1、風險管理與保險風險管理與保險 教學目的 一增強大學生的保險意識，樹立良好的風險管理觀念；二幫助大學生掌握保險的基本知識，對整個保險理論體系有大概的了解；三全面理解保險的社會價值，增強大學生對保險事業的熱愛；四為大學生進一步學習保險理論、實務知識提供線索指引。 教材結構一第一章 風險概述二第二章 風險管理三第三章 保險概述四第四章 保險的功能、作用與社會價值五第五章 個人、家庭財產風險與保險六第六章 個人責任風險與保險七第七章 個人家庭信用風險與保險教材結構l 第八章 個人家庭人身風險與保險l 第九章 企業財產風險與保險l 第十章 企業責任風險與保險l 第十一章 企業員工風險與保險l 第十二章

2、保險市場l 第十三章 保險監管l 第十四章 風險演變與保險創新第一章第一章 風險概述風險概述學習目的學習目的理解風險以及風險成本的含義；理解風險以及風險成本的含義；掌握風險的要素和風險的特征；掌握風險的要素和風險的特征； 了解風險的分類，并能據此分析現實生活中的風險類了解風險的分類，并能據此分析現實生活中的風險類別。別。 第一章第一章 風險概述風險概述 第一節第一節 風險的概念風險的概念 第二節第二節 風險的分類風險的分類 第一節第一節 風險的概念風險的概念一、風險的含義一、風險的含義二、風險的要素二、風險的要素三、風險的特征三、風險的特征四、風險成本四、風險成本第一節第一節 風險的概念風險的

3、概念一、風險的含義一、風險的含義 風險（風險（riskrisk），），即損失的即損失的不確定性不確定性。 這種不確定性，包括損失發生與否這種不確定性，包括損失發生與否不確定、發生的時間不確定、損失的程不確定、發生的時間不確定、損失的程度不確定等三層含義。度不確定等三層含義。 第一節第一節 風險的概念風險的概念一、風險的含義一、風險的含義 理解風險的含義，需要注意下列兩點：理解風險的含義，需要注意下列兩點： 第一，風險是一個與損失相關聯的概念。第一，風險是一個與損失相關聯的概念。 第二，第二，“風險風險”與與“不確定性不確定性”既有聯系又有區別。既有聯系又有區別。 第一節第一節 風險的概念風險的

4、概念二、風險的要素二、風險的要素 （一）風險因素（一）風險因素 風險因素（風險因素（risk hazardrisk hazard）, ,是指促使或引起風險事故發生或風險事故發生時，致使損失增加、是指促使或引起風險事故發生或風險事故發生時，致使損失增加、擴大的原因或條件。擴大的原因或條件。 根據風險因素的性質分類，通常可分為根據風險因素的性質分類，通常可分為物質風險因素物質風險因素、道德風險因素道德風險因素以及以及心理風險因素心理風險因素三種。三種。 第一節第一節 風險的概念風險的概念二、風險的要素二、風險的要素 （一）風險因素（一）風險因素 物質風險因素，是指增加某一標的風物質風險因素，是指增

5、加某一標的風險事故發生機會或者加重損失嚴重程險事故發生機會或者加重損失嚴重程度的度的物質條件物質條件。 道德風險因素，是指與人的不正當社道德風險因素，是指與人的不正當社會行為相聯系的一種會行為相聯系的一種無形的無形的風險因素。風險因素。 心理風險因素，是指由于人的主觀上心理風險因素，是指由于人的主觀上的疏忽或過失，導致增加風險事故發的疏忽或過失，導致增加風險事故發生的機會或加重損失程度的因素。生的機會或加重損失程度的因素。 第一節第一節 風險的概念風險的概念二、風險的要素二、風險的要素 （二）風險事故（二）風險事故 風險事故（風險事故（perilperil）又稱風險事件，是指引起損失的直接或外

6、在的原因，又稱風險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，是使風險造成損失的可能性轉化為是使風險造成損失的可能性轉化為現實性的媒介現實性的媒介。 第一節第一節 風險的概念風險的概念二、風險的要素二、風險的要素 （三）損失（三）損失 損失（損失（lossloss）是指非故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實。是指非故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實。 損失可分為損失可分為直接損失直接損失和和間接損失間接損失兩種。兩種。 第一節第一節 風險的概念風險的概念二、風險的要素二、風險的要素 （四）風險因素、風險事故和損失的關系（四）風險因素、風險事故和損失的關系 風險因素、風險事故和損失三者之間的

7、關系是：風險因素引起風險事故，風險事故導致損失。風險因素、風險事故和損失三者之間的關系是：風險因素引起風險事故，風險事故導致損失。 值得注意的是，同一事件，在一定條件下是造成損失的值得注意的是，同一事件，在一定條件下是造成損失的直接原因直接原因，它是風險事故；而在其他條，它是風險事故；而在其他條件下，則可能是造成損失的件下，則可能是造成損失的間接原因間接原因，于是它成為風險因素。，于是它成為風險因素。 第一節第一節 風險的概念風險的概念三、風險的特征三、風險的特征 （一）客觀性（一）客觀性 風險是由客觀存在的自然現象以及社會現象所引起的，是一種風險是由客觀存在的自然現象以及社會現象所引起的，是

