1、臺賬及庫存管理制度第一章總那么第1條為標準公司的存貨購銷存業務，防X因存貨管理不標準給公司帶來經營風險及其經濟損失，確保公司資產的平安與有效，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及公司存貨采購、存貨驗收、存貨確認、存貨保管、存貨發出、存貨賬目、存貨盤點等業務的相關事項。第3條本制度中的存貨是指公司為滿足日常經營活動需要，外購持有以備出售的商品以及提供勞務過程中需耗用的材料、物料等。第二章存貨的采購第4條相關部門根據部門工作的需求向行政人事部提出存貨采購方案。1.相關部門對于預算內存貨采購工程，應當嚴格按照預算執行進度辦理請購手續。2.相關部門對于超預算和預算外存貨采購工程，應由具備相應審批權限的

2、人員審批后，再行辦理請購手續。1采購金額大于【】元，由_審批。2采購金額在【】元含【】元含，由_審批。3采購金額小于【】元，由_審批。第5條行政部根據存貨采購方案，歸類匯總平衡現有庫存存貨后填寫“存貨請購單。第6條采購專員應根據“存貨請購單所列示的內容，編制一式多聯、預先編號的“存貨訂購單提交采購經理審批，采購經理審批后上報總經理審批。第7條采購專員根據審批后的“存貨訂購單向供給商詢價、比價，選擇供給商，提交行政人事部審核后再由總經理審批。第8條行政人事部經理在總經理授權下，與供給商簽訂采購合同。第9條采購專員根據已簽訂的采購合同補充完善訂單中的相關內容。其正聯留存，副聯送交公司財務部備查。第

3、三章存貨的驗收入庫及確認第10條采購專員負責貨物跟催，接到貨物后，按照采購訂單上的內容逐1一進展核對，單據與貨物是否一致，交貨期與訂單交貨期是否一致，貨物數量是否準確。第11條行政人事部根據合同的約定以及貨物的實際特點，進展質量檢驗，行政人事部出具“質量檢驗單。第12條采購專員在清點核對貨物時出現問題以及貨物存在質量問題的，采購專員應根據合同規定及貨物的實際情況提出具體的解決方案，提交行政人事部經理和總經理審批。第13條采購專員與供給商就具體問題協商后，進展退換貨處理。第14條驗收合格的貨物，由行政人事部編制一式多聯的“入庫單辦理入庫手續。第15條行政人事部根據相關采購合同、“存貨訂購單核對“

4、入庫單、供給商發票等單證的正確性，確定無誤后編制“付款憑單送交財務部。第16條財務部審核“付款憑單、“入庫單、供給商發票等單證無誤后，編制記賬憑證，確認記錄存貨及相關負債等。第四章存貨的保管第17條行政人事部對存貨進展驗收入庫，根據存貨的屬性、尺寸等的不同安排存放場所。第18條行政人事部對入庫的存貨建立存貨明細臺賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、計量單位、數量等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進展核對。第19條行政人事部要做好在庫存貨的保管工作，每日巡查和定期抽檢在庫存貨的狀況。第20條對代管、暫存的存貨，應單獨存放和記錄，防止與本公司存貨混淆。第21條對于進入倉庫的人員

5、應辦理進出登記手續，未經授權人員不得接觸存貨。2第五章存貨的發出第22條相關部門根據已經審批簽訂的合同中的相關條款，編制發貨通知單送交行政人事部。第23條行政人事部核實相關部門部簽發的發貨通知單，根據規定的品種、數量、時間等要求備貨，并據此編制一式多聯的“出庫單，一聯行政人事部留存，一聯送交財務部作為依據。第24條財務部對提交的各項單據進展審核，審核無誤后允許發貨。第25條行政人事部調整賬卡，核銷存貨，并進展復核，復核無誤后，進行發貨。第六章存貨的賬目管理第29條存貨賬目的X圍包括入庫單、出庫單、存貨臺賬等。第30條所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發數量登記后結出余額，隨

6、時與實存數量進展核對，并做到賬實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。第31條行政人事部對入庫存貨建立存貨臺帳，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進展核對。第32條存貨臺賬記錄應有合法依據，憑證必須完整無缺，記賬時應遵守以下記賬規那么。1入庫單記“收入，出庫單記“發出，相關資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。2賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和使用涂改液。3賬面記錄采用永續盤存制，每次發生增減變動，及時計算結存余額。4啟用賬簿，應在賬簿封面載明企業名稱、年度，在啟用頁內載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。5調換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。第33條存貨臺賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，必須3按品種、規格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。第34條存貨臺賬不得隨意修改，如確需修改存貨臺賬，應當經有效授權批準方可進展。第35條行政人事人員應每日及時登記臺賬，并每月定期同財務部會計核對出、入庫單和明細賬、臺賬，確保賬實相符、賬賬相符。4附：存貨請購單時間物品名稱數量領用部門領用人備注5質量檢測單序號品名規格