1、國際結(jié)算方式（二）托受第四章1第一節(jié) 托收概述一、托收定義 托收（collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。 2二、托收當(dāng)事人 （）委托方（Principal）（二）托收行（Remitting Bank）（三）代收行（Collecting Bank）（四）付款行（Payer） 以上是托收業(yè)務(wù)的四個基本當(dāng)事人。 另外，在托收業(yè)務(wù)中還可能出現(xiàn)其他當(dāng)事人。如“提示行”、“需要時(shí)的代理”。 3三、托收業(yè)務(wù)的一股程序圖委托人付款人托收行代收行 （7）（1）（2）（6）（3）（4）（5）貿(mào)易合同4附：說明（1）托收申請、單據(jù)、匯票（2）托收指示

2、、單據(jù)、匯票（3）提示匯票（4）付款或承兌（5）交單（6）匯交托收款（7）貸記委托人帳戶5第二節(jié) 托收申請書與托收指示一、托收申請書托收申請書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。 6托收申請書的主要內(nèi)容：1托收的交單方式。2票款收妥后代收行匯交托收款的方式。3關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。4銀行費(fèi)用如何處理。75如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。6付款交單拒付時(shí)貨物如何處理。7付款時(shí)間的附加規(guī)定。8關(guān)于指定代收行的意見。8二、托收指示 托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。托收

3、指示的內(nèi)容必須與托收申請書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（522）第四條中規(guī)定的各項(xiàng)適用的內(nèi)容。 9 托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、清楚地表達(dá)出來。交款指示是托收行對代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示，它對于及時(shí)、順利地收回托收款是十分重要的。10第三節(jié)托收的種類及其辦理的程序一、跟單托收 （一）跟單托收的概念 跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。11 跟單托收也包括不使用匯票的情況。歐洲大陸一些地區(qū)為了避免印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期付款的托收，不使用匯票。12（二）跟單托收的程序銀行辦理跟單托收，其一般程序是：

4、 1辦理托收結(jié)算之前必須做好的工作： （1）出口商在與進(jìn)口商的貿(mào)易合同中規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)通過銀行辦理托收結(jié)算。 （2）出口商按照合同規(guī)定裝運(yùn)貨物，并按合同規(guī)定制單。 132出口商委托出口地銀行辦理托收：（1）托收行給委托人填寫一份托收申請書。（2）出口商將托收申請書、所開具的以進(jìn)口商為付款人的商業(yè)匯票，連同全套規(guī)定的裝運(yùn)單據(jù)一并交與托收行。14托收匯票的收款人有三種填寫方式：（1）以出票人為抬頭的方式，如“Pay to the order of ourselves”。（2）以托收行為抬頭的方式。（3）以代收行為抬頭。153托收行的工作：（1）對申請書進(jìn)行編號，并審查申請書所在條款是否明確、項(xiàng)目是

5、否齊全、單單之間是否一致，是否與申請書所列相符。 （2）根據(jù)申請書的具體規(guī)定，繕制托收指示書。 （3）妥善指定代收行。 164代收行的工作： （1）對委托書做好審查工作。（2）對委托書進(jìn)行編號。（3）繕制代收通知書，通知進(jìn)口商，以辦理提示付款或承兌等工作。（4）保管好單據(jù)。（5）按照托收委托的指示，向本地付款人作提示。 175代收行向進(jìn)口商提示匯票后，進(jìn)口商先驗(yàn)看單據(jù)，然后或付款或承兌；代收行則按照托收指示書，或在付款后交單，或在承兌后交單，并及時(shí)向托收行發(fā)出付款通知書或承兌通知書。18 6托收行接到付款通知后，當(dāng)日將所收款項(xiàng)扣除托收行自身費(fèi)用后，貸記委托人賬戶。19（三）按具體的交單條件不同

