1、鐘鎮濤破產鐘鎮濤破產 廣東國投是年月經廣東省政府批準成立的企業法人，注冊資廣東國投是年月經廣東省政府批準成立的企業法人，注冊資本人民幣億元。年被中國人民銀行批準為非銀行金融機構，本人民幣億元。年被中國人民銀行批準為非銀行金融機構，并享有外匯經營權，年又被國家主管機關確定為全國對外融資窗并享有外匯經營權，年又被國家主管機關確定為全國對外融資窗口。口。 廣東國投在廣東改革開放的上個世紀年代起過重大作用，是在海外廣東國投在廣東改革開放的上個世紀年代起過重大作用，是在海外有一定影響的金融機構，憑借其有一定影響的金融機構，憑借其“窗口公司信用窗口公司信用”在世界范圍融資，為廣在世界范圍融資，為廣東的經濟

2、和社會發展發揮了積極作用。年代末期，廣東國投的經營規東的經濟和社會發展發揮了積極作用。年代末期，廣東國投的經營規模不斷擴大，逐步從單一經營信托業務，發展成為以金融和實業投資為主模不斷擴大，逐步從單一經營信托業務，發展成為以金融和實業投資為主的企業集團，形成了一批如廣東國際大廈、江灣新城等優質資產。十幾年的企業集團，形成了一批如廣東國際大廈、江灣新城等優質資產。十幾年來，廣東國投通過在國際上發行債券、貸款、擔保、參股、投資租賃等方來，廣東國投通過在國際上發行債券、貸款、擔保、參股、投資租賃等方式，興辦和支持了一批廣東省重點建設項目，為廣東的經濟發展作出了一式，興辦和支持了一批廣東省重點建設項目，

3、為廣東的經濟發展作出了一定的貢獻。定的貢獻。 在廣東國投最輝煌的時候，資產多達上百億，其標志性建筑在廣東國投最輝煌的時候，資產多達上百億，其標志性建筑廣東國廣東國際大廈高達層，一度被認為是身份和財富的象征。年，國際際大廈高達層，一度被認為是身份和財富的象征。年，國際評級機構穆迪投資者服務公司和標準普爾公司，分別將廣東國投評為評級機構穆迪投資者服務公司和標準普爾公司，分別將廣東國投評為和的信用等級，與國家主權評級比肩而立。年月，和的信用等級，與國家主權評級比肩而立。年月，該公司總裁黃炎田的照片登上了美國發行量最大的財經雜志該公司總裁黃炎田的照片登上了美國發行量最大的財經雜志商業周刊商業周刊的封面

4、。的封面。 廣東國投，被形容為廣東國投，被形容為“不沉的航空母艦不沉的航空母艦”。 然而，誰也不會想到，在廣東國投繁花似錦的背后，卻隱藏著巨大的危機！然而，誰也不會想到，在廣東國投繁花似錦的背后，卻隱藏著巨大的危機！ 進入年代以后，我國加快推進政企分離改革的步伐，公司的獨立性越進入年代以后，我國加快推進政企分離改革的步伐，公司的獨立性越來越強。特別是年下半年亞洲金融危機爆發以后，同年月，國來越強。特別是年下半年亞洲金融危機爆發以后，同年月，國務院召開了中央金融工作會議，主題就是深化金融改革、整頓金融秩序、加務院召開了中央金融工作會議，主題就是深化金融改革、整頓金融秩序、加強監管、防范和化解金融

5、風險，確立了各級政府對自己的金融機構負責、誰強監管、防范和化解金融風險，確立了各級政府對自己的金融機構負責、誰借錢誰還債的責任制度。當時被形象地稱為借錢誰還債的責任制度。當時被形象地稱為“誰的孩子誰來抱誰的孩子誰來抱”。 但廣東國投沒有順應這一重大轉變去改革完善其經營管理機制。在世界范但廣東國投沒有順應這一重大轉變去改革完善其經營管理機制。在世界范圍融資和國內引資攬存后，其仍然漫無節制地向省內外、境內外和國內外圍融資和國內引資攬存后，其仍然漫無節制地向省內外、境內外和國內外多家債務人發放貸款近億元，又沒有嚴格審查這些債務人的資信多家債務人發放貸款近億元，又沒有嚴格審查這些債務人的資信和償債能力