8、一種客觀存在客觀存在，而不是人的頭腦中的，而不是人的頭腦中的主觀想象。主觀想象。 （二）偶然性（二）偶然性 對對特定的個體特定的個體而言，遭遇風險事故是偶然的，這就是風險的偶然性。而言，遭遇風險事故是偶然的，這就是風險的偶然性。 第一節第一節 風險的概念風險的概念三、風險的特征三、風險的特征 （三）可變性（三）可變性 風險的變化主要是由風險因素的變化所引起的。風險的變化主要是由風險因素的變化所引起的。科技進步。科技進步。 經濟體制與結構的轉變。經濟體制與結構的轉變。 政治與社會結構的改變。政治與社會結構的改變。 第一節第一節 風險的概念風險的概念四、風險成本四、風險成本 風險成本又稱風險成本又

9、稱風險代價風險代價，是指因風險的存在或者風險事故發生而引起的有形或無形的損失，包，是指因風險的存在或者風險事故發生而引起的有形或無形的損失，包括括風險事故的成本風險事故的成本、風險因素的成本風險因素的成本和和處理風險的費用處理風險的費用三個方面。三個方面。第一節第一節 風險的概念風險的概念四、風險成本四、風險成本 （一）風險事故的成本（一）風險事故的成本 對某一經濟單位而言，風險事故的發生，會導致其一定程度的損失，有對某一經濟單位而言，風險事故的發生，會導致其一定程度的損失，有時這種損失還有可能是時這種損失還有可能是災難性災難性的。的。 第一節第一節 風險的概念風險的概念四、風險成本四、風險成

10、本 （二）風險因素的成本（二）風險因素的成本風險因素所導致的社會生產力和社會個風險因素所導致的社會生產力和社會個體福利水平下降。體福利水平下降。風險因素導致社會資源分配失衡。風險因素導致社會資源分配失衡。 處理風險的費用。處理風險的費用。 第二節第二節 風險的分類風險的分類一、按風險的性質分類一、按風險的性質分類二、按風險的環境分類二、按風險的環境分類三、按風險標的分類三、按風險標的分類四、按風險形成的原因分類四、按風險形成的原因分類五、按承擔風險的主體分類五、按承擔風險的主體分類第二節第二節 風險的分類風險的分類一、按風險的性質分類一、按風險的性質分類 按照性質不同，風險可以分為純粹風險和投

11、機風險兩大類。按照性質不同，風險可以分為純粹風險和投機風險兩大類。純粹風險（純粹風險（pure riskpure risk）, ,是指那些只是指那些只有損失可能而無獲利機會的風險。有損失可能而無獲利機會的風險。投機風險（投機風險（speculative riskspeculative risk）, ,指指那些既有損失可能也有獲利機會的風那些既有損失可能也有獲利機會的風險。險。第二節第二節 風險的分類風險的分類二、按風險的環境分類二、按風險的環境分類 按照環境不同，風險可分為按照環境不同，風險可分為靜態靜態風險風險和和動態風險動態風險兩大類。兩大類。靜態風險（靜態風險（static riskst

12、atic risk）指由于自然指由于自然力的不規則作用，或者由于人們的錯力的不規則作用，或者由于人們的錯誤或失當行為而招致的風險。誤或失當行為而招致的風險。動態風險（動態風險（dynamic riskdynamic risk）是指以社是指以社會經濟的變動為直接原因的風險，通會經濟的變動為直接原因的風險，通常由人們欲望的變化、生產方式和生常由人們欲望的變化、生產方式和生產技術以及產業組織的變化等所引起。產技術以及產業組織的變化等所引起。 第二節第二節 風險的分類風險的分類二、按風險的環境分類二、按風險的環境分類 靜態風險與動態風險的主要區別在于：靜態風險與動態風險的主要區別在于： 第一，對于社會

13、而言靜態風險導致的損第一，對于社會而言靜態風險導致的損失是失是絕對的絕對的，而動態風險導致的損失是，而動態風險導致的損失是相對的相對的; ; 第二，從影響的范圍來看，靜態風險一第二，從影響的范圍來看，靜態風險一般只對少數社會成員（般只對少數社會成員（個體個體）產生影響，而動）產生影響，而動態風險的影響則較為態風險的影響則較為廣泛廣泛； 第三，靜態風險對個體而言，事故的發第三，靜態風險對個體而言，事故的發生是生是偶然的偶然的、不規則的，但就社會整體而言，、不規則的，但就社會整體而言，其具有一定的其具有一定的規律性規律性；相反，動態風險很難找；相反，動態風險很難找到其規律性。到其規律性。 第二節第

14、二節 風險的分類風險的分類三、按風險標的分類三、按風險標的分類 按照標的不同，風險可以分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險。按照標的不同，風險可以分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險。 財產風險（財產風險（property loss exposureproperty loss exposure）是指導致財產毀是指導致財產毀損、滅失和貶值的風險。損、滅失和貶值的風險。 人身風險（人身風險（personal loss exposurepersonal loss exposure）是指導致人的死是指導致人的死亡、殘廢、疾病、衰老及勞動能力喪失或降低等的風險。亡、殘廢、疾病、衰老及勞動能力

