1、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)Financial reimbursement process trainingXX公司財(cái)務(wù)培訓(xùn) 部門(mén):財(cái)務(wù)部 講課人:XXX第1頁(yè)，共44頁(yè)。 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫(xiě)工作也多次發(fā)生，給本部門(mén)、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)工作帶來(lái)不必要困擾。前言/Preface第2頁(yè)，共44頁(yè)。費(fèi)用報(bào)銷四大原則報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法報(bào)銷流程01020304Four major processes for cost reimbursementFill in th

2、e specification for reimbursement voucherMethod of sticker for reimbursement voucherReimbursement process目錄/contents第3頁(yè)，共44頁(yè)。費(fèi)用報(bào)銷四大原則Four major processes for cost reimbursementPart 01第4頁(yè)，共44頁(yè)。費(fèi)用報(bào)銷四大原則先審批后支出原則誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則即時(shí)清結(jié)原則Reimbursement費(fèi)用報(bào)銷四大原則第5頁(yè)，共44頁(yè)。Reimbursement費(fèi)用報(bào)銷四大原則先審批后支付原則凡支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批

3、準(zhǔn)后才可支出；沒(méi)有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)原則審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。即時(shí)清結(jié)原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。讓我們來(lái)看看這幾個(gè)原則分別是什么意思？第6頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucherPart 02第7頁(yè)，共44頁(yè)。費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)規(guī)范除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用都填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，如交通費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫(xiě)在一張報(bào)銷單上，但需

4、分行填寫(xiě)清楚；如有獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼或者其它需要用替代票代替報(bào)銷的情況，報(bào)銷項(xiàng)目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫(xiě)如辦公用品、餐飲費(fèi)、車(chē)費(fèi)等；“備注”欄按實(shí)際情況用便簽紙?zhí)顚?xiě)后粘貼；如果是拿替代發(fā)票報(bào)銷，請(qǐng)附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫(xiě)票據(jù)的總數(shù)量。報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第8頁(yè)，共44頁(yè)。金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫(xiě)為100.00，最后一欄合計(jì)金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號(hào)“￥”，如合計(jì)金額為100元，填寫(xiě)為￥100.00。金額大寫(xiě)：本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì)金額的大寫(xiě)數(shù)字，大寫(xiě)金額前必須加“￥”或 ，大寫(xiě)后的如為零也必

5、須填零，不能為空白。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零原借款：如有借支請(qǐng)?zhí)顚?xiě)。應(yīng)退余款：如借支金額大于報(bào)銷金額請(qǐng)?zhí)顚?xiě)。費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)規(guī)范第9頁(yè)，共44頁(yè)。費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)范例報(bào)粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫(xiě)用便簽紙?zhí)顚?xiě)實(shí)際內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼，替代票或其它需注明情況等部門(mén)主管 捌 柒 陸 伍 肆 零綜合管理部 2015 12 318765.40必需填寫(xiě) 餐飲費(fèi) 65.40 加油費(fèi) 2000.00辦公用品費(fèi) 2000.00交通費(fèi) 4000.0005部門(mén)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第10頁(yè)，共44頁(yè)。付款申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě)要求基本上和

6、費(fèi)用報(bào)銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號(hào)”與“開(kāi)戶行”要如實(shí)填寫(xiě)，如*銀行*支行等。付款原因：應(yīng)填寫(xiě)清楚，不能過(guò)于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購(gòu)等事項(xiàng)，必須述明“采購(gòu)數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。單據(jù)及附件張數(shù)填寫(xiě)附件的總數(shù)量。所有付款項(xiàng)目必須附有對(duì)應(yīng)的原始合同復(fù)印件、采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、原始憑證、發(fā)票。報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第11頁(yè)，共44頁(yè)。 公司全稱 1111 2222 3333 4444 XXX銀行XXX支行 捌 柒 陸 伍 肆 零 8765.40 XX 直接用簽字筆寫(xiě)在此處：應(yīng)填寫(xiě)清楚，不能過(guò)于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)

7、應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購(gòu)等事項(xiàng)，必須述明“采購(gòu)數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。 部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字 2015 12 30 付款申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)范例報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第12頁(yè)，共44頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷單需付出差申請(qǐng)單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫(xiě)清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用。如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷。餐飲費(fèi)用填寫(xiě)在“其他”一欄。差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫(xiě)規(guī)范報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第13頁(yè)，共44頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫(xiě)范例1/1-1/10 公司-長(zhǎng)沙 10 xx

8、xx xx xx xxxx1/11-1/15 長(zhǎng)沙-濟(jì)南 5 xx xx xx xx xxxxxxxxx 2015 xx xx xxx xxx 2014 01 01 2014 01 15 15 xx xx xx xx xx 1999.00 壹 玖 玖 玖 零 零 xx xx 參加長(zhǎng)沙XX展會(huì) 報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第14頁(yè)，共44頁(yè)。借款審批單為各部門(mén)相關(guān)人員備用金申請(qǐng)、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請(qǐng)時(shí)使用，填寫(xiě)要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫(xiě)報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫(xiě)詳細(xì)，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”。借款審批

9、單填寫(xiě)規(guī)范報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第15頁(yè)，共44頁(yè)。XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京環(huán)保展會(huì)、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12 月15日正楷簽字 2015 11 31部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理借款審批單填寫(xiě)范例報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范第16頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucherPart 03第17頁(yè)，共44頁(yè)。票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照

10、發(fā)票種類紙張大小順序進(jìn)行粘貼，以此是小-中-大。大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。請(qǐng)用膠水粘貼，不可用訂書(shū)針裝訂。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼要求第18頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法對(duì)于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購(gòu)申請(qǐng)單。應(yīng)將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書(shū)針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。整理票據(jù)要求01020304第19頁(yè)，共44頁(yè)。日期填寫(xiě)完整LOGO報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法1第20頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證