6、。當他們不能償還廣東國投的債務時，就導致廣東國投發生了嚴和償債能力。當他們不能償還廣東國投的債務時，就導致廣東國投發生了嚴重的外債支付危機。重的外債支付危機。 然而，外因只是冰山的一角，廣東國投在內部經營管理上的混亂卻使這然而，外因只是冰山的一角，廣東國投在內部經營管理上的混亂卻使這座冰山逐漸浮出水面。在一份清算報告中，人們看到了這樣的評價：座冰山逐漸浮出水面。在一份清算報告中，人們看到了這樣的評價： 1.機構管理混亂。層層亂設公司，且放任不管，是原國投管理混亂的突機構管理混亂。層層亂設公司，且放任不管，是原國投管理混亂的突出表現，國投破產后，其負責人竟說不清到底有多少子公司；出表現，國投破產

7、后，其負責人竟說不清到底有多少子公司； 2.業務經營管理混亂。以上借款人的營業執照、財務報表、還貸業務經營管理混亂。以上借款人的營業執照、財務報表、還貸記錄不全；記錄不全； 3.賬務管理混亂。會計計賬簿許多無憑證附件，業務臺賬不完整；賬務管理混亂。會計計賬簿許多無憑證附件，業務臺賬不完整； 4.資金管理混亂。違反金融管理法規，超業務范圍吸收居民存款，高息資金管理混亂。違反金融管理法規，超業務范圍吸收居民存款，高息吸存，高息放貸，貸款審批制度形同虛設；吸存，高息放貸，貸款審批制度形同虛設； 5.境外企業管理失控。原國投參股，投入萬美元的紐約境外企業管理失控。原國投參股，投入萬美元的紐約廣東財務公

8、司，年未提供任何財務報表，年不開董事會，派駐多年的廣東財務公司，年未提供任何財務報表，年不開董事會，派駐多年的副總經理對公司財務竟毫不知情；美洲公司至今沒有一套完整的會計賬簿，副總經理對公司財務竟毫不知情；美洲公司至今沒有一套完整的會計賬簿，只有一個銀行現金收支賬；原公司副總經理年到美，已生三個孩只有一個銀行現金收支賬；原公司副總經理年到美，已生三個孩子，連買尿布的錢都在公司報銷，總部無人過問。其他境外公司都嚴重資子，連買尿布的錢都在公司報銷，總部無人過問。其他境外公司都嚴重資不抵債；不抵債； 6.證券業務管理混亂。證券業務管理制度不規范，缺乏監督制度，普遍存證券業務管理混亂。證券業務管理制度

9、不規范，缺乏監督制度，普遍存在違規運作；在違規運作； 7.外債管理混亂。總部次出具安慰函，用香港分公司名義發行浮息票外債管理混亂。總部次出具安慰函，用香港分公司名義發行浮息票據，逃避外管部門的外債審批和登記等。據，逃避外管部門的外債審批和登記等。 這一連串令人觸目驚心的非正常狀況，無不表明廣東國投這艘這一連串令人觸目驚心的非正常狀況，無不表明廣東國投這艘“航空母艦航空母艦”已經被腐蝕得銹跡斑斑，其觸礁沉沒的悲劇命運將不可避免地發生。已經被腐蝕得銹跡斑斑，其觸礁沉沒的悲劇命運將不可避免地發生。 管理的混亂又孳生了管理的混亂又孳生了“蛀蟲蛀蟲”，啃咬著本來就不堪一擊的企業。受賄、違，啃咬著本來就不

10、堪一擊的企業。受賄、違法發放貸款等犯罪行為更加加劇了企業的生存危機。法發放貸款等犯罪行為更加加劇了企業的生存危機。 年月日，中國人民銀行依法發布公告，宣布廣東國投因不年月日，中國人民銀行依法發布公告，宣布廣東國投因不能清償到期巨額內外債務予以關閉。在隨后依法進行的清算表明，廣東國投能清償到期巨額內外債務予以關閉。在隨后依法進行的清算表明，廣東國投負債狀況實在驚人，且已無重組的可能。負債狀況實在驚人，且已無重組的可能。 年月日，內外交困、不堪重負的廣東國投終于被廣東省高年月日，內外交困、不堪重負的廣東國投終于被廣東省高級人民法院宣告破產了。級人民法院宣告破產了。 年月日時分，歷時四年之久的廣東國

