1、國際結算2022/7/19緒論國際結算的基本概念國際結算的歷史變革國際結算的現代特征國際結算的發展趨勢國際結算的信用管理2022/7/19國際結算的基本概念國際結算就是應用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），利用一定的渠道（通訊網、電腦網等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權債務得以清償。2022/7/19思考和回答問題“絲綢之路”是什么樣的交易形式？現金銀交易有哪些局限性？舉例說明在商人之間如何利用票據作為支付手段？商業信用與銀行信用有什么區別？銀行辦理國際結算有哪些優越性？2022/7/19

2、異國之間商品貨幣交換形態的變革由物物交換到貨幣交換由簡單的價值形態到擴大的價值形態再到一般的價值形態由實物貨幣到金屬貨幣由金屬貨幣到銀行貨幣由銀行貨幣到轉賬貨幣由轉賬貨幣到電子貨幣國際結算的歷史變革現金結算變為票據結算貨物買賣變為單據買賣直接結算變為銀行結算人工結算變為電子結算2022/7/19銀行信用的顯著特點集中性無方向性來源廣泛（融資性好）創造信用（擴大信用的范圍和規模）2022/7/19銀行辦理國際結算的優越性不受時間地點的限制安全性能好節省交易費用業務程序規范化應用高技術討論：國際結算的規模和范圍的變化趨勢如何？為什么？國際結算與信貸融資的關系如何？國際擔保在國際結算中有什么樣的作用

3、？在國際貿易和結算中，中外國家有哪些政策性的支持？國際結算的發展趨勢中，是銀行信用起更多的作用，還是商業信用比重在不斷增強？中國的情況如何？2022/7/19國際結算的現代特征國際結算的規模和范圍越來越大國際結算和信貸融資密不可分國際擔保融入國際結算政策性金融支持伴隨著國際結算國際結算方式不斷創新國際結算中商業信用的比重加大2022/7/19你知道多少？或者你來假設一下未來：關于Internet的應用關于網上貿易關于電子支付關于網絡銀行你認為中國電子商務發展的現狀如何？有哪些障礙？2022/7/19國際結算的發展趨勢關于SWIFT關于EDI關于電子商務和網上貿易關于電子支付和網上銀行關于網上結

4、算的系統信用和司法信用2022/7/19關于SWIFT SWIFT( Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications )成立于1983年5 月，是一個國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時首都布魯塞爾。SWIFT最初由北美和西歐15個國家239家銀行發起，如今已在全世界擁有會員銀行5000多家，其環球計算機數據通訊網在荷蘭阿姆斯特丹和美國紐約設有運行中心，在各會員國設有地區處理站，連接數千個用戶，日處理SWIFT電訊數百萬筆。SWIFT電信系統已成為國際金融通訊和國際結算的主體網絡。2022/7/19發電

5、成本低廉是SWIFT通訊方式的一大特點。SWIFT電訊成本與普通電報、電傳相比相當于EMAIL成本與電話、通信相比。以一份發往美國的300個字符(約50個單詞)的電文價格為例，電報(CABLE)為CNY180.00，電傳(TELEX)為CNY21.60，而普通的SWIFT電文僅為CNY2.84。 2022/7/19SWIFT把銀行業務分為九大類型：（1）客戶匯款（Customer Transfer）；（2）銀行間頭寸調撥（Bank Transfer）；（3）外匯業務（Foreign Exchange Confirmations）；（4）托收業務（Collections）；（5）證券業務（sec

6、urities）；（6）貴金屬和銀團貸款業務（Precious Metals and Syndication）；（7）信用證和保函（Documentary Credits and Guarantees）；（8）旅行支票（Travelers Cheques）；（9）銀行賬單處理（Statements）。2022/7/19SWIFT網絡通訊的特點是標準化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。SWIFT電訊格式全部都是標準化的，SWIFT組織為其會員提供的用戶手冊包括守則、操作和標準格式三大部分。SWIFT成員可以從中查找有關SWIFT各方面詳細的信息。2022/7/19關于EDI聯合國標準化組織將EDI

7、 (Electrical Data Interchange)描述成“將商業行政事務處理按照一個公認的標準，形成結構化的事務處理報文數據（Message）的格式，從計算機到計算機的電子傳輸方法”。2022/7/19EDI技術的應用使得企業進出口商依據標準格式，在貿易與結算中直接以電子方式進行數據交換。在貿易和結算流程中所產生的商業文件如訂單、合同、發票、訂貨運輸單、交貨通知書（運輸部門）、進出口報關單（海關）、進口報檢單（商檢）、結匯單（銀行）等均可轉換成國際EDI標準形式（UN/EDIFACT），以電子方式通過EDI網絡中心來傳遞文件。2022/7/19關于電子商務和網上貿易1994年全球已有

