金業務銀行持有的庫存現金及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。包括：1、庫存現金； 2、在中央銀行存款； 3 、存放同業存款； 4、在途資金；現金是銀行的一線準備，開展業務的重要保證；流動性非常高。盈利性很低，所占比例越來越小。銀行相互存放的資金，相互結算和轉帳等服務。應收而還未收到的那部分資金。商業銀行為應

15、付日常的提款要求而保留的資金。（1）準備金（2）應收現金（3）存放同業法定準備金：央行規定商業銀行必須持有的準備金。超額準備金：銀行超額持有的準備金與庫存現金。現金管理的目標應追求三個目標：1、滿足客戶提存、支付和正常的貸款需求2、滿足貨幣管理當局的法定存款準備金要求3、在這兩個前提下，銀行應將現金資產和流動性資產控制在合理的水平上，以盡量降低持有現金的機會成本，擴大盈利性資產，增加收益之所以進行流動性管理，原因是滿足流動性需求流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金需求，包括存款客戶的提現需求和貸款客戶的貸款需求。商業銀行現金流動性管理方法一：潛在資金來源預測法預測潛在的資金來源就是

16、確定銀行的籌資能力，看其是否有能力滿足流動性需要。潛在的資金來源預測包括：借入資金能力預測額外資金來源預測扣除潛在的非常性資金需要潛在的資金來源購買資金的能力額外資金來源潛在的非常性資金需要方法二：資金結構法存款按其被提取的可能性分為三類：游動性貨幣負債（易變性存款）95脆弱性貨幣負債（準變性存款）30穩定性貨幣負債（穩定性存款）15新增貸款現金準備 100%概念：通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求貸款的流動性需求100新增貸款額銀行總流動性需求存款負債的流動性需求貸款的流動性需求負債流動性需求量95%(游動性貨幣負債法定準備金) 30%(脆弱性貨幣負債法定準備金) 15

17、%(穩定性貨幣負債法定準備金)各項存款及非存款負債金額 法定準備率（%） 法定準備額=提留的流動性準備金比率提留的流動性準備金=(-)游動性貨幣負債脆弱性貨幣負債穩定性貨幣負債新增貸款32.540.128530.240.1250.129530151002.6220.71250.5820.12銀行的流動性總需求4.0365方法三：資產流動性指標2、商業銀行資產業務-貸款按貸款期限，分活期貸款、定期貸款和透支。按貸款保障程度，分為擔保貸款和信用貸款。1、存貨抵押。又稱商業抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 2、證券抵押。是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存

18、單等作為質物向銀行申請的貸款。3、設備抵押。是以企業的機器設備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。4、不動產抵押。是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質、形狀改變的財產作為抵押物向銀行申請的貸款。5、客帳抵押。是指企業把應收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。按貸款用途，分為工商貸款、不動產貸款、消費者貸款、農業貸款等。按償還方式，分為一次性償還和分期償還。按風險程度，分正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失類貸款。次級貸款：指借款人依靠其正常的經營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。信用風險評價

19、內容5W因素： 借款人（Who）、借款用途（Why）、還款期限（When）、擔保物（What）、如何還款（How）6C原則：品質（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押（collateral）、環境（conditions）、控制（control）企業貸款信用風險管理1.流動比率2.經營能力比率3.負債比率企業貸款管理-比率分析法比率名稱及計算方法說明（1）流動比率=流動資產/流動負債（2）速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債（3）現金比率=（現金+銀行存款+短期政府債券）/流動負債比率越大，說明企業的短期償債能力越強（4）存貨周轉率=銷售商品的成本/存貨

20、（5）應收賬款周轉率=企業全年賒銷總額/收賬款金額比率越大，說明企業的管理水平越高，資金運用狀況越好（6）債務比率=負債總額/資產總額比率越大，表明企業的債務負擔越重，償債能力越差個人住房地產抵押貸款等本不等息遞減還款法 每月等額本息償還法 采用等本不等息還款方式，即：固定本金50000元(25年12月)166.67元月 第一個月付息50000 -166.67(1-1)10500元最后一個月付息50000 -166.67 x(12x25-1)x106元第一月償還貸款本息額為166.67+500666.67(元) 最后一個月償還貸款本息額為166.67+1.67168.34(元) 例題：李先生購

21、房貸款5萬，分25年還清，貸款利率為年息12(月息為=12%/12=10)。等額本息還法3、商業銀行資產業務-證券投資金融市場買賣證券的業務投資品種（政府債券、公司債券、股票、商業票據、銀行承兌票據）。證券投資收益性高證券投資的流動性比貸款等其他資產要高可以實現多樣化的投資組合從而降低風險。4、商業銀行資產業務-票據貼現指商業買進未到期的票據，并收取一定貼現利息的業務活動。 貼現付款額=票據面額x（1-日貼現率x未到期天數）三、商業銀行中間業務和表外業務據統計，美國、日本、英國的商業銀行的中間業務收入所占全部收益的比重達到40%，花旗銀行甚至達到70%。非利息收入在凈營業收入的比例美國由198

22、6年的24.7%提高到42.8%（黃達金融學）。中間業務1、概念： 銀行并不需要運用自己的資金而是通過為客戶辦理各種事項，據以收取手續費的業務。2、種類： 傳統的中間業務包括結算、承兌、信托、信用證、代客買賣、信息咨詢、資產理財、代理融通、銀行卡業務等. 1、概念： 銀行并不需要運用自己的資金而是通過為客戶辦理各種事項，據以收取手續費的業務。2、種類： 傳統的中間業務包括結算、承兌、信托、信用證、代客買賣、信息咨詢、資產理財、代理融通、銀行卡業務等. （1）結算業務： 指銀行接受客戶的委托，根據各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。（2)代理業務-代收代支： 商業銀行接受政府、企業單位、其他銀

23、行或金融機構、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。(3)信息咨詢： 指商業銀行運用自身積累的大量信息資源，以專業的知識、技能和經驗為客戶提供所需信息和多項智力服務的一種中間業務。（4）承兌業務： 指銀行接受客戶的委托，根據客戶開出的票據簽章承諾，保證到期一定付款的業務。一般無須占用銀行資金，實際上是以自身的信用來加強客戶的信用，銀行以此來收取一定的手續費。（4）信托業務： 商業銀行作為受托人接受客戶委托，代為經營、管理或處理有關受托的資財或其他事項，為信托人謀取利益的業務。 （5）代客買賣業務(證券承銷、分銷、包銷） 二、表外業務1、狹義的表外業務：是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切，一定條件下會轉為表內業務的經營活動。 包括：貨幣互換、期貨、