11、投破產案宣年月日時分，歷時四年之久的廣東國投破產案宣告正式結案。告正式結案。 1.中國第一例非銀行金融機構破產案；中國第一例非銀行金融機構破產案；2.財產標的第一：宣告破產時廣東國投賬面總資產為人民幣財產標的第一：宣告破產時廣東國投賬面總資產為人民幣209.4億元，債權申報總金額為人民幣億元，債權申報總金額為人民幣387.8億元，為我國法院受理的破產案之最；億元，為我國法院受理的破產案之最；3.涉外債權第一：境外、國外債權占涉外債權第一：境外、國外債權占80，涉及美國、日本、瑞士等十多個國家和香港特別行政區；，涉及美國、日本、瑞士等十多個國家和香港特別行政區；部分破產財產還分布在美國、澳洲、泰

12、國、香港、澳門；部分破產財產還分布在美國、澳洲、泰國、香港、澳門；4.第一個聘請境外中介機構：聘請了畢馬威華振會計師事務所負責財務會計工作、聘請了香港第一個聘請境外中介機構：聘請了畢馬威華振會計師事務所負責財務會計工作、聘請了香港士打士打律師行負責境外法律事務；律師行負責境外法律事務；5.單筆破產財產拍賣價的最高紀錄：廣東國投對廣東國際大廈實業有限公司單筆破產財產拍賣價的最高紀錄：廣東國投對廣東國際大廈實業有限公司100股權以股權以11.3億元拍賣億元拍賣成交；成交；6.第一例全國法院予以配合支持審理的破產案件；第一例全國法院予以配合支持審理的破產案件；7.首設債權人主席委員會；首設債權人主席

13、委員會；8.第一宗運用統一協調指揮執行機制、發揮司法資源整體優勢追收破產財產的破產案：廣東高院指定第一宗運用統一協調指揮執行機制、發揮司法資源整體優勢追收破產財產的破產案：廣東高院指定債務人所在地的債務人所在地的58家省內法院追收執行廣東國投的對外債權和投資權益；家省內法院追收執行廣東國投的對外債權和投資權益；9.第一例中國法院關于破產的裁定在境外得到承認的破產案：香港高等法院在第一例中國法院關于破產的裁定在境外得到承認的破產案：香港高等法院在1999年第年第15651號中芝號中芝興業財務有限公司訟案中，承認了廣東國投破產程序在香港的效力；興業財務有限公司訟案中，承認了廣東國投破產程序在香港的

14、效力；10.第一宗終結破產程序后保留清算組處理遺留事宜的破產案。第一宗終結破產程序后保留清算組處理遺留事宜的破產案。廣東國際信托投資公司破產案廣東國際信托投資公司破產案創造了中國破產案件的十個第創造了中國破產案件的十個第一一 一一 、 破產法概述破產法概述一、破產的概念一、破產的概念 法律意義上的破產，是指對喪失清償能力的債務人，在法院法律意義上的破產，是指對喪失清償能力的債務人，在法院的審理與監督下，強制清算其全部財產，公平清償全體債權人的審理與監督下，強制清算其全部財產，公平清償全體債權人的法律制度。的法律制度。 企業破產是指企業在市場競爭中，因不能清償到期債務，通企業破產是指企業在市場競

15、爭中，因不能清償到期債務，通過重整、和解或者清算等法定程序，使債務得以延緩或者公平過重整、和解或者清算等法定程序，使債務得以延緩或者公平清償的法律制度。清償的法律制度。3 3二、二、破產法律制度的意義破產法律制度的意義對于債權人對于債權人 對于債務人對于債務人 對于社會對于社會 通過破產程序，通過破產程序，可以使他們的債權可以使他們的債權 請求得到公正的請求得到公正的 待遇待遇, ,避免了在避免了在 缺乏公平清償缺乏公平清償 秩序的情況下秩序的情況下 可能受到的可能受到的 損害損害 通過破產程序，通過破產程序，可以起可以起到兩種作用，到兩種作用， 一是淘汰一是淘汰 落后，二是落后，二是 起死回