8、近百個國家的25000多個電腦網絡在Internet互聯，Internet開始了商業化利用。1998年，美國商務部發布了題為新興的數字經濟(The Emerging Digital Economy)的長篇報告。報告指出，電子商務未來將在全球經濟中扮演越來越重要的角色，相應的步驟現已在美國和全球開始實施。報告還指出，數字經濟將從Internet擴張、企業間的電子商務、貨物和服務的數字化交付、商品的零售這四個方面推動21世紀世界經濟的增長。2022/7/19“全球電子商務論壇”(GBDe)由60多個世界知名大公司首席執行官組成，分別來自美國、歐盟、日本、澳大利亞、韓國、南非、委內瑞拉等國家和組織。

9、GBDe的使命是與企業、政府、非政府組織、私人基金會、消費者組織和國際組織協作，為保護和發展互聯網創造更有利的外部環境，充分發揮其經濟和社會潛力。 2022/7/19中國電子商務協會(China Electronic Commerce Association，簡稱CECA)于2000年6月21日成立，協會的宗旨是團結和組織全國電子商務相關單位和工作者，加強信息產業部門、地區、單位之間的聯系、協調與合作，開展與電子商務有關的各項活動；加強國際交流，提高電子商務的社會普及與科技支持水平，為在中國實現信息經濟而服務。2022/7/19 2000年7月沖繩西方八國(G-8)首腦會議，確認了信息技術對世

10、界經濟增長的推進作用，并就各國政府和民間共同開發和利用新技術達成全球信息社會沖繩憲章。八國首腦重申將努力使世界各地的人都能參與信息社會的發展，共同分享信息技術進步所帶來的益處，并呼吁各國政府和私人企業界為此作出努力。八國首腦力促電子商務相關領域的自由化和競爭，在世貿組織主導下引進國際規則，普及跨國電子商務。這將對國際貿易與結算和世界經濟產生巨大影響。2022/7/19關于電子支付和網上銀行目前電子支付工具主要有以下幾種類型：電子信用卡類電子支票類電子現金類 2022/7/19電子信用卡類 交易雙方都必須在網上開設賬戶。買方通過流覽網上商店找到自己所需商品后，便把自己的賬號給賣方，賣方可向買方發

11、送貨物。賣方定期在網上提供“交貨清單”，說明“誰買了什么”，同時通過電子郵件向買方發出要求確認交易的單據。當買方確認后，他的信用卡將被將借記，賣方賬戶則被貸記。2022/7/19電子支票類 電子支票涉及買賣雙方和金融機構。買方需要向賣方付款時，可從金融機構那里獲得一個唯一的付款證明(相當于一張支票)，將這個付款證明交給賣方，再由賣方轉交給金融機構。整個事務的處理過程就像傳統的支票付款和查證過程，當它作為電子支付時，付款證明是一個由金融機構出示證明的電子流。因此電子支票方式的支付可以脫離現金和紙張進行，而不需要寄張支票或直接在柜臺前付款。2022/7/19電子現金類 由于電子現金表現在電腦屏幕上

12、即一串數字，因此又可稱之為“數字現金”，是一種通過電腦鍵盤以數據形式流通的貨幣。它把現金數值轉換成一個個加密序列，用這些加密序列來表示現實中的各種幣值。用戶在開展電子現金業務的銀行開設賬戶并存錢后，就可以利用電子現金支付了。 2022/7/19網上銀行的四大特征網上銀行是虛擬化銀行 網上銀行是智能化銀行 “3A服務”(Anytime, Anywhere, Anyhow)網上銀行是全球化銀行 網上銀行是全能化銀行2022/7/19討論：網上銀行的特征將給銀行和國際結算的發展帶來什么樣的影響？2022/7/19網上銀行對銀行和國際結算的影響網上銀行大大削弱了銀行對于其分支機構的依賴性，這將帶來銀行

13、組織結構及運行體制的重大變革。 網上銀行帶來了全新的競爭規則，這將使得銀行業的營銷方式和運作模式得到創新。所有銀行無論基礎雄厚還是規模較小，在網絡上一律平等。 網上銀行的優勢還體現于極大地提高工作效率和大幅度地降低成本。 2022/7/19關于網上結算的系統信用系統信用，是指系統(設備和網絡)安全的技術性問題。由于互聯網具有充分開放、管理松散和不設防護三大特點，要實現網上結算，必須確保支付信息的安全。 2022/7/19安全性的三個技術要求：信息的保密性信息的真實完整性信息的不可否認性2022/7/19電子支付系統的主要技術方面電子錢包支付網關安全認證2022/7/19電子錢包即客戶的加密銀行

