1、第三章 國際貿易支付第一節 支付工具第二節支付方式支付工具圖示支付工具 支付工具 票據貨幣 匯票 本票支票第一節 支付工具一、 國際貿易支付中的票據 出票人依據票據法簽發的、無條件支付一定金額或委托他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的有價證券。（一） 票據的特征與種類 1 特征（1） 票據設權性（2） 票據要式性票據的特征與種類（3） 票據文義性（4） 票據債權性（5） 票據流通性（6） 票據無因性（二） 種類（6） 匯票（6） 本票（6） 支票（1）匯票（Bill of change）： 出票人向另一人簽發的，要求 其即期、定期或在可以確定的將 來時間，向指定人或根據其指示 向來人無條件

2、地支付一定金額的 命令。 特征： 1、委托他人付款的證券 2、無條件的支付命令 3、金額須確定 4、見票或規定日期付款 匯票的分類： （1）根據出票人不同： 銀行匯票和商業匯票 （2）根據付款期限不同： 即期匯票和遠期匯票 A.即期匯票：見票即付 B.遠期匯票： 票面明確記載付款日期 出票后一定日期付款 見票后一定日期付款 （3）是否附有單據： 光單匯票和跟單匯票 （4）是否記載收款人 A.記名匯票 B.指示匯票（注意，二者需要背書才能轉讓） C.不記名匯票 （注意，僅憑交付即可轉讓） （2）本票(Promissory Note ) ： 一人向另一人簽發的，約定即期或定期或在可以確定的將來時間

3、，向指定人或根據其指示，向來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。（3）支票（Check）：出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。注意： 匯票、本票和支票的異同！ （二） 票據行為1出票(issue)：是指出票人制作匯票，并將匯票交付受票人的一種行為。 2.背書(endorsement)：持票人在匯票的背面簽章轉讓給他人的行為。 3.提示(presentment)：持票人在法定的時間內向付款人出示匯票要求承兌或付款的行為。 4承兌(acceptance)： 遠期匯票的付款人在匯票到期前，按匯票上記載的事項，對匯票的金額承諾付款的

4、行為。 5.保證（guarantee）: 匯票債務人以外的第三人為擔保票據債務的履行所做的一種附屬票據行為。 6.付款（payment）： 持票人于匯票到期日，向付款人作付款提示，付款人或承兌人向持票人付款的行為; 7.拒付(dishonour of bill)： 持票人要求承兌時或要求付款時被拒絕，持票人可以立即向背書人或出票人行使追索權; 8追索(recourse)： 匯票遭拒付時，持票人有權向出票人以及背書人請求償還匯票上記載的金額。票據行為示意圖出票人AABC付款人出票轉讓再轉讓提示付款受票人背書人被背書人背書人（前手）被背書人后手拒付追索追索追索需要說明票據法上的票據法律關系基于票據

5、行為產生的法律關系。票據法上的非票據法律關系票據法律關系的基礎關系：非基于票據行為、存在于票據關系之外、但卻是票據關系產生的事實和前提 、并由民法規定的法律關系。包括：票據原因關票據資金關系票據預約關系第二節 支付方式支付方式匯付托收信用證電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單一、匯付(Remittance)（一） 匯付概述 1概念： 匯款人主動將貨款交給銀行 ， 由銀行 根據指示,匯交給收 款人的一種付款方式。 2當事人：付款人、收款人、匯出行、匯入行 3匯付的方式：信匯(T/T)、電匯(M/T)、票匯(D/D)信匯和電匯業務流程示圖圖一：付款人收款人匯入行匯出行（1）填寫匯款申請書并

6、交款付費（2）委托（加押電報或郵寄）（3）（4）通知（5）取款并填收款收據（6）撥付款項并付手續費電匯信匯當事人之間的法律關系圖一付款人收款人匯出行匯入行合同法律關系委托代理委托代理無法律關系無法律關系票匯(Remittance By Banker Demand Draft)流程示圖圖二： 付款人匯出行（1）填匯票申請書交款付費（2）開銀行即期匯票匯入行（3）匯票通知書收款人（4）付款人將匯票寄給收款人（5）提示（6）付款（7）付訖通知票匯當事人之間的法律關系圖二付款人匯出行匯入行收款人買賣合同關系委托代理票據法律關系（二）匯付的特征與作用 匯付方式依賴付款人的商業信用，因此出口方的風險很大；