16、生起死回生 通過破通過破產程序，建產程序，建立優勝劣汰立優勝劣汰機制，實現機制，實現資源優化組資源優化組合，促進經合，促進經濟發展濟發展 四、破產法的效力范圍四、破產法的效力范圍對象效力范圍對象效力范圍破產能力的規定主要有三種形式，商破產能力的規定主要有三種形式，商人破產主義、一般人破產主義、折中人破產主義、一般人破產主義、折中破產主義。破產主義。空間效力范圍空間效力范圍包括破產屬地主義和破產普及主義之分包括破產屬地主義和破產普及主義之分我國采用的是破產普及主義的立法我國采用的是破產普及主義的立法一、破產界限一、破產界限二、破產案件的管轄二、破產案件的管轄三、破產申請的提出三、破產申請的提出四

17、、破產案件的受理四、破產案件的受理收到申請審查15日5日25日收到申請15日收到申請審查15日收到申請5日審查15日收到申請5日審查15日收到申請5日審查15日收到申請25日5日審查15日收到申請25日5日審查15日收到申請通知已知債權人、公告通知已知債權人、公告送達債務人、申請人送達債務人、申請人2525日日5 5日日審查受理審查受理1515日日收到申請收到申請一、管理人的概念一、管理人的概念管理人的資格和選拔管理人的資格和選拔 根據企業破產法的規定，管理人由人民法院規定。債 權人會議認為管理人不能依法，公正執行職務或者有其他 不能勝任的情形，可以要求法院予以更換。曾經犯過罪以及吊銷相關專業

18、執照和本案有利益關系的人不能擔任管理人。管理人的職權，職責和義務管理人的職權，職責和義務 管理人的職權有10項，管理人的職責有17項等。（詳細內容仔細閱讀課本） 管理人的義務：勤勉盡責，忠實執行職務，沒有正當理由不得辭去職務，如果要辭職需要經過法院許可。第四節第四節 債務人財產債務人財產概念：概念：破產申請受理時屬于債務人的全部財產，以及破產申請受理后至破產程序終破產申請受理時屬于債務人的全部財產，以及破產申請受理后至破產程序終結前債務人取得財產，為債務人財產。債務人財產在破產宣告后稱為破產財產。已結前債務人取得財產，為債務人財產。債務人財產在破產宣告后稱為破產財產。已作為擔保物的財產屬于破產

19、財產。作為擔保物的財產屬于破產財產。 撤銷權：撤銷權：概念：指對于在破產申請前一定期間內債務人所實施的致使其本身財產不當減小的概念：指對于在破產申請前一定期間內債務人所實施的致使其本身財產不當減小的行為，由管理員請求人民法院予以否認并歸于無效的權利。行為，由管理員請求人民法院予以否認并歸于無效的權利。一般情形：人民法院受理破產申請前一般情形：人民法院受理破產申請前1 1年內，涉及債務人財產的下列行為，管理人年內，涉及債務人財產的下列行為，管理人有權請求法院予以撤退：無償轉讓財產的；以明顯不合理的價格進行交易的；對沒有權請求法院予以撤退：無償轉讓財產的；以明顯不合理的價格進行交易的；對沒有財產擔

20、保的債務提供財產擔保的；對未到期的債務提前清償的；放棄債權的。有財產擔保的債務提供財產擔保的；對未到期的債務提前清償的；放棄債權的。特殊情形：人民法院受理破產申請前特殊情形：人民法院受理破產申請前6 6個月內，債務人仍對個別債權人進行清償的個月內，債務人仍對個別債權人進行清償的 。追回權追回權概念：對于債務人不當減少的財產以及本應追繳歸債務人的財產，管理人采取措施概念：對于債務人不當減少的財產以及本應追繳歸債務人的財產，管理人采取措施積極予以追回的行為。積極予以追回的行為。取回權取回權概念：指財產所有人取回屬于自己財產的權利。概念：指財產所有人取回屬于自己財產的權利。債務人的取回權：破產申請受