14、賬戶。客戶使用電子錢包支付，通常需要在電子錢包服務系統中進行，可以直接使用與自己銀行賬號相連接的電子商務系統服務器上的電子錢包軟件，也可以從Internet調用，采用加密方式利用Internet的電子錢包軟件。客戶在使用電子錢包時，將有關的應用軟件安裝到電子商務服務器上，利用電子錢包系統就可以把自己的各種電子貨幣輸入進去。 2022/7/19支付網關是連接銀行網絡與Internet 的一組服務器，其主要作用是完成兩者之間的通信、協議轉換和進行數據加密、解密，以保護銀行內部網絡的安全。它將Internet傳來的數據包解密，并且按照銀行系統內部的通信協議將數據重新打包，接收銀行系統內部反饋的響應信

15、息，將數據轉化為Internet傳送的數據格式，并對其進行加密。2022/7/19安全認證在網上交易中，客戶、商家、銀行不可能直接見面，為了確認交易各方的身份以及保證交易的不可否認性，需要有一份經數字簽署的電子文件進行檢驗和認證，這就是電子安全證書，由CA(Certificate Authority)認證中心來發放。它對安全的保障作用主要在以下幾個方面：交易主體的身份識別，交易過程的商業秘密，電子通訊的安全，特別是未經授權的中途攔截和篡改的防備，交易和其實記錄的保存和管理等。 2022/7/19兩種安全協議：SET(Secure Electronic Transaction)SSL(Secur

16、e Socket Layer)2022/7/19SETSET是由Visa和Master 兩大國際卡組織和多家科技機構共同制定的關于在線交易的安全標準。SET主要解決電子信用卡支付的交易的安全性問題，它保證支付信息的機密，支付過程的完善，客戶和持卡人的合法身份。SET中的安全核心技術有公開密鑰加密，電子數字簽名、電子信封、電子安全證書等。2022/7/19SSLSSL是由Netscape公司推出的一種安全通信協議，是對計算機之間與整個人機會話過程進行加密的協議。在SSL中，采用了公開密鑰和私有密鑰兩種方法。SET協議比SST協議復雜，在理論上安全性也更高，但SST則以其便捷和可以滿足現實要求的安

17、全性也得到了不少的認可。2022/7/19關于網上結算的司法信用司法信用，涉及到電子商務法律問題。傳統的法律體系如何接納和調整以適應電子商務和電子支付？ 2022/7/19關于電子商務方面的法制建設1996年12月，聯合國貿法會于頒布了電子貿易示范法1997年4月，歐盟提出了歐盟電子行動方案 1997年7月，美國政府發表了全球電子商務綱要 1998年2月，WTO發表關于全球電子商務的宣言 2022/7/19我國的情況我國交通部于1999年5月頒布了海上國際集裝箱運輸電子數據交換協議規則、海上國際集裝箱運輸電子數據交換電子報文替代紙面單證管理規則等有關EDI的法律規范，信息產業部于2000年制定

18、了“國家電子商務發展總體框架”，加強了政府對電子商務的宏觀規劃和指導。 2022/7/19電子口岸的運作2001年6月1日起，全國將統一推廣“口岸電子執法系統”的第一個應用項目-出口收匯核銷單聯網申報發放核查核銷系統。“口岸電子執法系統”借助電信公網資源，將進出口業務信息流、獎金流和貨物流的電子底賬數據集中存放到一個公共的數據中心，使國家行政管理部門可以跨部門行業聯網數據核查，企業可以上網辦理報關、出口退稅，結售匯核銷等手續。該系統實施后，企業只需憑企業操作員IC卡就能進入口岸收匯系統，完成相關業務操作。2022/7/1943Standby備用證2022/7/1944 備用證的基本要素備用證的

19、完整編號；各方當事人的名稱，包括開證行、申請人、受益人、受證行；基礎合同簽訂的日期、編號及主要內容；備用證擔保的范圍(責任)、幣種、金額；索償時所需要提供的文件或單證及提示方式；備用證的效期，包括生效日期、失效日期；備用證的準具法。 2022/7/1945備用證當事人的責任關系申請人申請開立備用證開證人開出備用證通知行向受益人通知備用證申請人順利履行基礎合同的義務，備用證自動失效；或申請人未履行合同義務受益人向開證人索償開證人履行備用證責任和義務開證人與申請人交涉2022/7/1946備用證的產生和發展19世紀中葉美國銀行開立擔保信用證1983年的UCP400納入備用信用證1993年的UCP5