15、喪失或降低等的風險。 第二節第二節 風險的分類風險的分類三、按風險標的分類三、按風險標的分類 責任風險責任風險（liability loss exposure）是指由于個人指由于個人或團體的疏忽或者過失行為，造成他人財產損失或人身或團體的疏忽或者過失行為，造成他人財產損失或人身傷亡，依照法律或契約應承擔的民事法律責任的風險。傷亡，依照法律或契約應承擔的民事法律責任的風險。 信用風險信用風險（credit risk）是指在經濟交往中，權利人與是指在經濟交往中，權利人與義務人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經濟損義務人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經濟損失的風險。失的風險。 第二節第二節

16、 風險的分類風險的分類四、按風險形成的原因分類四、按風險形成的原因分類 按照形成的原因不同，風險可以分為自然風險、社會風險、經濟風險按照形成的原因不同，風險可以分為自然風險、社會風險、經濟風險和政治風險。和政治風險。 自然風險自然風險（natural risknatural risk）是指由于自是指由于自然現象、物理現象或者其它物質風險因然現象、物理現象或者其它物質風險因素所形成的風險。素所形成的風險。 社會風險（社會風險（society risksociety risk）是指由于個是指由于個人或團體的作為（包括過失行為、不當人或團體的作為（包括過失行為、不當行為及故意行為）或不作為使社會生產

17、行為及故意行為）或不作為使社會生產及人們生活遭受損失的風險。及人們生活遭受損失的風險。第二節第二節 風險的分類風險的分類四、按風險形成的原因分類四、按風險形成的原因分類 經濟風險（經濟風險（economic riskeconomic risk）是指在生是指在生產和銷售等經營活動中由于受各種市場產和銷售等經營活動中由于受各種市場供求關系、經濟貿易條件等因素變化的供求關系、經濟貿易條件等因素變化的影響或經營者決策失誤，對前景預期出影響或經營者決策失誤，對前景預期出現偏差等導致經營失敗的風險。現偏差等導致經營失敗的風險。 政治風險（政治風險（political riskpolitical risk）

18、是指在對是指在對外投資和貿易過程中，因政治原因或者外投資和貿易過程中，因政治原因或者訂約雙方所不能控制的原因，使債權人訂約雙方所不能控制的原因，使債權人有可能遭受損失的風險。有可能遭受損失的風險。第二節第二節 風險的分類風險的分類五、按承擔風險的主體分類五、按承擔風險的主體分類 按承擔風險的經濟主體不同，風險可以分為個人與家庭風險、團體風按承擔風險的經濟主體不同，風險可以分為個人與家庭風險、團體風險和政府風險等。險和政府風險等。個人與家庭風險個人與家庭風險, , 主要是指以個人與家主要是指以個人與家庭作為承擔風險的主體的那一類風險。庭作為承擔風險的主體的那一類風險。團體風險，主要是指以企業或者

19、社會團團體風險，主要是指以企業或者社會團體作為承擔風險的主體的那一類風險。體作為承擔風險的主體的那一類風險。政府風險，主要是指以政府作為承擔風政府風險，主要是指以政府作為承擔風險的主體的風險。險的主體的風險。 一、風險即損失的不確定性。一、風險即損失的不確定性。 這種不確定性，包括損失發生與否的不確定，發生的時間不確定，損失程度的不確定。不確定這種不確定性，包括損失發生與否的不確定，發生的時間不確定，損失程度的不確定。不確定性，意味著預期結果與實際結果之間可能存在差異。風險的大小決定于風險事故發生的概率（損失性，意味著預期結果與實際結果之間可能存在差異。風險的大小決定于風險事故發生的概率（損失

20、概率）及其造成后果的程度（損失程度）。概率）及其造成后果的程度（損失程度）。本章小結本章小結 二、風險與風險因素、風險事故以及損失密切相關。二、風險與風險因素、風險事故以及損失密切相關。 風險因素是指促使或引起風險事故發生或風險事故發生時致使損失風險因素是指促使或引起風險事故發生或風險事故發生時致使損失增加、擴大的原因或條件。根據其性質不同，風險因素通常可分為物質風險增加、擴大的原因或條件。根據其性質不同，風險因素通常可分為物質風險因素、道德風險因素和心理風險因素三種。風險事故是指引起損失的直接或因素、道德風險因素和心理風險因素三種。風險事故是指引起損失的直接或外在的原因，是使風險造成損失的可

21、能性轉化為現實性的媒介。損失是指非外在的原因，是使風險造成損失的可能性轉化為現實性的媒介。損失是指非故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實。故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實。本章小結本章小結 三、三、風險具有客觀性、偶然性和可變性三大特征。風險具有客觀性、偶然性和可變性三大特征。 四、四、風險成本是指由于風險的存在或者風險事故發生而引起的有形或無形的損失，包括風險事風險成本是指由于風險的存在或者風險事故發生而引起的有形或無形的損失，包括風險事故的成本、風險因素的成本以及處理風險的費用三個方面。故的成本、風險因素的成本以及處理風險的費用三個方面。本章小結本章小結 五、按照性質不同，風險

22、可以分為純粹風險和投機風險兩類；按照環境不同，風險可分為靜態五、按照性質不同，風險可以分為純粹風險和投機風險兩類；按照環境不同，風險可分為靜態風險和動態風險兩類；按照標的不同，風險可以分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險四風險和動態風險兩類；按照標的不同，風險可以分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險四類；按照形成的原因不同，風險可以分成自然風險、社會風險、經濟風險和政治風險四類。類；按照形成的原因不同，風險可以分成自然風險、社會風險、經濟風險和政治風險四類。 本章小結本章小結一、一、如何理解風險？如何理解風險？二、二、風險的特征有哪些？風險的特征有哪些？三、三、簡述風險的分類。簡述

