1、附件1公司治理和內(nèi)控檢查重點(diǎn)、要求及附表一、自查重點(diǎn)（一）股東虛假出資問題。應(yīng)自查自公司成立以來(lái)股東出資及增資情況，是否存在股權(quán)代持、虛假出資或挪用保費(fèi)進(jìn)行增資的問題，是否存在公司違規(guī)質(zhì)押保費(fèi)、對(duì)外擔(dān)保情況；自查近三年來(lái)公司股東及股權(quán)變更情況（變更原因、過程、目的），公司股權(quán)擔(dān)保、凍結(jié)、糾紛及訴訟情況（原因、雙方關(guān)系、金額、期限、進(jìn)展及現(xiàn)狀等具體內(nèi)容）；股東大會(huì)召開情況（會(huì)議次數(shù)、表決情況等具體內(nèi)容，如有棄權(quán)或反對(duì)票的，應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立股東大會(huì)請(qǐng)說明情況。外資公司應(yīng)檢查資本金中外匯部分的結(jié)匯和使用情況，對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（二）公司治理僵局問題。應(yīng)自查是否存在過度授權(quán)，董事提名產(chǎn)

2、生規(guī)則不明確，股東大會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則不明確，股東之間，股東與管理層之間控制權(quán)糾紛等導(dǎo)致公司治理僵局風(fēng)險(xiǎn)的問題;應(yīng)自查公司當(dāng)前董事會(huì)人員數(shù)量及近3年以來(lái)的變化情況；近3年董事會(huì)召開次數(shù)及表決情況（如有董事表決棄權(quán)或反對(duì)的，應(yīng)說明原因）；獨(dú)立董事人數(shù)是否符合保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理暫行辦法的要求，外資公司如不符合請(qǐng)說明情況；董事參會(huì)情況；設(shè)立的專業(yè)委員會(huì)數(shù)量、名稱、職責(zé)及運(yùn)作情況。（三）內(nèi)部人控制損害股東、保單持有人和公司利益的問題。應(yīng)自查是否存在公司管理層決策隨意，缺乏制衡，董事會(huì)對(duì)管理層無(wú)法有效管控，股東對(duì)經(jīng)營(yíng)情況不知情，內(nèi)部人控制嚴(yán)重問題；公司決策得不到執(zhí)行，沒有明確的約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制問

3、題；違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，損害公司、中小股東和保單持有人利益問題；不執(zhí)行或不嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行），未按照監(jiān)管要求實(shí)行績(jī)效薪酬延期支付、基本薪酬和績(jī)效薪酬比例不合規(guī)和濫發(fā)獎(jiǎng)金等問題。（四）監(jiān)事會(huì)建設(shè)及運(yùn)作情況。應(yīng)自查公司監(jiān)事會(huì)當(dāng)前人員數(shù)量及近3年以來(lái)的變化情況；職工監(jiān)事產(chǎn)生過程；近3年監(jiān)事會(huì)召開次數(shù)及表決情況（如有監(jiān)事表決棄權(quán)或反對(duì)的，應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事請(qǐng)說明原因。（五）審計(jì)工作情況。應(yīng)自查審計(jì)工作體系及制度建設(shè)情況；審計(jì)工作現(xiàn)狀（是否制定年度計(jì)劃、開展專項(xiàng)審計(jì)，公司如何根據(jù)審計(jì)報(bào)告改進(jìn)相關(guān)工作等）；審計(jì)工作存在的問題及改進(jìn)措施。二、報(bào)告撰寫要求（一）標(biāo)題：公

4、司治理及內(nèi)控（二）正文1.第一部分。公司基本情況。包括公司成立時(shí)間、性質(zhì)、注冊(cè)地、發(fā)起設(shè)立等信息，近3年以來(lái)年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，包括總資產(chǎn)、保費(fèi)規(guī)模、利潤(rùn)、償付能力等情況。2.第二部分。公司治理相關(guān)內(nèi)容。包括以下幾個(gè)方面：（1）股東虛假出資問題：應(yīng)說明自公司成立以來(lái)股東出資及增資情況，是否存在股權(quán)代持、虛假出資或挪用保費(fèi)進(jìn)行增資的問題，是否存在公司違規(guī)質(zhì)押保費(fèi)、對(duì)外擔(dān)保情況;近3年以來(lái)公司股東及股權(quán)變更情況（變更原因、過程、目的），公司股權(quán)擔(dān)保、凍結(jié)、糾紛及訴訟情況（應(yīng)說明原因、雙方關(guān)系、金額、期限、進(jìn)展及現(xiàn)狀等具體內(nèi)容）；股東大會(huì)召開情況（應(yīng)說明會(huì)議次數(shù)、表決情況等具體內(nèi)容，如有棄權(quán)或反對(duì)票的，

5、應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立股東大會(huì)請(qǐng)說明情況。（2）公司治理僵局問題：應(yīng)說明公司是否存在過度授權(quán)，董事提名產(chǎn)生規(guī)則不明確，股東大會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則不明確，股東之間，股東與管理層之間控制權(quán)糾紛等導(dǎo)致公司治理僵局風(fēng)險(xiǎn)的問題；公司當(dāng)前董事會(huì)人員數(shù)量及近3年以來(lái)的變化情況；近3年以來(lái)董事會(huì)召開次數(shù)及表決情況（如有董事表決棄權(quán)或反對(duì)的，應(yīng)說明原因）；獨(dú)立董事人數(shù)是否符合保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理暫行辦法的要求，外資公司如不符合請(qǐng)說明情況；董事參會(huì)情況；設(shè)立的專業(yè)委員會(huì)數(shù)量、名稱、職責(zé)及運(yùn)作情況。（3）內(nèi)控體系建設(shè)及運(yùn)作情況：應(yīng)說明公司是否存在管理層決策隨意，缺乏制衡；董事會(huì)對(duì)管理層無(wú)法有效管控，股東對(duì)經(jīng)營(yíng)

6、情況不知情，內(nèi)部人控制嚴(yán)重問題；公司決策得不到執(zhí)行，沒有明確的約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制問題；是否按照保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的要求，建立內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理制度并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，重大關(guān)聯(lián)交易是否報(bào)告，是否存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，損害公司、中小股東和保單持有人利益問題；是否存在不執(zhí)行或不嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行），未按照監(jiān)管要求實(shí)行績(jī)效薪酬延期支付、基本薪酬和績(jī)效薪酬比例不合規(guī)和濫發(fā)獎(jiǎng)金等問題。（4）監(jiān)事會(huì)建設(shè)及運(yùn)作情況：應(yīng)說明公司監(jiān)事會(huì)當(dāng)前人員數(shù)量及近3年以來(lái)的變化情況；職工監(jiān)事產(chǎn)生過程；近3年以來(lái)監(jiān)事會(huì)召開次數(shù)及表決情況（如有監(jiān)事表決棄權(quán)或反對(duì)的，應(yīng)說明原因）。外資公司如沒有設(shè)立監(jiān)事會(huì)請(qǐng)說明情況。（5）審計(jì)工作情況：應(yīng)說明審計(jì)工作體系及制度建設(shè)情況；審計(jì)工作現(xiàn)狀（是否制定年度計(jì)劃、開展專項(xiàng)審計(jì)，公司如何根據(jù)審計(jì)報(bào)告改進(jìn)相關(guān)工作等）；審