20、00對Standby Letter of Credit進一步規范1998年4月，國際商會首次以獨立的規則制定了International Standby Practices, 簡稱ISP982022/7/1947備用證與跟單信用證的比較都是獨立性文件業務處理都以單據為憑兩者的作用和用途不同，備用證用途更廣泛備用證可備而不用，信用證必不可少所要求的單據不同2022/7/1948備用證與銀行保函的比較性質和作用相同開立的目的相同對單據的處理相同均無貨物保證基礎，不作為融資抵押品適用慣例和規則不同非見索即付保函與備用證的付款責任不同所要求的單據不同適用慣例與規則不同2022/7/1949ISP98的

21、適用性與優先性與UCP500和ICC458相比，ISP98具有優先性。只要特別聲明，備用證無須完全依照本慣例執行。適用于所有類型的備用證，只要是依ISP98開立的。不論國內國外不論是備用信用證還是類似的擔保書2022/7/1950備用證業務的特殊規則保兌人的身份電子單據和電子簽名不宜使用的語言Unconditional, absolute, primary, payable on demand And/orCallable, divisible, indivisible, transmissibleAssignable, evergreen, reinstate, revolving2022/

22、7/1951備用證業務的特殊規則修改和自動修改分批支款和每次交單的獨立性特定情況下開證人單方放棄拒付措辭和格式的一致性備用證要求單據中聲明某一內容，但沒有規定措詞，不能以措詞不當拒付打印錯誤不必重復，除非備用證中對某項單據有關內容明確規定了措詞并指明必須exact 或 identical2022/7/1952備用證業務的特殊規則不提倡由申請人出具、加簽或會簽的單據必須不理會非單據化條款正本、副本和一式多份的單據Copy 正本副本均可Multiples of the same document 一正多副亦可Duplicate originals, multiple originals 均需正本T

23、wo copies, two fold 兩份正本或兩份副本均可，但不能一正一副2022/7/1953備用證業務的特殊規則備用證效期交單日延展期拒付和單據處理2022/7/1954備用證項下的特殊單據索償書(demand for payment)-必要單據或單獨出具或與匯票合二為一聲明書(statement)-核心單據主要內容：備用證所描述的提款事由已經發生的陳述關于簽字：受益人或有第三人2022/7/1955備用證中的特殊條款違約聲明商業單據副本先期放棄和責任遞減分期支款 備用證鏈接.doc2022/7/1956 Forfaiting福費廷2022/7/1957Forfaiting交易的當事人

24、進口商- 福費廷交易的債務人，到期支付款項出口商-福費廷票據的賣主，出口票據貼現融資擔保人-福費廷票據擔保銀行包買商-福費廷融資者，票據貼現機構2022/7/1958風險參與風險參與銀行(Participating Bank)包買商所在地的一流的銀行(一家或多家)由包買商邀請目的：提供風險擔保對由任何信用風險造成的票據遲付或拒付負有不可撤銷的和無條件的賠付責任問題：兩類銀行的擔保責任有什么不同之處？2022/7/1959Forfaiting 的主要特點福費廷業務以國際貿易為背景出口商賣斷票據無追索權融資期限：中長期為福費廷票據賣方保密必要時可由幾家包買商聯合組成辛迪加與銀團貸款不同之處：保密性

25、2022/7/1960Forfaiting市場存在二級市場(The Secondary Market)初級包買商(Primary Forfaiter)二級包買商(Secondary Forfaiter)Forfaiting市場的三種活動投資：保留票據至到期日交易：隨時準備將所購票據出手獲利經紀：買賣同時進行2022/7/1961Forfaiting的起源和發展Forfaiting的最初起因：歐美谷物交易Forfaiting的進一步發展：東西方貿易二級市場的推波助瀾初級包買商轉讓票據的原因：信用額度有限調整投資組合結構投機轉售增強清償能力2022/7/1962Forfaiting技術特征商品類別

26、：更適宜于資本性商品交易交易規模：至少在10萬美元以上還款方式：分期償付(instalments)票據類型：主要為匯票或本票擔保的重要性：除非進口商信譽卓越擔保人資格：多為國際上活躍的大銀行2022/7/1963Forfaiting技術特征兩種擔保形式：在票據上作背書擔保出具獨立的保函或備用證選擇期(option period)承諾期(commitment period)罰金2022/7/1964Forfaiting技術特征單據審核包買商審單，要求：準確無誤核實簽字包買商通常請經手單據的銀行出具簽字確認書2022/7/1965銀行開具的兩種簽字確認書We hereby confirm the