23、風險的分類。四、四、試舉例說明風險因素、風險事故和損失之間的關系。試舉例說明風險因素、風險事故和損失之間的關系。五、五、運用有關不確定性理論分析風險成本運用有關不確定性理論分析風險成本。問題與應用問題與應用風險管理與保險風險管理與保險 第二章第二章 風險管理風險管理本章教學目的本章教學目的 理解風險管理的含義、目標和意義；熟悉風險管理解風險管理的含義、目標和意義；熟悉風險管理的理的程序程序；掌握風險處理的常用；掌握風險處理的常用方法方法及其適用及其適用范圍范圍。 第二章第二章 風險管理風險管理第一節第一節 風險管理概述風險管理概述 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法第一節第一節 風險管理概

24、述風險管理概述一、風險管理的含義一、風險管理的含義二、風險管理的目標二、風險管理的目標三、風險管理的程序三、風險管理的程序四、風險管理的意義四、風險管理的意義第一節第一節 風險管理概述風險管理概述一、風險管理的含義一、風險管理的含義 所謂風險管理（所謂風險管理（risk managementrisk management），），是指經濟單是指經濟單位通過對風險的識別和衡量，采用合理的經濟以及技位通過對風險的識別和衡量，采用合理的經濟以及技術手段對風險進行處理，以最低的成本獲得最大安全術手段對風險進行處理，以最低的成本獲得最大安全保障的一種管理活動。保障的一種管理活動。 第一節第一節 風險管理概

25、述風險管理概述一、風險管理的含義一、風險管理的含義 （一）風險管理的主體是經濟單位。（一）風險管理的主體是經濟單位。 （二）風險管理的對象是風險。（二）風險管理的對象是風險。 （三）風險管理決策要科學。（三）風險管理決策要科學。 （四）風險管理目標要清晰。（四）風險管理目標要清晰。 第一節第一節 風險管理概述風險管理概述二、風險管理的目標二、風險管理的目標 （一）風險管理的總目標（一）風險管理的總目標 風險管理的總目標：以最小的風險管理成本獲得最大的風險管理的總目標：以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障安全保障，實現經濟單位的，實現經濟單位的價值最大化價值最大化。 （二）風險管理的具體目標（

26、二）風險管理的具體目標 風險管理的具體目標，按其定位不同，可以分為最低目標、中間目標和最高目標。風險管理的具體目標，按其定位不同，可以分為最低目標、中間目標和最高目標。 第一節第一節 風險管理概述風險管理概述二、風險管理的目標二、風險管理的目標 （二）風險管理的具體目標（二）風險管理的具體目標損前目標損前目標 經濟目標、安全系數目標、合法性目標、經濟目標、安全系數目標、合法性目標、 社會公眾責任目標。社會公眾責任目標。損后目標損后目標 生存目標、持續經營目標、獲利能力目標、生存目標、持續經營目標、獲利能力目標、 收益穩定目標、發展目標、社會責任目標。收益穩定目標、發展目標、社會責任目標。 第一

27、節第一節 風險管理概述風險管理概述三、風險管理的程序三、風險管理的程序 （一）風險識別（一）風險識別 風險識別（風險識別（risk identificationrisk identification），），是風險管理的第一步，是系統地、連續地發現經濟單是風險管理的第一步，是系統地、連續地發現經濟單位所面臨的風險位所面臨的風險類別類別、形成、形成原因原因及其及其影響影響的行為。的行為。 第一節第一節 風險管理概述風險管理概述三、風險管理的程序三、風險管理的程序 （二）風險衡量（二）風險衡量 風險衡量（風險衡量（risk measurementrisk measurement），是指確定某種特定風

28、險之損失規律的，是指確定某種特定風險之損失規律的過程過程。 （三）風險處理（三）風險處理 風險處理（風險處理（risk handlingrisk handling），指對經過風險識別和風險衡量之后的風險，指對經過風險識別和風險衡量之后的風險采取采取行動或行動或不采取不采取行行動。動。第一節第一節 風險管理概述風險管理概述三、風險管理的程序三、風險管理的程序 （四）風險管理效果評價（四）風險管理效果評價 風險管理效果評價是指對風險處理手段的風險管理效果評價是指對風險處理手段的適用性適用性和和效益性效益性進行分析、檢查、修正和評估。進行分析、檢查、修正和評估。會成本所支付的各種費用機因采取該風險處

29、理方案案而減少的風險損失因采取該項風險處理方效益比值第一節第一節 風險管理概述風險管理概述四、風險管理的意義四、風險管理的意義 （一）風險管理對企業的意義（一）風險管理對企業的意義風險管理有利于維持企業生產經營的穩定。風險管理有利于維持企業生產經營的穩定。風險管理有利于提高企業的經濟效益。風險管理有利于提高企業的經濟效益。風險管理有利于樹立企業良好的社會形象。風險管理有利于樹立企業良好的社會形象。 第一節第一節 風險管理概述風險管理概述四、風險管理的意義四、風險管理的意義 （二）風險管理對個人與家庭的意義（二）風險管理對個人與家庭的意義 通過有效的風險管理，可以防范個人與家庭遭受通過有效的風險