7、若出口方訂立合同時要求進口方先匯付一筆預付款，萬一出口方屆時不交貨，進口方將承受損失。 所以，匯付通常僅用于樣品費、雜費、預付款等小額費用的結算，或以信用證方式結算方式障礙時作為替代性的支付方式。二、托收(Collection)（一） 概念：出口方向進口方開立匯票，委托銀行收取貨款的一種支付方式。 當事人：委托人（principal）、托收銀行(remintting bank)、代收銀行(collecting bank)、付款人(payee)（二） 托收的種類 1光票托收：金融單據 2跟單(商業+金融)托收-：付款交單(D/P)承兌交單(D/A)托收業務流程示圖圖示：收款人付款人（1）合同約定

8、托收需時代理人（2）發貨托收行代收行（3）簽發匯票并帶商業單據辦理托收（4）委托買方所在地銀行（5）提示（6）付款贖單提貨（7）（8）劃撥款項（9）解付款項托收當事人之間的法律關系圖示：收款人付款人托收行代收行買賣合同法律關系委托代理？托收當事人之間的法律關系觀點之一：兩個委托代理關系1.委托人與托收行訂有委托合同，它們之間是委托代理關系。2.托收行與代收行訂有委托合同，它們之間也是委托代理關系。3.委托人與代收行沒有直接的委托合同，它們之間不存在直接的關系；如果代收行違反托收指示書行事，致使委托人遭受損失，委托人不能根據委托合同對代收行起訴，而只能通過托收行向代收行起訴。 托收當事人之間的法

9、律關系觀點之一的現實困境： 上海家紡公司曾多次向美國物源公司售貨，同時將物權單證通過上海某銀行交與美國F銀行按付款交單方式托收。 F銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司。后物源公司宣告破產，家紡公司因此向美國聯邦地區法院新墨西哥管區起訴F銀行。 美國地區法院首席法官認為，F銀行在未收貨款的情況下將物權憑證交給物源公司，是疏忽行為，由此造成了家紡公司的損失。家紡公司與F銀行達成和解協議，F銀行支付了相應款項。托收當事人之間的法律關系觀點之一的現實困境： 上海W公司多次向美國L公司售貨，同時指示上海O銀行，將全套物權單證轉寄紐約C銀行，按付款交單方式托收。但C銀行誤將付款交單作

10、承兌交單處理，致使L公司在未付款的情況下，從C銀行取得了物權單證，L公司事后也沒有向W公司付款。 W公司因此向人民法院起訴，要求O銀行和C銀行共同承擔賠償責任。法院判決C銀行向W公司償付相應損失。 托收當事人之間的法律關系觀點之二：共同代理 在同一托收業務中，有兩個或兩個以上的銀行為委托人的利益服務，因此構成共同代理關系。其法理依據是符合兩個以上代理人共同同時代理委托人處理同一（或同類）事務這一法律特征。 托收當事人之間的法律關系觀點之三：再代理法律關系1、再代理人是由代理人以自己的名義選任的，不是由被代理人選任的； 2、再代理人仍然是被代理人的代理人，再代理人行使代理權時仍應以被代理人的名義

11、進行，法律后果直接歸屬被代理人；3、再代理權是由原代理人轉托的，以原代理人的代理權限為限。 （四） 托收統一慣例URC522主要關注銀行的責任與義務責任：（）銀行只須核實單據在表面上與托收指示書一致，沒有進一步檢驗單據的義務；代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌權限，概不負責。 （2）與托收有關的銀行對由于天災、暴動、其他原因，或對由于罷工或停工致使銀行營業間斷所造成的一切后果，概不負責。 （3）與托收有關的銀行對由于任何通知、信件或單據在寄送途中發生延誤或失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統在傳送中發生延誤、殘缺和其他錯誤，或對專門性術語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不

12、負責。 （4）除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務采取任何措施。 （5）在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務。 義務： （）及時提示的義務，指對即期匯票應毫無延誤地進行付款提示；對遠期匯票則必須不遲于規定的到期日作付款提示。當遠期匯票必須承兌時應毫無延誤地作承兌提示。 （）保證匯票和裝運單據與托收指示書的表面一致，如發現任何單據有遺漏，應立即通知發出指示書的一方。 （）收到的款項和扣除必要的手續費和其他費用后必須按照指示書的規定無遲延地解交本人。 （）無延誤地通知托收結