27、authenticity of the signature of _ and that the persons signing are authorized to commit the company (follows authorized signature of verifying institution). The signature of _ compares favorably with the specimen on file (follows authorized signature of verifying institution). 2022/7/1966Forfaiting

28、運轉流程出口商與包買商簽定福費廷協議出口商取得經過擔保的遠期票據出口商向包買商交單包買商對遠期票據貼現到期票據清算 福費廷鏈接1.DOC2022/7/1967Forfaiting協議的簽訂程序出口商向包買商詢價包買商向出口商報價雙方簽約 福費廷鏈接2.doc2022/7/1968報價：成本+費用Discount rate (貼現率)固定利率浮動利率(倫敦同業拆放利率加一個利差)Commitment fee (承擔費)承擔費=票面值+承擔費率+承諾天數/360 承擔費率較高(一般為0.5-1.5%),且按季收取2022/7/1969Grace days (寬限期)票據到期日至包買商實際收取貨款日

29、的估計天數貼現天數=實際貼現天數+寬限期(3-7天)2022/7/1970出口商應用福費廷的優越性為買方提供了延期付款的信貸條件變延期付款交易為現金交易融資方式簡單快捷且不占出口商信用額度以無追索權方式賣斷票據從而轉嫁風險與包買商的賬戶關系不是必須的2022/7/1971與其它融資方式比較與商業貸款比較融資利率問題擔保抵押問題與出口信貸比較賣方信貸買方信貸International factoring國際保理國際保理的當事人SellerDebtorExport FactorImport Factor保理的類型融資保理和到期保理公開型保理和隱蔽型保理有追索權保理和無追索權保理單保理和雙保理保理的

30、服務項目Credit controlFull protection against bad debtsMaintenance of the sales ledgerTrade financingCollection from debtors保理業務的發展保理業務最早在18世紀英國工業革命時期產生。當時英國北部紡紗廠向北美洲出口棉紗，習慣于委托在北美洲的代理人代為銷售并收取款項。隨著代理業務的擴大，代理人的資金積累日益增多，他們進一步向英國的出口商提供資金上的支援，并把在北美洲應收賬款的責任與風險都承擔下來，這是現代保理業務的前身。20世紀60年代，英國開始出現現代的保理業務。其通常的做法是，由

31、經營保理業務的公司向出售貨物的企業收購其未到期的應收賬款，由公司按應收賬款的一定百分比付款給企業，并代企業向債務人去收賬。企業付給公司一定的手續和墊款的利息。并且，公司還向企業提供賒賬客戶的信用調查和賬務管理等服務活動。這項業務很快引起英國四家最大的出口清算銀行的興趣，它們紛紛組織代理融通公司或通過自己的附屬機構經營這類業務。不久，美國、新加坡和香港也開始了這項業務。保理業務的程序出口商與出口保理商洽商 出口商申請信用額度單筆信用額度、循環信用額度出口保理商聯系進口保理商 傳“初步額度申請表”請其報價進口保理商核定初步信用額度 14個工作日內發送“信用額度回復”保理商與出口商簽訂出口保理協議

32、出口商據此與進口商簽訂買賣合同進口保理商批準信用額度 14個工作日內回復出口保理商提出的正式信用額度申請出口商轉讓應收賬款 發票上需注明“轉讓過戶文句”保理商承購應收賬款 貼現賬戶 往來賬戶應收賬款的催收和付款付款到期日后90天內應付款爭議及其解決 保理商不對貿易合同糾紛負責 爭議通知后60天期限Factoring Agreement有效期限：1-2年應收賬款：是否合格核準應收賬款與信用銷售額度貿易糾紛收購價款=發票金額-回扣傭金-融資利息-保理傭金債權轉讓及履約保證限制條款協議的終止雙保理機制的特點應收款項的轉讓有兩次出口商 出口保理商 進口保理商兩個保理商之間的代理關系和協議協議以國際保理

33、業務規則為基礎進口商保理商不對出口商承擔任何責任 也不能直接向出口商追索進口保理商的權責負責進口商的資信調查有核準應收賬款的決定權和撤銷權實際承擔壞賬擔保和信用風險雙保理的不足之處費用比單保理高增加了中間環節影響資金劃撥速度對進口保理商的吸引力不大出口保理的優越性風險保障節省成本(管理賒賬方面的成本)手續簡單融資方便保理內容可選擇關于保理成本問題保理費用是按銷售額的百分比收取的；融資利率比銀行優惠利率約高2-3%。對于買主零散，銷貨量不集中的企業來說，費用和成本將大大提高。保理與福費廷的比較貿易適用性保理適用于日常消費品或勞務交易福費廷適用于資本性商品交易融資期限保理屬于短期貿易融資福費廷屬于