30、管理，可以防范個人與家庭遭受的經濟損失，使家庭在意外的事件之后得以繼續保持的經濟損失，使家庭在意外的事件之后得以繼續保持原有的生活方式和生活水平。原有的生活方式和生活水平。 第一節第一節 風險管理概述風險管理概述四、風險管理的意義四、風險管理的意義 （三）風險管理對社會的意義（三）風險管理對社會的意義 風險管理對于企業、個人與家庭和其它任何經濟單位的功效，必然會風險管理對于企業、個人與家庭和其它任何經濟單位的功效，必然會使整個社會的經濟效益得到使整個社會的經濟效益得到保證或增加保證或增加。同時，風險管理可以使社會資源。同時，風險管理可以使社會資源得到得到有效利用有效利用，使風險處理的社會成本下

31、降，使全社會經濟效益增加。即，使風險處理的社會成本下降，使全社會經濟效益增加。即使遭遇風險事故，也可以最小成本使經濟單位所遭受的損失得到使遭遇風險事故，也可以最小成本使經濟單位所遭受的損失得到迅速補償迅速補償。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法第二節第二節 風險處理方法風險處理方法 一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 風險控制型處理方法（風險控制型處理方法（risk controlrisk control），是指在風險識別和風險衡量，是指在風險識別和風險衡量基礎上，針對經濟單位所存在的風險因素

32、，積極采取控制措施，以消除、減基礎上，針對經濟單位所存在的風險因素，積極采取控制措施，以消除、減少風險因素或減少風險因素危險性的風險處理方法。少風險因素或減少風險因素危險性的風險處理方法。 風險控制型處理方法的要點是：風險控制型處理方法的要點是：減少減少損失概率或損失概率或降低降低損失程度。損失程度。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （一）風險回避（一）風險回避 風險回避（風險回避（risk avoidancerisk avoidance），），是指放棄某項具是指放棄某項具有風險的活動或拒絕承擔某種風險以避免風險損失的有風險的活動或拒絕承擔某

33、種風險以避免風險損失的風險處理方法。風險處理方法。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （一）風險回避（一）風險回避 風險回避通常有兩種方法：風險回避通常有兩種方法：根本不從事可能產生某種特定風險的任何活動。根本不從事可能產生某種特定風險的任何活動。中途放棄可能產生某種特定風險的活動。中途放棄可能產生某種特定風險的活動。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （二）損失控制（二）損失控制 損失控制（損失控制（loss controlloss control），是指通過，是指通過降低損失頻率降低損失頻率或

34、者或者減少損失程度減少損失程度來控制風險的風險處來控制風險的風險處理方法。理方法。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （三）風險隔離（三）風險隔離 風險隔離（風險隔離（segregationsegregation），是指把風險，是指把風險單位進行分割或者復制，盡量減少經濟單位單位進行分割或者復制，盡量減少經濟單位對某種特殊資產、設備或者個人的對某種特殊資產、設備或者個人的依賴性依賴性，以此來減少因個別設備或個別人員遭受意外以此來減少因個別設備或個別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。事故而造成的總體上的損失。 第二節第二節 風險處理方法風險處理

35、方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （三）風險隔離（三）風險隔離分割風險單位（分割風險單位（separation of separation of exposure unitsexposure units），），是將現在的資產或是將現在的資產或活動，分散到不同的地點。活動，分散到不同的地點。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法一、風險控制型處理方法一、風險控制型處理方法 （三）風險隔離（三）風險隔離復制風險單位（復制風險單位（duplication of duplication of exposure unitsexposure units），是指增加風險單位，是指增加風險單位

36、的數量，準備備用的生產資產或設備，的數量，準備備用的生產資產或設備，以便在正在使用的資產或設備遭受損失以便在正在使用的資產或設備遭受損失后將其投入使用。后將其投入使用。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 風險融資型處理方法（風險融資型處理方法（risk financingrisk financing）, ,是指通過事先的財務計劃或者合同安排來籌措資金，是指通過事先的財務計劃或者合同安排來籌措資金，以便對風險事故造成的經濟損失進行以便對風險事故造成的經濟損失進行補償補償的風險處理方法。的風險處理方法。 根據資金來源的不同，風險融資型處理方法可以分

37、為根據資金來源的不同，風險融資型處理方法可以分為風險自留風險自留和和風險轉移風險轉移兩類。兩類。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （一）風險自留（一）風險自留 風險自留（風險自留（risk retentionrisk retention），是指由面臨風險的經濟單位，是指由面臨風險的經濟單位自己承擔自己承擔風險事故所致損失的一風險事故所致損失的一種風險處理方法種風險處理方法。 主動風險自留與被動風險自留主動風險自留與被動風險自留 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （一）風險自留（一）風險自留 主

38、動風險自留的具體措施包括：主動風險自留的具體措施包括：將損失攤入經營成本將損失攤入經營成本建立意外損失基金建立意外損失基金借款用以補償風險損失借款用以補償風險損失保險中的自負額部分保險中的自負額部分組建專業的自保公司組建專業的自保公司 等等。等等。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （二）合同轉移（二）合同轉移 合同轉移是將自己面臨的損失風險借助協議或合同，將損失的法律責任或財務后果轉移給其他合同轉移是將自己面臨的損失風險借助協議或合同，將損失的法律責任或財務后果轉移給其他個人或者組織（非保險公司）承擔，具體方法包括個人或者組織（非保險公司）承