21、理后，債務人占有的不屬于債務人的財產，該財產的債務人的取回權：破產申請受理后，債務人占有的不屬于債務人的財產，該財產的權利人可以通過管理人取回。權利人可以通過管理人取回。 出賣人的取回權出賣人的取回權: :在途貨物，債務人尚未收到且未付清全部價款的，出賣人可以取在途貨物，債務人尚未收到且未付清全部價款的，出賣人可以取回。但是，管理人可以支付全部價款，請求出賣人交付標的物。回。但是，管理人可以支付全部價款，請求出賣人交付標的物。 抵銷權抵銷權概念：概念：是指破產債權人在破產申請受理前對債務人負有債務的，以自己的破產債權是指破產債權人在破產申請受理前對債務人負有債務的，以自己的破產債權與所負債務的

22、相應數額相互抵銷的權利。與所負債務的相應數額相互抵銷的權利。但是有三種情形不可以抵消。（但是有三種情形不可以抵消。（1 1）（）（2 2）（）（3 3）注意：惡意負債不得抵銷。注意：惡意負債不得抵銷。第五節第五節 債權申報債權申報（一）概念（一）概念 是人民法院受理破產申請是人民法院受理破產申請前前成立的，經依法申報確成立的，經依法申報確認，并得由破產財產中獲得清償的可強制執行的財產認，并得由破產財產中獲得清償的可強制執行的財產請求權。請求權。（二）申報范圍（二）申報范圍1 .1 .申報期限申報期限 自人民法院發布受理破產申請公告之日起計算，最短不得少于自人民法院發布受理破產申請公告之日起計算

23、，最短不得少于3030日，日，最長不得超過最長不得超過3 3個月。個月。2.2.申報范圍申報范圍 未到期的債權、付利息的債權、附條件、附期限的債權的訴訟、仲裁未到期的債權、付利息的債權、附條件、附期限的債權的訴訟、仲裁未決的債權、連帶債權、代位求償權、合同解除的損害賠償請求權、受未決的債權、連帶債權、代位求償權、合同解除的損害賠償請求權、受托人的請求權、票據付款人的請求權。托人的請求權、票據付款人的請求權。 但是但是職工工資債權不需申報。職工工資債權不需申報。（三）債權的審核與確認（三）債權的審核與確認 管理人將收到的債權申報資料登記造冊并進行審查，編織成債權表并管理人將收到的債權申報資料登記

24、造冊并進行審查，編織成債權表并保存。保存。債權人會議核查債權人會議核查債務人、債權人無異議債務人、債權人無異議人民法院確認人民法院確認（四）未申報和逾期申報債權的處理（四）未申報和逾期申報債權的處理1 1在人民法院確定的債權申報期限內未申報債權的，可在在人民法院確定的債權申報期限內未申報債權的，可在破產財產最后分配前不沖申報，但是對此前已進行的破產財產最后分配前不沖申報，但是對此前已進行的分配，不在對其補充分配。分配，不在對其補充分配。2 2、審查和確認補充申報債權的費用由補充申報人承擔。、審查和確認補充申報債權的費用由補充申報人承擔。3 3、債權人未按照企業破產法規定申報債權的，不、債權人未

25、按照企業破產法規定申報債權的，不得遺照該法規定的程序行使權利。得遺照該法規定的程序行使權利。(一一)債權人會議的債權人會議的性質性質 債權人會議是由全體債權人組成，以維護債權人共同利益為目的，在法院監督下討論決定有關破產事宜，表達債權人意思的破產機構。(二二)債權人會議的組成債權人會議的組成 根據企業破產法的規定，依法申報債權的債權人為債權人會議的成員，有權參加債權人會議，享有表決權。 債權人成為債權人會議的成員是法律規定的，但不是所有成員都具有表債權人成為債權人會議的成員是法律規定的，但不是所有成員都具有表決權，表決權是只有債權人會議的有表決權的債權人享有的權利。決權，表決權是只有債權人會議