6、，跟單托收的流程 20三、即期付款交單的業(yè)務(wù)流程圖委托人付款人托收行代收行 （7）（1）（2）（6）（3）（4）（5）貿(mào)易合同21即期付款交單的業(yè)務(wù)流程說明（1）托收申請、單據(jù)、匯票（2）航寄托收指示、單據(jù)、匯票（3）提示匯票（4）即期付款（5）交單（6）匯交托收款（7）貸記委托人帳戶22貿(mào)易合同委托人 付款人托收行 代收行 （9）（1）（2）（8）（3）（4）（5） 2遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖（6）（7）23遠(yuǎn)期付款交單的業(yè)務(wù)流程說明（1）托收申請、單據(jù)、匯票（2）航寄托收指示、單據(jù)、匯票（3）提示匯票（4）承兌匯票（5）提示付款（6）付款（7）交單（8）匯交托收款（9）貸記委托人帳戶24貿(mào)易

7、合同委托人 付款人托收行 代收行 （9）（1）（2）（8）（3）（4）（5）（6）（7）3、憑信托收據(jù)借單業(yè)務(wù)流程圖25憑信托收據(jù)借單業(yè)務(wù)流程說明（1）托收申請、單據(jù)、匯票（2）航寄托收指示、單據(jù)、匯票（3）提示匯票（4）承兌匯票、提交信托收據(jù)（5）到期提示付款，出示信托收據(jù)（6）付款 （7）交單（8）匯交托收款（9）貸記委托人帳戶264承兌交單 承兌交單是指代收行憑進(jìn)口商承兌而交出商業(yè)單據(jù)。 承兌交單的做法： 出口商開具一張遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)交托收行；托收行航寄托收指示和單據(jù)給代收行；27代收行向進(jìn)口商提示匯票；進(jìn)口商驗(yàn)看商業(yè)單據(jù)無誤后，在匯票上作出承兌，代收行收進(jìn)經(jīng)承兌的匯票，交出商業(yè)

8、單據(jù)；待匯票到期時(shí)，代收行再行付款提示，付款人付款。 28二、光票托收Clean collection（一）光票托收的概念 光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。 在國際貿(mào)易結(jié)算中，光票托收大多用于收取傭金、索賠款等較小數(shù)額的款項(xiàng)。 29 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。（二）光票托收的程序 光票托收的程序，同跟單托收并沒有太大的區(qū)別。 30 三、直接托收 Direct Collection 直接托收的程序是委托人在自己的銀行獲得托收指示空白格式，填寫好托收指示后連同單據(jù)直接寄代收行，并將副本交給托收行，請其將此筆托收業(yè)務(wù)視作是自己辦理的一

9、樣。其余程序與跟單托收相同。31第四節(jié) 對托收的認(rèn)識一、托收風(fēng)險(xiǎn)（）托收風(fēng)險(xiǎn)及其損失 從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。一般而言，商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較大，但不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。32從跟單托收看，承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。 33（二）托收風(fēng)險(xiǎn)的來源 托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個方面；1來自市場風(fēng)險(xiǎn)。 2來自進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 3來自進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。 34二、對托收交單條件的結(jié)合運(yùn)用 我國在來料來件加工裝配業(yè)務(wù)中，即期付款交單與承兌交單往往是結(jié)合起來使用的。國外委托加工方來料來件的結(jié)算通常使用承兌交單條

10、件結(jié)算，我加工方交付成品則以即期付款交單條件結(jié)算，以承兌交單的代收行作為即期付款交單的托收行。 35三、托收方式下的資金融通（）對出口商的融資l出口押匯2進(jìn)口商以預(yù)付款方式向出口商提供融資一般貿(mào)易合同的預(yù)付款在1015之間。 （二）對進(jìn)口商的融資 信托收據(jù)融資可以由出口商給予，也可以由代收行給予。 36第五節(jié) 托收統(tǒng)一規(guī)則 托收統(tǒng)一規(guī)則）（國際商會出版物第522號出版物）是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式、義務(wù)和責(zé)任，付款、利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共26個條款。37托收統(tǒng)一規(guī)則部分內(nèi)容介紹： l在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查單據(jù)是否與委托書所列一致

11、外，對單據(jù)并無審核的責(zé)任。 2未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。 38 3遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。 4銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負(fù)責(zé)。 5提示行對于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。39 6托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。 7委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。 8匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。 40gOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z

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