39、擔，具體方法包括出售出售、租賃租賃、分包分包和和簽訂免除責任協議簽訂免除責任協議等。等。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （二）合同轉移（二）合同轉移出售出售 通過出售承擔風險的財產，通過出售承擔風險的財產，將與財產有關的風險轉移給購買將與財產有關的風險轉移給購買該項財產的人或經濟單位。該項財產的人或經濟單位。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （二）合同轉移（二）合同轉移租賃租賃 是指一方把屬于自己的房屋、場地、運輸工具、設備或生活用品等出是指一方把屬于自己的房屋、場地、運輸工具、設備或生活用

40、品等出租給另一方使用，并收取租賃費的行為。租給另一方使用，并收取租賃費的行為。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （二）合同轉移（二）合同轉移分包分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同將其認為風分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同將其認為風險較大的工程轉移給其他人。險較大的工程轉移給其他人。 簽訂免除責任協議。簽訂免除責任協議。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （三）保險（三）保險 保險主要是處理純粹風險的一種重要的風險融資工具。通過簽訂保險保險主要是處理純粹風

41、險的一種重要的風險融資工具。通過簽訂保險合同，保險人向投保人收取保險費，用集中起來的保險費建立保險基金，合同，保險人向投保人收取保險費，用集中起來的保險費建立保險基金，用于補償被保險人因為自然災害或意外事故造成的用于補償被保險人因為自然災害或意外事故造成的經濟損失經濟損失，或者承擔因，或者承擔因死亡、傷殘、疾病或年老等產生的保險金死亡、傷殘、疾病或年老等產生的保險金給付責任給付責任。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （四）通過衍生金融工具進行套期保值（四）通過衍生金融工具進行套期保值 從從2020世紀末開始，風險管理開始越來越多世紀末開始，風

42、險管理開始越來越多地涉及金融風險管理，利用地涉及金融風險管理，利用期權期權、期貨期貨、遠期遠期與互換與互換等金融衍生工具進行套期保值。幫助企等金融衍生工具進行套期保值。幫助企業將風險轉移到資本市場上，從而擴大了風險業將風險轉移到資本市場上，從而擴大了風險轉移的范圍。轉移的范圍。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （五）利用其他合約進行融資（五）利用其他合約進行融資 利用其他合約進行融資主要包括利用其他合約進行融資主要包括或或有融資計劃有融資計劃和和信用限額信用限額兩種。兩種。或有融資計劃是指企業與金融機構或或有融資計劃是指企業與金融機構或者機構投

43、資者達成的某種安排，亦即根者機構投資者達成的某種安排，亦即根據事先商定的條件，企業可以向它們借據事先商定的條件，企業可以向它們借款或發行新股，這些條件依賴于某些特款或發行新股，這些條件依賴于某些特定事件是否發生。定事件是否發生。 第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理方法 （五）利用其他合約進行融資（五）利用其他合約進行融資信用限額，是指企業可在一定時間（通信用限額，是指企業可在一定時間（通常為一年）內按照預先協商好的利率和常為一年）內按照預先協商好的利率和數額借款。數額借款。第二節第二節 風險處理方法風險處理方法二、風險融資型處理方法二、風險融資型處理

44、方法 （五）利用其他合約進行融資（五）利用其他合約進行融資 信用限額與或有融資計劃不同的是：信用額度的使用不需要以某個特信用限額與或有融資計劃不同的是：信用額度的使用不需要以某個特定事件發生為條件，只要企業發現貸款是定事件發生為條件，只要企業發現貸款是相對有利相對有利的，就可以使用這部分的，就可以使用這部分信用額度。信用額度。 一、基于安全保障的需要和降低風險經濟成本的愿望，人們必須對風一、基于安全保障的需要和降低風險經濟成本的愿望，人們必須對風險進行管理。風險管理是指經濟單位通過對風險的識別和衡量，采用合理險進行管理。風險管理是指經濟單位通過對風險的識別和衡量，采用合理的經濟和技術手段對風險

45、進行處理，以最低的成本獲得最大安全保障的管的經濟和技術手段對風險進行處理，以最低的成本獲得最大安全保障的管理活動。有效的風險管理，對于經濟單位個體乃至整個社會都有十分重要理活動。有效的風險管理，對于經濟單位個體乃至整個社會都有十分重要的意義。的意義。 本章小結本章小結 二、風險管理的目標可分為總目標和具體目標兩個層次。二、風險管理的目標可分為總目標和具體目標兩個層次。 風險管理的總目標是：以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，風險管理的總目標是：以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，實現經濟單位價值最大化。實現經濟單位價值最大化。本章小結本章小結 二、風險管理的目標可分為總目標和具體目標兩