26、的有表決權的債權人享有的權利。 出席債權人會議，不是債權人的義務，而是債權人享有的一種權利，債出席債權人會議，不是債權人的義務，而是債權人享有的一種權利，債權人因某種原因不能行使權利，可以委托代理人代為行使權利，但是，權人因某種原因不能行使權利，可以委托代理人代為行使權利，但是，委托代理人出席債權人會議的債權人，應當向受托人出具親自簽名蓋章委托代理人出席債權人會議的債權人，應當向受托人出具親自簽名蓋章的委托書，受托人出席會議時，應向人民法院或者債權人會議出示授權的委托書，受托人出席會議時，應向人民法院或者債權人會議出示授權委托書。債權人拒不參加債權人會議，也不委托代理人出席債權人會議，委托書。

27、債權人拒不參加債權人會議，也不委托代理人出席債權人會議，這表明債權人自動放棄出席債權人會議的權利，對此，債權人會議不能這表明債權人自動放棄出席債權人會議的權利，對此，債權人會議不能強迫其參與，也不能因此而剝奪其受償的權利。強迫其參與，也不能因此而剝奪其受償的權利。第六節、債權人會議第六節、債權人會議(三三) 債權人會議的債權人會議的職權職權 1、核查債權、核查債權2、申請人民法院更換管理人，審查管理人的費用和報酬、申請人民法院更換管理人，審查管理人的費用和報酬3、監督管理人、監督管理人4、選任和更換債權人委員會成員、選任和更換債權人委員會成員5、決定繼續或者停止債務人的營業決定繼續或者停止債務

28、人的營業 6 6、通過重整計劃、通過重整計劃7 7、通過和解協議、通過和解協議8 8、通過債務人財產的管理方案、通過債務人財產的管理方案9 9、通過破產財產的變價方案、通過破產財產的變價方案1010、通過破產財產的分配方案、通過破產財產的分配方案11 11、人民法院認為應當由債權人會議行使的其他職權、人民法院認為應當由債權人會議行使的其他職權 在第一次債權人會議召開之前，管理人決定繼續或者停止債務人的營業，應當經人民法院許可。(四四)債權人會議債權人會議召集召集和和決議決議中的數字中的數字債權人會議債權人會議(第一次除外第一次除外)，在人民法院認為必要時，或管理，在人民法院認為必要時，或管理人

29、、債權人委員會、占債權總額人、債權人委員會、占債權總額1/4以上的債權人向債權人會議主以上的債權人向債權人會議主席提議時召開。席提議時召開。有有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的債權額占無財產擔保債權總額的1/2以上。債權額占無財產擔保債以上。債權額占無財產擔保債權總額權總額破產財產的分配方案破產財產的分配方案裁定裁定收到收到(五五) 債權人委員會債權人委員會 是代表債權人會議監督管理人行為以是代表債權人會議監督管理人行為以及破產程序的監督機構，由債權人代表和及破產程序的監督機構，由債權人代表和1名債務人的職名債務人的職

30、工代表或者工會代表組成。成員不得超過工代表或者工會代表組成。成員不得超過9人。人。其職權監督債務人財產的管理和處分其職權監督債務人財產的管理和處分; 監督破產財產分配監督破產財產分配; 提議召開債權人會議提議召開債權人會議; 債權人會議委托的其他職權。債權人會議委托的其他職權。【例題】根據企業破產法律制度的規定，下列各項中，屬【例題】根據企業破產法律制度的規定，下列各項中，屬于債權人委員會職權的是于債權人委員會職權的是( )。A、監督債務人財產的管理和處分、監督債務人財產的管理和處分 B、監督破產財產分配、監督破產財產分配C、提議召開債權人會議、提議召開債權人會議 D、監督管理人、監督管理人第

31、七節：重整制度（一）概念（一）概念 是對已經具備破產原因或者有發生破產原因之可能而是對已經具備破產原因或者有發生破產原因之可能而又有再生希望的債務人實施的旨在挽救其生存的程序。又有再生希望的債務人實施的旨在挽救其生存的程序。（二）重新申請和重整期間（二）重新申請和重整期間 1. 1. 申請人申請人債務人、債權人或出資額占債務人注冊資本債務人、債權人或出資額占債務人注冊資本1/101/10以上的出以上的出資人資人 2. 2. 申請原因申請原因（1 1）具備破產清算的原因）具備破產清算的原因（2 2）有可能喪失清償能力（有發生破產原因的可能）有可能喪失清償能力（有發生破產原因的可能） 3. 3.

