1、第7頁 共7頁建筑工程財務管理制度建筑施工工程財務制度建筑工程財務管理制度 第一條 計劃 公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析p 、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析p 項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。 第二條 審批 工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。 第三條 立項 對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項 目名稱、資金規模及資金來，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。 對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使

2、用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。 第四條 受理 財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。 第五條 支付設計費管理 1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。 2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。 3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。 4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。 第六條 材料領用管理 由技術研發部填寫工程領用材料清單，

3、授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。 倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。 財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。 第七條 設備管理 A、設備采購 由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

4、 物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。 B、驗收 購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。 C、領用 使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。 倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時

5、核算工程成本。 第八條 基礎設施管理 1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。 2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。 3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。 4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。 5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。 6

6、、工程索賠原則： a、索賠必須以合同為依據； b、必須注意積累資料 c、及時合理的處理索賠。 第九條 機加的管理 工程項目需要加工的，必須由生產,技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。 第十條 外協管理 技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部

7、根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。 財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。 機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。 第十一條 安裝調試管理 由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。 第十二條 竣工驗收 工程驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。 工程驗收的

8、依據： 1、工程承包合同； 2、施工圖設計及變更洽商記錄； 3、技術設備說明書； 4、現行的施工驗收規范； 5、主管部門有關審批、修改、調整文件； 6、工程設計規定及竣工規定。 竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。 第十三條 結轉工程，增加固定資產 項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。 第十四條 在建工程減