46、個層次。二、風險管理的目標可分為總目標和具體目標兩個層次。 風險管理的具體目標，按其定位不同，可以分風險管理的具體目標，按其定位不同，可以分為最低目標、中間目標和最高目標。其中最低目標為最低目標、中間目標和最高目標。其中最低目標是確保經濟單位的生存，中間目標是促進經濟單位是確保經濟單位的生存，中間目標是促進經濟單位的發展，最高目標是實現經濟單位的社會責任。在的發展，最高目標是實現經濟單位的社會責任。在損失前后，企業的風險管理具體目標不同，損前目損失前后，企業的風險管理具體目標不同，損前目標主要有經濟目標、安全系數目標、合法性目標和標主要有經濟目標、安全系數目標、合法性目標和社會公眾責任目標等；

47、損后目標有生存目標、持續社會公眾責任目標等；損后目標有生存目標、持續經營目標、獲利能力目標、收益穩定目標、發展目經營目標、獲利能力目標、收益穩定目標、發展目標和社會責任目標等。標和社會責任目標等。 本章小結本章小結 三、程序由風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理效果評價等四三、程序由風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理效果評價等四個環節組成。個環節組成。本章小結本章小結 四、風險處理方法包括風險控制型處理方法和風險融資型處理方法。四、風險處理方法包括風險控制型處理方法和風險融資型處理方法。 風險控制型處理方法是風險控制型處理方法是 “ “防患于未然防患于未然”的方法，主要包括：風險回的方法

48、，主要包括：風險回避、損失控制、風險隔離；避、損失控制、風險隔離； 風險融資型處理方法可分為風險自留、合同轉移、保險、通過衍生工風險融資型處理方法可分為風險自留、合同轉移、保險、通過衍生工具進行套期保值和利用其他合約進行融資。具進行套期保值和利用其他合約進行融資。 本章小結本章小結一、描述風險管理的流程。一、描述風險管理的流程。二、二、在大學生活中會遇到各種各樣的風險，舉例說明你是采用什么風險管理方法來管理這些風險的。在大學生活中會遇到各種各樣的風險，舉例說明你是采用什么風險管理方法來管理這些風險的。三、有人說購買保險會影響經濟主體風險管理的積極性，你是怎么看待這一觀點的。三、有人說購買保險會

49、影響經濟主體風險管理的積極性，你是怎么看待這一觀點的。 問題與應用問題與應用四、說明下面的各項措施是損失預防還是損失減少：四、說明下面的各項措施是損失預防還是損失減少： 1.1.每天注意清除沾有油脂的廢紙和破布。每天注意清除沾有油脂的廢紙和破布。 2.2.給每級臺階鋪上防滑墊。給每級臺階鋪上防滑墊。 3.3.每天檢查車輛的剎車。每天檢查車輛的剎車。 4.4.安裝安全防范設備。安裝安全防范設備。 5.5.每年對所有重要職員進行身體檢查。每年對所有重要職員進行身體檢查。 問題與應用問題與應用風險管理與保險風險管理與保險第三章第三章 保險概述保險概述 本章教學目的本章教學目的 掌握保險的概念；理解可

50、保風險的含義，并能掌握保險的概念；理解可保風險的含義，并能運用可保風險條件判斷現實生活中風險的可保性；運用可保風險條件判斷現實生活中風險的可保性；了解保險歷史、現狀及發展趨勢。了解保險歷史、現狀及發展趨勢。 第三章第三章 保險概述保險概述第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展 第二節第二節 保險的概念保險的概念第三節第三節 可保風險可保風險 第四節第四節 保險的分類保險的分類第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展一、保險的歷史沿革一、保險的歷史沿革二、中國保險業的發展二、中國保險業的發展第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展一、保險的歷史沿革一、保險的歷史沿革 （一）古

51、代的風險損失分攤與民間互助（一）古代的風險損失分攤與民間互助 （二）保險的商業化（二）保險的商業化海上保險海上保險 火災保險火災保險 人壽保險人壽保險 責任保險責任保險 第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展一、保險的歷史沿革一、保險的歷史沿革 （三）社會保險的出現（三）社會保險的出現 社會保險制度主要有社會養老保險、社會醫療保社會保險制度主要有社會養老保險、社會醫療保險、失業保險、工傷保險以及生育保險等險種。險、失業保險、工傷保險以及生育保險等險種。 最早出現于最早出現于1919世紀世紀8080年代的年代的德國德國。 第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展二、中國保險業的發展

52、二、中國保險業的發展 （一）發展歷史（一）發展歷史從現代保險業在中國起步至新中國成立從現代保險業在中國起步至新中國成立 （1805180519491949年）年） 新中國成立至文革結束新中國成立至文革結束 （1949194919791979年）年）保險業恢復至今保險業恢復至今 （19791979年以來）年以來） 第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展二、中國保險業的發展二、中國保險業的發展 （二）現狀（二）現狀保險市場主體保險市場主體 保險業務規模保險業務規模 保險業地位、作用保險業地位、作用 保險業監管保險業監管第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展二、中國保險業的發展二、中

53、國保險業的發展 （三）前景（三）前景保險需求增加并呈現多層次性。保險需求增加并呈現多層次性。 保險經營行為規范化。保險經營行為規范化。 保險業務將以需求為導向穩步發展。保險業務將以需求為導向穩步發展。 保險管理與服務水平逐步提高。保險管理與服務水平逐步提高。 保險中介在規范中穩步發展。保險中介在規范中穩步發展。 保險監管和行業自律不斷加強。保險監管和行業自律不斷加強。 第一節第一節 保險的產生與發展保險的產生與發展網絡鏈接網絡鏈接 中國保險二百年中國保險二百年 中國保險教育培訓網中國保險教育培訓網 http:/http:/ 第二節第二節 保險的概念保險的概念一、保險的含義一、保險的含義二、中國