32、申請時間申請時間（1 1）直接向人民法院申請）直接向人民法院申請（2 2）人民法院受理破產申請后，宣告破產前申請）人民法院受理破產申請后，宣告破產前申請（三）三） 重整期間的法律效力重整期間的法律效力（1 1）對債務人：允許債務人繼續營業、自行管理財產和營）對債務人：允許債務人繼續營業、自行管理財產和營業事務。業事務。（2 2）對債權人：債權暫時被凍結；對債權暫時停止計算利）對債權人：債權暫時被凍結；對債權暫時停止計算利息、執行中止；不得提供新的擔保和申報債權。息、執行中止；不得提供新的擔保和申報債權。（3 3）對管理人：可以監督或負責管理財產和營業事務。）對管理人：可以監督或負責管理財產和營

33、業事務。（4 4）對擔保權人：對債務人的特定財產享有的擔保權暫停）對擔保權人：對債務人的特定財產享有的擔保權暫停行使。行使。（5 5）對債務人的出資人：不得請求投資收益分配。）對債務人的出資人：不得請求投資收益分配。（6 6）對債務人的董事、監事、高級管理人員：不得轉讓持）對債務人的董事、監事、高級管理人員：不得轉讓持有的債務人股權。有的債務人股權。（7 7）對取回權人：可行使取回權，但應當符合事先約定的）對取回權人：可行使取回權，但應當符合事先約定的條件。條件。（四）重整計劃的制定和批準（四）重整計劃的制定和批準 債權人會議通過和解協議，債務人制定重整方案。債權人會議通過和解協議，債務人制定

34、重整方案。 重整方案的內容：重整方案的內容： 企業達到破產界限的分析；企業達到破產界限的分析； 調整和組建新的領導班子調整和組建新的領導班子 ； 改善經營管理的措施和改造、轉產的措施的可行性；改善經營管理的措施和改造、轉產的措施的可行性； 扭虧增盈的辦法；扭虧增盈的辦法； 重整的期限和目標；重整的期限和目標； 重整期限由法院裁定。（破產法規定不得超過重整期限由法院裁定。（破產法規定不得超過2 2年年（五）重整的進行（五）重整的進行 重整方案經職工代表大會討論后，提交人民法院和債重整方案經職工代表大會討論后，提交人民法院和債權人權人 會議批準后進行。會議批準后進行。（六）重整的終止（六）重整的終

35、止（1 1）正常終止；）正常終止； 按照和解協議清償全部債務的；按照和解協議清償全部債務的； 重整期滿，未能清償債務，法院重新宣告破產。重整期滿，未能清償債務，法院重新宣告破產。 （2 2）非正常終結：）非正常終結： 債務人有欺詐，惡意減少財產有顯著不利于債權人債務人有欺詐，惡意減少財產有顯著不利于債權人的行為的；的行為的； 財務狀況繼續惡化的，缺乏挽救的可能性；財務狀況繼續惡化的，缺乏挽救的可能性； 債務人的行為致使破產管理人無法執行職務的；債務人的行為致使破產管理人無法執行職務的；一，和解的概念一，和解的概念二，和解申請二，和解申請三，和解協議草案的表決三，和解協議草案的表決四，和解協議的

36、生效四，和解協議的生效五，和解程序的終結五，和解程序的終結第八節第八節第八節第八節一，和解的概念一，和解的概念二，和解申請二，和解申請三，和解協議草案的表決三，和解協議草案的表決四，和解協議的生效四，和解協議的生效五，和解程序的終結五，和解程序的終結 （一）和解的概念（一）和解的概念 和解是指具備破產原因的債務人，為避免破產和解是指具備破產原因的債務人，為避免破產清算，而與債權人就延期償還和減免債務達成協清算，而與債權人就延期償還和減免債務達成協議，經法院認可后生效的法律程序。議，經法院認可后生效的法律程序。 （三）和解協議草案的表決 和解協議由債權人會議通過，須由出席會議的有表決權的債權人過