34、中長期貿易融資承擔風險出口商在保理業務中仍承擔部分風險出口商在福費廷業務中將風險全部轉嫁于包買商88國際結算的傳統方式匯付托收信用證89預備知識代理行的概念Correspondent Bank; Corresponding Agreement;控制文件：Test Key;Specimen of Authorized Signatures;Schedule of Terms and Conditions;形式：雙方有帳戶關系雙方無賬戶關系代理行網90資金償付類型賬戶行直接入賬共同賬戶行轉賬賬戶行的共同賬戶行轉賬匯付鏈1.DOC91清算票據清算所與清算銀行幾大清算系統日本的清算系統東京票據清算所(

35、Tokyo Cleaning)銀行同業清算系統(Inter-Bank Cleaning Systerm)英國的“交換銀行自動收付系統”(CHAPS)Cleaning House Automated Payment System國際性銀行資金清算機構(SWIFT)Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication92結算方式之一-匯付匯付的當事人 匯款人、收款人、匯 出行、匯入行匯付的方式電匯和信匯匯出行和匯入行之間有賬戶頭寸償付行介入支票付款行介入票匯匯付鏈2.DOC93匯付方式的特點和應用特點以銀行為中間媒介以商業信用為基

36、礎買賣雙方的資金和風險負擔懸殊手續簡單費用低廉應用與風險防范預付貨款貨到付款售定寄售94案例分析95結算方式之二-托收基本當事人委托人(Principal)托收行(Remitting Bank)代收行(Collecting Bank)付款人(Payer)托收鏈1.DOC96可能的其它當事人提示行(Presenting Bank)需要時的代理(Prencipals representative in case of need)97跟單托收托收中的單據金融單據-匯票商業單據-運輸單據、保險單據、商業發票等交單條件付款交單 D/P (Documents against payment)即期付款交單

37、D/P at sight遠期付款交單 D/P at .days after sight承兌交單 D/A (Documents against acceptance)98托收中的法律關系委托代理關系出口商與托收行之間：以托收申請書為憑托收行與代收行之間：以托收指示書為憑債權債務關系代收行與付款人之間無契約關系99托收申請書的主要內容代收行的選定 交單條件的選擇 是否委托“需要時代理”及代理權限范圍拒付時的處理辦法是否需要作成拒付證書如何處理貨物付款時間的附加規定是否放棄利息是否給與利息獎懲是否準許分期付款100托收方式的應用和風險托收的特點一手交錢一手交貨商業信用非銀行信用托收的風險信用風險貨物

38、風險托收統一規則(Uniform Rules for Collection)，URC522托收方式下的融資出口托收押匯(Collection Bill Purchased)進口托收押匯 信托收據T/R (Trust Receipt)101案例分析國際結算信用管理信用對中國經濟的影響儒家文化明清時大量中國誠信商人北京“同仁堂”現代浙江民間資本中國商人在西方辯論一:一個新辦企業，應視信譽第一，還是利潤第一？正方：信譽最重要反方：原始積累階段，賺錢最重要關于信用的話題信用的建立取決于人們對未來的預期。若對未來有長期良好的預期，講信用是最優的選擇；反之則不然。預期的形成受到產權關系和政府行為的制約，產

39、權關系對應的一個方面是權利與責任的對等配置。為什么我國企業信用不佳？國有企業產權關系較為模糊、國有資產所有者代表缺位、法人治理結構不完善等制度問題造成國有企業經營者缺乏責任預期-經營者決策不受約束，經營失敗不承擔損失，因此國有企業不遵守承諾、欺詐的現象并不少見。私營企業受管制較嚴，對私人企業的政策往往缺乏穩定性和連續性，使得私人企業更加注重短期利益而非個人信譽。如何應對缺乏優良信譽的企業？國際結算信用管理的理念信用管理是指企業為了增強信用能力、控制貿易結算中的信用風險而實施的一套業務方案、政策以及為此而建立的一系列組織制度。信用管理的核心就是如何控制企業在國際貿易中的信用風險。全方位的管理理念

40、全方位信用管理是企業市場營銷、財務管理、信息管理相互交叉的管理領域。全過程信用管理全過程信用管理可以分為事前控制、事中控制和事后控制三個階段。事前控制，是指在正式交易之前（簽約和發貨或預付貨款）對客戶的審查及信用條件的選擇；事中控制，是指發貨之后直到貨款到期日之前，或預付貨款到收到貨物之前，對客戶及應收賬款或貨物的監督、管理；事后控制，指發生拖欠（貨款或貨物）之后，對案件的有效處理。 問題討論：信用管理應該包括哪些程序？在生意場上， 如何了解對方的商業信用？如何向對方證明自己“信用良好”，以促成生意？如果你是出口企業，如何防范對方拖欠貨款和欠債不還？當發生爭議時，可以采取哪些解決辦法？國際信用