11、票據(jù)粘貼方法粘貼方法2第21頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法貼票方向貼票方向粘貼方法3第22頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法4第23頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法5010203第24頁(yè)，共44頁(yè)。大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法小張的發(fā)票先貼大張的發(fā)票貼上面折疊票據(jù)方法1第25頁(yè)，共44頁(yè)。2.齊上邊沿線將長(zhǎng)出部分折起，使上下兩段長(zhǎng)短相當(dāng)報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法1.將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長(zhǎng)出部分對(duì)折3.票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致折疊票據(jù)方法2010203第26頁(yè)，共44頁(yè)。將票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致報(bào)銷憑證

12、票據(jù)粘貼方法折疊票據(jù)方法31234第27頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法集中粘貼，四周厚薄不均勻01020304粘貼中常見(jiàn)的錯(cuò)誤1第28頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法折疊票據(jù)超出粘貼單大小三張憑證錯(cuò)誤貼法,無(wú)層次性,無(wú)法裝訂中間厚兩邊簿寬度超過(guò)粘貼單，左上角對(duì)齊粘貼中常見(jiàn)的錯(cuò)誤2第29頁(yè)，共44頁(yè)。粘貼中常見(jiàn)的錯(cuò)誤3報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法票據(jù)疊加粘貼，容易擋住金額，未固定在粘貼單上，容易脫落。雜亂無(wú)章第30頁(yè)，共44頁(yè)。1.斜面增加打孔人員難度與危險(xiǎn)度 2.既不美觀又增加裝訂人員工作量。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法錯(cuò)誤粘貼給財(cái)務(wù)部門(mén)增加的麻煩第31頁(yè)，共44頁(yè)。我們的目的：讓財(cái)務(wù)憑證變得美觀、整齊

13、、大方、便于存檔報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法第32頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程Reimbursement processPart 04第33頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 經(jīng)辦人員將所有要報(bào)銷的票據(jù)按不同類別粘貼整理，根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報(bào)銷單。1、整理原始票據(jù)。第34頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程2、辦理簽字手續(xù)。簽字是一種權(quán)利，更是一種責(zé)任，不同人員簽字肩負(fù)著不同的責(zé)任。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人或采購(gòu)人簽字：負(fù)責(zé)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性與正確性，確認(rèn)已按約定或合同提供貨物或服務(wù)，或確認(rèn)已按約定或合同 預(yù)付款。總務(wù)、藥品、設(shè)備部門(mén)會(huì)計(jì)簽字：確認(rèn)貨物或服務(wù)與約定或合同情況相符，核對(duì)本次付款與累計(jì)付款情況，職能科室負(fù)責(zé)人簽字：

14、確認(rèn)已按約定或合同提供貨物或服務(wù)，或確認(rèn)已按約定或合同 預(yù)付款。確認(rèn)票據(jù)齊全、有效，付款金額與約定或合同相符。分管院長(zhǎng)簽字：同意對(duì)10萬(wàn)元以下貨物或服務(wù)啟動(dòng)付款程序；同意對(duì)10萬(wàn)元以上貨物或服務(wù)遞交院長(zhǎng)審批同意后啟動(dòng)付款程序。 院長(zhǎng)簽字：同意啟動(dòng)付款程序。總師簽字：審核票據(jù)齊全及有效性，同意按貨物或服務(wù)票據(jù)支付。財(cái)務(wù)簽字：核對(duì)票據(jù)齊全有效及付款金額準(zhǔn)確性，同意授權(quán)出納支付貨物或服務(wù)。第35頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程預(yù)算內(nèi)藥品、材料、設(shè)備采購(gòu)1金額大于2000元金額10萬(wàn)以上院長(zhǎng)金額5000元-10萬(wàn)元總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)科長(zhǎng)金額2000-5000元金額小于2000元主管院長(zhǎng)驗(yàn)收入庫(kù) 經(jīng)人

15、簽字 科室負(fù)責(zé)人簽字 部門(mén)會(huì)計(jì)確認(rèn) 會(huì)計(jì)錄入出納第36頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程差旅費(fèi)2報(bào)銷人憑出差審批表財(cái)務(wù)科長(zhǎng)會(huì)計(jì)錄入出納第37頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程科研經(jīng)費(fèi)3金額2000元以上主管院長(zhǎng)金額10萬(wàn)以上院長(zhǎng)金額5000元10萬(wàn)總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)科長(zhǎng)金額2000-5000元金額小于2000元經(jīng)辦人課題負(fù)責(zé)人科教科科長(zhǎng)會(huì)計(jì)錄入出納第38頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程預(yù)算內(nèi)大修、基建等項(xiàng)目用款4基建部門(mén)經(jīng)辦人憑合同等附件基建科科長(zhǎng)主管院長(zhǎng)金額10萬(wàn)以上院長(zhǎng)金額5000元10萬(wàn)總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)科長(zhǎng)金額2000-5000元金額小于2000元金額大于2000會(huì)計(jì)錄入出納第39頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程招待費(fèi)5經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人主管院長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)錄入出 納第40頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程出租費(fèi)6經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人主管院長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師金額大于元財(cái)務(wù)科長(zhǎng)金額小于元會(huì)計(jì)記錄出 納第41頁(yè)，共44頁(yè)。報(bào)銷流程 3、具體報(bào)銷流程預(yù)算內(nèi)其他發(fā)票報(bào)銷7經(jīng)辦人職能科室負(fù)責(zé)人主管院長(zhǎng)總會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)錄入出 納財(cái)務(wù)科長(zhǎng)金額200