54、保險業的發展二、中國保險業的發展三、保險的特征三、保險的特征四、保險與類似制度的比較四、保險與類似制度的比較第二節第二節 保險的概念保險的概念 一、保險的含義一、保險的含義 保險（保險（insuranceinsurance），是指投保人根據合同約定，向保險人支付保，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失險費，保險人對合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償承擔賠償保險金責任保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的約定的年齡

55、、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為商業保險行為。 第二節第二節 保險的概念保險的概念一、保險的含義一、保險的含義 （一）保險是集合同類風險單位以分攤損失的一項經濟制度。（一）保險是集合同類風險單位以分攤損失的一項經濟制度。 （二）保險是一種合同行為。（二）保險是一種合同行為。 （三）保險是一種風險轉移機制。（三）保險是一種風險轉移機制。 第二節第二節 保險的概念保險的概念二、保險的要素二、保險的要素 （一）特定的風險事故。（一）特定的風險事故。 （二）面臨相同風險的眾多經濟單位。（二）面臨相同風險的眾多經濟單位。 （三）保險機構。（三）保險機構。 （四）保險合同。（四）保險合同。 （五）

56、保費的合理負擔。（五）保費的合理負擔。 （六）保險基金。（六）保險基金。 第二節第二節 保險的概念保險的概念三、保險的特征三、保險的特征 （一）互助性（一）互助性 保險是基于個體對損失規律把握的困難性和團體對損失規律把握的可保險是基于個體對損失規律把握的困難性和團體對損失規律把握的可能性而建立的一種能性而建立的一種互助機制互助機制。 （二）經濟性（二）經濟性 保險是通過結合風險單位從而實現損失分攤的一種保險是通過結合風險單位從而實現損失分攤的一種經濟保障活動經濟保障活動。目。目的是確保社會經濟生活的穩定。的是確保社會經濟生活的穩定。 第二節第二節 保險的概念保險的概念三、保險的特征三、保險的特

57、征 （三）商品性（三）商品性 保險活動是一種保險活動是一種商品交換商品交換活動，交換的是一種風險保障服務。活動，交換的是一種風險保障服務。 （四）法律性（四）法律性 保險關系的確立，以保險關系的確立，以保險合同保險合同為基礎，受為基礎，受法律的保護法律的保護和規范。另一方和規范。另一方面，保險是個特殊的產業，國家有專門的立法并由專門的機構進行監管。面，保險是個特殊的產業，國家有專門的立法并由專門的機構進行監管。 第二節第二節 保險的概念保險的概念三、保險的特征三、保險的特征 （五）科學性（五）科學性 保險經營以概率論和數理統計等學科的理論和方法為基礎，從產品設計到保險費率厘定，從準保險經營以概

58、率論和數理統計等學科的理論和方法為基礎，從產品設計到保險費率厘定，從準備金計提到再保險安排，都是以備金計提到再保險安排，都是以精算科學精算科學（actuarial scienceactuarial science）為依據的。為依據的。 第二節第二節 保險的概念保險的概念四、保險與類似制度的比較四、保險與類似制度的比較 （一）保險與儲蓄（一）保險與儲蓄保險是一種保險是一種互助行為互助行為, ,需要自力與他力需要自力與他力的結合。儲蓄屬于的結合。儲蓄屬于個人行為個人行為, ,無求于他無求于他人人, ,且對計算技術要求較低。且對計算技術要求較低。保險基金來源于保險基金來源于眾多經濟單位眾多經濟單位所

59、繳的保所繳的保險費，要由保險條件來決定其用途和用險費，要由保險條件來決定其用途和用法。儲蓄則是法。儲蓄則是單個經濟單位單個經濟單位所形成的準所形成的準備，可自由使用處分備，可自由使用處分。第二節第二節 保險的概念保險的概念四、保險與類似制度的比較四、保險與類似制度的比較 （一）保險與儲蓄（一）保險與儲蓄保險事故發生后，不論已繳付了多少保險費，也不論保險事故發生后，不論已繳付了多少保險費，也不論繳費的時間長短，被保險人（或受益人）繳費的時間長短，被保險人（或受益人）都可以都可以獲得獲得保險金的給付。儲蓄行為可獲本利之和，但其中的利保險金的給付。儲蓄行為可獲本利之和，但其中的利息除與息除與本金本金

60、有關外，還與儲蓄有關外，還與儲蓄時間時間有關系。有關系。第二節第二節 保險的概念保險的概念四、保險與類似制度的比較四、保險與類似制度的比較 （二）保險與賭博（二）保險與賭博保險的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經濟生保險的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經濟生活的安定；而賭博的目的則是基于人類欺詐貪婪的惡活的安定；而賭博的目的則是基于人類欺詐貪婪的惡性，僥幸圖利。故保險為性，僥幸圖利。故保險為合法合法行為，而賭博為行為，而賭博為非法非法行行為。為。保險以轉移風險為動機，利己不損人；而賭博則以損保險以轉移風險為動機，利己不損人；而賭博則以損人利已、冒險獲利為動機。人利已、冒險獲利為動機。 第