41、管理鏈：調查-談判-簽約-發貨-防范-追收調查-選擇客戶談判-確定信用條件簽約-尋求債權保障發貨-實施貨物追蹤防范-早期拖欠的催收追收-危機情況的處理客戶資信調查的內容(附討論)客戶的公司概要客戶的背景客戶的經營狀況客戶的財務狀況客戶的交易習慣和付款記錄客戶的公共記錄在以上各項中，請排列優先級次序。如何解決國際結算爭議和解調解仲裁訴訟委托專業商賬追討機構設想一下：你是否愿意開一家專業討債公司？為什么？是開一家國際的，還是國內的？可否給你的公司想一句好廣告詞？你打算如何開這樣一家公司？需要哪些方面的準備？設想你正在一次相關會議上發言，介紹你們公司。你公司有哪些討債方式？公開的？秘密的？你公司的員

42、工需要具備什么樣的素質和條件？備用爭議解決方式-ADR所謂ADR是一種除訴訟和仲裁以外的所有形式的爭議解決方式，也就是說，ADR是以某種形式的協商來解決爭議的程序。與訴訟和仲裁不同的是，不必要把爭議雙方分清是與非、對與錯，致使雙方的商業貿易等合作關系無法再得到繼續發展，其實孰對孰錯并不重要，最終目的是以協商來解決爭議。著名的大型國際仲裁機構巴黎的國際商會(ICC)英國倫敦國際仲裁院(LCIA)中國國際商會仲裁院2022/7/19118國際結算中的票據2022/7/19119票據的定義和類型國際結算中的票據是指以支付金錢為目的的債權有價證券，是指由出票人簽發的，無條件約定由自己或委托他人在一定日

43、期支付確定金額的流通證券。國際結算中的票據類型：匯票、本票、支票。2022/7/19120票據的特性和作用特性：流通性無因性要式性文義性作用：支付作用匯兌作用信用作用融資作用2022/7/19121票據當事人及票據權利票據當事人出票人(Drawer)受票人(付款人)(Drawee)收款人(Payee)背書人(Endorser)承兌人(Acceptor)持票人(Holder)票據權利付款請求權(第一次請求權，主權利)追索權 (第二次請求權)2022/7/19122正當持票人及其權利持票人為正當持票人應具備以下條件：持票人取得的票據票面完備、合格在票據愈期前成為持票人持票人對票據曾有的拒付之事并不

44、知情持票人取得票據是出于善意給付對價而取得票據受讓票據時對票據受讓人在票據所有權上的任何瑕疵概不知情正當持票人擁有完整的票據權利，不受前手缺陷的影響。2022/7/19123思考：下列持票人能否成為正當持票人？在法院拍賣時購得或依法律程序取得票據在接管財產時取得票據不是在讓與人的正常營業范圍內，而是作為一大宗交易的一部分而購得票據2022/7/19124票據關系票據的基礎關系原因關系對價關系資金關系票據的法律關系即票據本身所生的法律關系，是票據法定的權利義務關系兩者之間的聯系和區別票據法律關系一經形成，即與基礎關系相分離。基礎關系是否存在，最否有效，對法律關系都不產生影響。如果原因關系與票據法

45、律關系存在于同一當事人之間時，債務人可以利用原因關系對抗法律關系，這時兩者之間便有了聯系。2022/7/19125案例分析問題：本案中各當事人之間存在什么樣的票據關系？如果這張票據沒有在市場上流通，是否有不同的結果？2022/7/19126匯票匯票是由出票人簽發的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。匯票示樣： 必要記載項目：票據名稱無條件支付的委托確定的金額付款人和收款人名稱出票日期和出票人簽章2022/7/19127匯票的其它記載項目對應記載事項付款日期(如無記載，視為“見票即付”)出票地點(如無記載，視出票人的營業場所、住所或經常居住地為出票地點)付

46、款地點(如無記載，視出票人的營業場所、住所或經常居住地為出票地點)任意記載事項擔當付款人預備付款人付款貨幣、利息、利率和匯率必須提示承兌及提示期限，不得提示承兌免作拒絕證書、免作拒絕通知免于追索付一不付二2022/7/19128即期匯票和遠期匯票 即期匯票必須見票即付，例：At sight pay to the order of On demand pay to the order of 遠期匯票必須在約定日期方可請求付款，例：At 30 days after date pay to At two months after sight to On 1 July, 2001fixed pay （