13、果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。 （五）對托收的評價 1.商業信用 2.不同種類方式的風險性 3.融資便利 托收行賣方出口托收押匯代收行買方進口托收押匯三、 信用證（Letter of Credit）（一） 信用證概述1概念：開證銀行應開證申請人的申請簽發的、在滿足信用證要求的條件下，憑規定單據向第三人（受益人）付款的一項書面憑證。(二)當事人： 1、開證申請人 （applicant or opener） 2、開證行 （opening bank） 3、受益人 （beneficiary） 4、通知行 （advising bank） 5、議付行 (negotiating bank ) 6

14、、付款行 （paying bank） 7、保兌行 （confirming bank） 信用證業務流程示意圖圖示：買方賣方開證行（1）約定信用證支付方式（2）申請開證轉遞行通知行議付行保兌行（3）寄信用證4）通知轉遞信用證需時代理人（5）發貨6開跟單匯票辦理議付7議付匯票（8）寄跟單匯票和商業單據（9）償付議付行10通知11付款贖單（12）提貨信用證當事人之間的法律關系圖示：買 方賣 方開證行通知行轉遞行買賣合同法律關系基于開立信用證協議書和開證申請書委托代理議付行保兌行合同法律關系保留追索權特別代理法律關系三、Uniform Customs and Practices for Document

15、ary Credits (UCP600 )（一）信用證獨立原則（二）信用證獨立原則的例外（三）信用證獨立原則例外的例外（四）審單標準嚴格相符原則（五）銀行的免責1、單據有效性免責（1）單據本身免責。銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真偽性或法律效力或對單據上規定的或附加的一般性或特殊性條件，免責。（2）對單據代表的貨物免責。銀行對任何單據有關貨物的描述、數量、質量、狀況、包裝、交貨、價值或存在免責。（3）對單據有關當事人情況免責。銀行對貨物的發貨人、承運人、運輸行、收貨人或保險人或其他任何人的誠信、行為、疏忽、清償能力、執行能力或信譽免責。2、對文電傳遞的免責。銀行對任何電文、信函或單據在

16、傳遞中的延誤或所造成的后果或任何電訊在傳遞中發生的延誤、殘缺或其他差錯免責。對專門性術語的翻譯或解釋上的錯誤免責。 3、不可抗力 銀行對天災、暴動、騷亂、叛亂、戰爭恐怖主義或銀行本身無法控制的任何其他原因，或對于任何罷工或停工而中斷營業所引起的一切后果免責。除非特別授權，銀行在恢復營業后，對與在營業中斷期間逾期的信用證將不再付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付。4、對被指示方行為的免責 開證行對中間行的服務免責，即使該中間行是開證行主動選擇的。我某公司向外國某商進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤消即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行

17、交單議付，議付行審單后向該商議付貨款，中國銀行也對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發現貨物品質不符合合同規定，要求開證行對第二份信用證項下的單據拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問:開證行應否付款？ 一份信用證規定：“數量為6000噸，一至六月份分批裝船，每月裝運1000噸?！痹撔庞米C的收益人在一至三月份，每月裝船1000噸，銀行已經分批憑單付款。第四批貨物原訂于4約25日裝運出口，但由于臺風登陸，第四批貨物延遲至5月2日裝船運出。當收益人憑5月2日的裝船提單向銀行議付時，遭到銀行拒絕。后來，收益人又以“不可抗力”為理由要求銀行付款，也遭到銀行拒絕。問：銀行有無拒絕付款的權利？美國公司向印尼

18、公司購買香料一批。美國公司通過一家美國銀行開出一張以賣方為受益人的不可撤銷即期信用證。信用證通過一家印尼銀行轉交給印尼公司。印尼銀行把EXPERTS出具的品質檢驗證明書寫成EXPERT，轉遞給印尼公司。當印尼公司憑上述單據向印尼銀行交單議付時，印尼銀行付了貨款，并把單據轉寄給美國開證行要求付款。美國銀行認為單據與信用證不符，拒絕付款。不久貨到美國，美國公司發現賣方以次貨充好貨，拒絕收貨。由于美國銀行以單據不符拒付，而美國公司又以貨物不符拒絕收 貨，并拒付貨款。事后印尼銀行無法向受益人追 回貨款，又轉向美國銀行和美國公司要求 付款，均遭拒絕。美國公司向印尼公司購買香料一批。美國公司通過一家美國銀行開出一張以賣方為受益人的不可撤銷即期信用證。信用證通過一家印尼銀行轉交給印尼公司。印尼銀行把EXPERTS出具的品質檢驗證明書寫成EXPERT，轉遞給印尼公司。當印尼公司憑上述單據向印尼銀行交單議付時，印尼銀行付了貨款，并把單據轉寄給美國開證行要求付款。美國銀行認為單據與信用證不符，拒