1、法人客戶(k h)信用等級評定共三十八頁 做好貸前信用(xnyng)分析共三十八頁一、客戶(k h)信用分析的意義1、是正確選擇貸款投向(tu xin)的科學依據2、是避免金融危機和高信用風險的有效途徑3、是促進客戶增強競爭意識的重要措施4、可以起到監管市場運行的作用共三十八頁應圍繞(wiro)哪些內容來進行信用分析1、“5W” “這是20世紀60年代以前西方商業銀行比較流行的分析方法。即商業銀行在每筆貸款發放前都必須從以下五個方面進行嚴格審查： “Who”，即借款人是誰。著重要求了解借款人本身情況如何，包括了解借款人的信用(xnyng)狀況、還款能力、企業經營狀況 。 “Why”，即借款人為

2、何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 “What”，即借款人以何物作抵押。 “When”，即借款人何時能歸還所借款項。 “Where”，即借款人如何歸還借款。 共三十八頁2、“6C”。這是20世紀60年代以后商業銀行在進行信用分析中常用的一種分析方法。 品德(Character) 資本(zbn)(Capital) 能力(Capacity) 擔保品(Collateral) 經營狀況(Condition of Business) 事業發展連續性(Continuity) 共三十八頁二、對借款客戶非財務(ciw)方面的信用分析 （一）貸款目的分析，即貸款用途(yngt)分析。貸款的目的主要有：

3、流動資金貸款、 應收賬款貸款、 庫存貸款、 技術改造貸款、 擴大再生產貸款、 固定資產貸款、 并購貸款、 商品進出口貸款等。共三十八頁 分析貸款的用途要能回答以下問題： 貸款用途是否合法(hf)?與貸款政策是否相吻合？ 按這一貸款目的提供貸款對銀行和企業是否都有利？ 貸款是否需要特別的技術和管理？銀行是否具備這樣的技能？共三十八頁（二）還款來源(liyun)分析現金流量重新籌資資產轉換或銷售變賣(binmi)抵押品或者擔保人償還。共三十八頁（三）借款人行業分析 1、行業的競爭狀況分析 2、行業壁壘。政策壁壘、技術壁壘、行會壁壘。 3、行業的法律政策環境。優惠(yuhu)或限制政策。對生產發展有

4、實質性影響的法律法規是否會出臺等。 共三十八頁 4、行業的周期性分析 一是分析借款人處于什么樣的行業周期(zhuq)。 新興階段：銷售額增長20以上。 成熟階段：銷售額增長020。 衰退階段：銷售額遞減 。二是分析行業周期與經濟周期的關系。 周期性行業：房地產、汽車制造、服裝等行業。 反周期性行業：汽車服務業、房屋維修業、 修鞋等行業。 非周期性行業：食品、教育、醫療等行業等。 5、借款人行業分析中的風險預警信號共三十八頁（四）借款人管理分析 1、企業的組織形式及其變化 2、公司治理 3、管理者的素質和穩定性 （五）產品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、極度奢侈品。 2、了解市

5、場競爭者、市價、市場潛力、產品原材料采購、生產能力、銷售范圍、促銷策略等。 3、產品分析中經常使用的兩個(lin )指標：市場占有率，銷售增長率。 共三十八頁四、對借款客戶財務分析1、對財務報表的分析2、對財務報表的各項目進行分析3、對財務比率進行分析（1）經營能力評價： 總資產周轉次數； 流動資產周轉次數； 產銷率（產品銷售收入/產品產值）。（2）盈利能力評價： 總資產報酬率； 凈資產報酬率； 銷售利潤率。（3）償債能力評價： 資產負債率； 流動比率； 速動比率； 利息保障倍數； 現金流量指標(zhbio)； 或有負債比率。共三十八頁 法人(frn)客戶信用等級評定管理辦法共三十八頁 法人客

6、戶信用等級評定，是指農村信用社為確保信貸業務的安全性、流動性和效益性，按照統一的財務和非財務指標體系標準，對各類企業法人客戶、合伙類企業、個人獨資企業、其他經濟組織（以下統稱為法人客戶）在一定經營期間內的經營狀況和資信狀況進行定量(dngling)與定性分析，并據此就其償債能力和還款意愿做出的信用綜合評價。一、法人客戶信用等級評定(pngdng)的含義共三十八頁內部評級：是指信用社自行對已經或申請與該信用社建立信貸關系的法人客戶評定信用等級。內部評級結果為信用社商業秘密(shn y m m)，不對外公布，也不得告知任何單位、企業或個人。委托評級：是指信用社委托有資質的企業信用評級中介機構對特定

7、范圍的法人客戶評定信用等級。委托評級結果經客戶申請可對外公布。共三十八頁二、法人(frn)客戶信用等級評定的作用 1、確定授信風險度 2、確定授信金額 3、確定期限 4、確定擔保方式 5、其它(qt)： 我行客戶準入退出、信貸風險審查、信貸定價、授權授信管理的重要依據。共三十八頁 三、評定工作(gngzu)遵循的原則 法人客戶信用等級的評定工作(gngzu)遵循“實事求是、統一標準、嚴格程序、分級管理、動態調整”的原則，做到科學、客觀、公正、嚴謹。共三十八頁四、評級(png j)對象 除未投產或投產未滿一年的新建企業外， 包括： 1、已建立了信貸關系的企業 2、申請建立信貸關系的企業 3、需信