47、this bill） to At 30 days after 15th Nov. pay to 2022/7/19129銀行匯票和商業匯票銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。商業匯票的出票人是工商企業或個人，付款人可能是企業、個人或銀行。2022/7/19130匯票的流通過程出票背書轉讓提示承兌和付款人承兌提示付款和付款人付款被拒付時追索2022/7/19131本票定義：本票是出票人簽發的，承諾自已在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。 特征：本票是由出票人自己付款的票據本票是無條件支付的承諾示樣：2022/7/19132本票的種類：銀行本票和商業本票記名本票和指示性本票即期本票和

48、遠期本票2022/7/19133支票定義：支票是銀行存款戶對其開立賬戶的銀行簽發的，授權該銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。特征：支票是見票即付的票據支票是由銀行付款的票據 2022/7/19134幾種特別情況：劃線支票普通劃線特殊劃線保付支票空頭支票2022/7/19135本篇關鍵術語：票據 即期票據 遠期票據 記名票據 不記名票據 持票人 前手 后手 正當持票人 票據權利 匯票 即期匯票 遠期匯票 銀行匯票 商業匯票 承兌 背書 付款提示支票 記名支票 不記名支票 劃線支票 保付支票 空頭支票 本票 記名式本票 指示性本票 無記名式本票 即期本票 遠期本票 銀行本票 商

49、業本票2022/7/19136本篇復習思考題：1.票據的作用和功能是什么？2.如何理解票據關系的無因性原理？3.構成正當持票人需要具備哪些條件？4.匯票有哪些必要記載事項？5.轉讓背書的基本規則是什么？6.簡述承兌的概念與特征。7.簡述支票付款的主要特點。8.簡述我國銀行本票的特征。2022/7/19137國際結算中融資擔保擔保業務概述銀行保函備用證 福費廷 國際保理2022/7/19138擔保業務概述擔保由債務人或第三者提供擔保的兩大類物的擔保：抵押、動產質押、留置、定金人的擔保：保證中華人民共和國擔保法(1995.10.1)2022/7/19139擔保合同的法律性質從屬性擔保合同以主合同的

50、執行為基礎擔保人只是從屬債務人獨立性擔保合同具有獨立法律效力擔保人對受益人的付款責任是第一性的、無條件的2022/7/19140擔保的國際慣例1978年,合約保函統一規則(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即ICC325。1982年,合約保函示范格式(Model Forms for Issuing Contract Guarantees)，即ICC406。1992年,見索即付保函統一規則(Uniform Rules for Demand Guarantees)，即ICC458。 2022/7/19141外匯擔保人的資格債務人以外的金融機構或企業法人有

51、外匯來源和代償能力經國家外匯管理局批準2022/7/19142外匯擔保的基本當事人債務人(Debtor)擔保人(Guarantor)債權人(Creditor)或稱受益人(Beneficiary)外匯擔保的類型保函(L/G)備用證(Standby)安慰信(Letter of Comfort ) 融資鏈接1.doc保理協議( Factoring)按擔保合同方式劃分2022/7/19144按擔保用途劃分借款擔保融資租賃擔保票據擔保(福費廷)履約擔保投標擔保退款擔保透支擔保質量或維修擔保關稅保付擔保海事擔保提單擔保付款擔保延期付款擔保反擔保2022/7/19145銀行保函Bank Letter of

52、Guarantee, 簡稱L/G由銀行提供的外匯擔保銀行保函的發展趨勢由從屬性保函轉向獨立性保函擔保信用證(Guaranty L/G)銀行保函的種類融資鏈接2.DOC2022/7/19146L/G的當事人和業務程序申請人受益人擔保行通知行轉開行保兌行反擔保人例：未加保兌的轉開保函程序融資鏈接3.doc2022/7/19147銀行保函與跟單信用證比較關于銀行信用關于交易合同關于付款責任關于支付依據關于單據處理2022/7/19148保函的主要條款擔保責任索償條件見索即付條款擔保的期限責任遞減條款利息條款 融資鏈接4.DOC保函的修改有關當事人一致同意保函的撤銷歸還保函注銷保函項下的索償和理賠索償的有效性賠付后保函的失效部分賠付全額賠付150結算方式-信用證定義：信用證是銀行代買方(申請人)開立的，保證對受益人提交的與信用證條款相符的匯票或單據金額付款的承諾。特性：信用證由開證銀行承擔第一性的付款責任信用證是自足文件信用證是憑單付款