37、半數同意，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的2/32/3以上。對債務人的特定財產享有擔保權的債權人，對此事項無表決權。（二）和解申請（二）和解申請 只有債務人才可以申請和解，并應提出和解協議草案。債務人可以直接向法院申請和解，亦可在已經開始的破產案件中，在破產宣告之前申請轉入和解程序。 法院認為和解申請符合法定條件，法院應裁定和解，并予以公告。自該裁定之日起，對債務人特定財產享有擔保權的人即可行使權利。（四）和解協議的生效（四）和解協議的生效一，債權人會議通過和解協議是，由人民法院裁定認 可，終止和解程序，并予以公告。 和解協議對債權人和債務人都具有約束力二，債務人應當按照和解協議規定

38、的條件清償債務。三，音債務人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協議，人民法院應當裁定無效，并宣告債務人破產 （五）和解程序的終止（五）和解程序的終止（1）因和解協議未通過或無效而終止。一是債權人會議沒有通過債務人提出的和解協議草案；二是法院因發現該協議有違法情勢而不予認可該協議，或者因該協議系債務人利用欺詐或其他不法手段成立，而被法院宣告無效。（2）因債務人不能或不按照和解協議清償債務而終止。（3）因債務人與全體債權人就債務處理達成一致而終止。 第九節第九節 破產清算破產清算 （一）概念（一）概念 是指人民法院依當事人的申請或法定職權裁定宣布債是指人民法院依當事人的申請或法定職權裁定宣布債務人

39、破產以清償債務的訴訟活動。務人破產以清償債務的訴訟活動。（二）破產宣告的條件（二）破產宣告的條件企業破產法規定：企業破產法規定：“企業法人不能清償到期債務，企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規定清理債務。依照本法規定清理債務。”但在破產宣告前，有下列情形之一的，人民法院應當裁但在破產宣告前，有下列情形之一的，人民法院應當裁定終結破產程序，并予以公告：定終結破產程序，并予以公告：（1）第三人為債務人提供足額擔保或者為債務人清償全）第三人為債務人提供足額擔保或者為債務人清償全部到期債務（部到期債務（

40、2）債務人已清償全部到期債務）債務人已清償全部到期債務（三）破產宣告的后果三）破產宣告的后果 破產宣告標志著破產案件不可逆轉地進入清算程序。破產宣告標志著破產案件不可逆轉地進入清算程序。 普通破產債權只能通過法定程序根據破產財產分配方普通破產債權只能通過法定程序根據破產財產分配方案從破產財產中獲得清償。案從破產財產中獲得清償。 但對破產人的特定財產享有擔保權的權利人，對該特但對破產人的特定財產享有擔保權的權利人，對該特定財產享有優先受償權。定財產享有優先受償權。這種債權人所享有的可以不依這種債權人所享有的可以不依破產程序而能從破產人的特定財產上得到優先受償的權破產程序而能從破產人的特定財產上得

41、到優先受償的權利稱為利稱為別除權別除權。（一）破產費用一）破產費用 是指人民法院受理破產申請后，為破產程序的進行以及是指人民法院受理破產申請后，為破產程序的進行以及為全體債權人的共同利益而從債務人財產中優先支付的費為全體債權人的共同利益而從債務人財產中優先支付的費用。用。（1 1）破產案件的訴訟費；）破產案件的訴訟費；（2 2）管理、變價和分配債務人財產費用；）管理、變價和分配債務人財產費用；（3 3）管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用。）管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用。（二）共益債務（二）共益債務是指在破產程序中為全體債權人的共同利益而管理、變價和分配破產財產而負

42、擔的債務。與之相應的權利即為共益債權。（1）因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務；（2）債務人財產受無因管理所產生的債務；（3）因債務人不當得利所產生的債務；（4）為債務人繼續營業而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產生的其他債務；（5）管理人或者相關人員執行職務致人損害所產生的債務；（6）債務人財產致人損害所產生的債務。（三）破產費用和共益債務的清償（1 1）破產人所欠職工工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，）破產人所欠職工工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補保險費用，以