8、用社提供資信證明的企業 4、自愿申請或委托信用社進行信用等級評定(pngdng)的其它企業共三十八頁五、評級(png j)分類 信用社將評級對象分為五類 1、工業類：工業生產類企業2、商業類：商業、飯店、旅游、服務(fw)類企業3、房地產類：房地產開發類企業4、公用事業類：交通運輸、基礎設施、郵電通訊類企業5、綜合類：主營業務跨行業較多的集團公司以及業務類型難以歸入上述四類行業的企業。農業銀行將評級對象按行業和客戶性質分為11類1、農業2、工業3、商貿4、房地產開發5、建筑安裝6、外資7、事業法人8、銀行9、證券公司10、非銀行金融機構類客戶（證券公司除外）11、綜合 11類客戶評價指標體系。

9、共三十八頁 六、評價指標(zhbio)與信用等級設置 信用社6大類指標1、基本素質評價 72、企業(qy)銀行信用評價153、經濟實力評價124、財務狀況評價495、發展潛力評價126、連帶負債評價5 農業銀行5大類評定指標 1、信用履約評價 252、償債能力評價 353、盈利能力評價 154、經營及發展能力評價15 5、綜合評價 10 領導者素質 管理水平 發展前景 與我行業務合作情況等 共三十八頁1、客戶基本素質評價(pngji)（7%分） 領導者素質 經營素質 技術素質 2、企業銀行信用 到期貸款償還率 貸款利息償還記錄 結算記錄 3、企業經濟實力 實有凈資產 長期資產(占資產%)共三十

10、八頁4、財務狀況 （1）償債(chn zhai)能力指標 流動比率 資產負債比率 銀行負債率 非籌資性現金流入與流動負債比率 速動比率（2）獲利能力指標： （3）營運能力指標 ：應收帳款周轉 存貨周轉率共三十八頁5、發展潛力 同業(tngy)競爭力與市場前景 銷售收入增長率 凈利潤增長率 凈資產增長率 6、連帶負債 共三十八頁最常用的幾個(j )財務指標：1、資產負債率2、流動比率3、速動比率(bl)4、利息保障倍數5、總資產報酬率6、凈資產收益率7、存貨周轉率8、銷售利潤率9、銷售收入增長率10、凈利潤增長率11、不良貸款比率等共三十八頁七、信用等級設置(shzh)農村信用社（五個信用等級）

11、AAA 90分（含)以上(yshng) AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 共三十八頁 AAA級客戶 90分（含）以上(yshng)，且資產負債率、利息償還率和到期貸款償還率得分均為滿分。 其中有一項未得滿分的，信用等級最高只能評為AA級。共三十八頁 AA級客戶 80分（含）至90分（不含），且資產負債率、利息償還(chnghun)率和到期貸款償還(chnghun)率指標均為滿分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為A級。 共三十八頁 A級客戶 70分（含）至80分（不含），且資產負債率不高于80%，利息償還率指標和到期(do q)貸款償還

12、率指標均為滿分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為B級。共三十八頁 B級客戶 60分（含）至70分（不含）；或得分在70分以上，但具有(jyu)下列情形之一的： 1、屬于國家限制發展的行業2、資產負債率80%（不含）以上3、利息償還率指標未得滿分4、到期貸款償還率指標未得滿分。共三十八頁 C級客戶(k h) 60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1、生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰；2、資不抵債；3、企業已停止生產經營半年以上；4、存在逃廢債務的行為；5、到期貸款利息償還率指標未得分；6、到期貸款償還率指標未得分。共三十八頁農行法人(frn)客戶信用等級（8

13、個等級）AAA 得分(d fn)95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-優良客戶A 75得分80分A 70得分75分-一般客戶B 60得分70分-限制客戶C 得分60分-淘汰客戶共三十八頁 中行法人(frn)客戶信用等級（10個等級）AAA 90-100分 特優 信用很好AA 8589 優A 8084 良BBB 7079 較好 信用較好BB 6569 尚可(shn k)B 6064 一般CCC 50-59 差 信用較差CC 4549 較差C 40-44 極差D 40分以下 最差 信用很差共三十八頁 應根據評定的結果(ji gu)確定銀行的客戶對象、貸款方式、利率、

14、期限等內容。共三十八頁法人客戶出現如下(rxi)現狀的，可不予評定信用等級 （一）企業或主要管理人員出現逃廢債務、被人民銀行或銀監部門列入黑名單，或被銀行同業協會公布為不守信譽的企業；（二）生產設備、技術或產品屬國家明令禁止或限制發展的企業；（三）關、停、資不抵債企業；（四）經營期未滿兩個會計年度，或難以提供兩個完整(wnzhng)會計年度報表的企業；（五）生產經營不正常、管理混亂，連續三年虧損的淘汰企業。共三十八頁對初次申請建立信用關系的法人客戶，到期信用和利息償還(chnghun)率可不計分，總分按80分計算，最后換算為百分制。對企業集團內的成員法人單位，要參照企業集團的信用等級定級。成員

15、法人單位的信用等級高于企業集團的，按企業集團的信用等級定級；成員法人單位的信用等級低于企業集團的，按成員法人單位的信用等級定級。共三十八頁加分條件。被評法人客戶為國家級高新技術企業，或具有國家級高新技術產品、工藝、國家級保護知識產權的，評級指標總分最高可上浮(shn f)5分；被評法人客戶為省級高新技術企業，或具有省級高新技術產品、工藝的，評級總分最高可上浮(shn f)3分。同時具備上述兩項的只選一項加分。共三十八頁扣分條件。被評法人客戶(k h)存在對其正常生產經營可能發生不利影響的重大事項，如違規經營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經營惡化、單位領導涉及經濟或刑事案件等，應在5分內酌情扣分；情況嚴重的可降低或連續降低信用等級；經營管理綜合評價得分偏低的，要視情況實行低級別評定。共三十八頁內容摘要法人(frn)客戶信用等級評定。1、“5W” “這是20世紀60年代以前西方商業銀行比較流行的分析方法。著重要求了解借款人本身