1、職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷華制娟：內(nèi)音淞制審計報中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制審計報告目錄一、內(nèi)部控制審計報告1-2二、附件：中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告3-9三、審計機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件*機密*內(nèi)部控制審計報告中審國際鑒字（2011）01020093中山華帝燃具股份有限公司全體股東：按照企業(yè)內(nèi)部控制審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計了中山華帝燃具股份有限公司（以下簡稱華帝股份公司）2010年12月31日的財務(wù)報表內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任頁腳內(nèi)容1職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控

2、制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指弓I的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變的不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見我們認(rèn)為，華帝股份公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。中

3、審國際會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：周俊杰中國注冊會計師：陳志頁腳內(nèi)容2職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷中國北京2011年3月2日附件中山華帝燃具股份有限公司董事會關(guān)于公司2010年度內(nèi)部控制的自我評價報告遵照深圳證券交易所關(guān)于做好上市公司2010年年度報告工作的通知（深證上2010434號）、中國證監(jiān)監(jiān)督委員會廣東監(jiān)管局關(guān)于做好轄區(qū)上市公司2010年年度報告相關(guān)工作的通知（廣東證監(jiān)20112號）的要求，公司董事會及下設(shè)審計委員會依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會20087號）、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引，并比照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的規(guī)定，對2010年度公司內(nèi)

4、控制度的執(zhí)行、內(nèi)部監(jiān)督以及內(nèi)部審計的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真評估，現(xiàn)作出如下自評：一、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況（一）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況在管理控制方面，公司根據(jù)公司法、證券法等有關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的相關(guān)規(guī)定，不斷建立健全內(nèi)部控制體系。本年度內(nèi)公司董事會審計委員會組織開展內(nèi)部控制體系的檢查和評估工作，對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理和修訂，經(jīng)核查，公司已形成了包含法人治理、企業(yè)組織、財務(wù)會計管理、行政管理、人力資源管理、績效薪酬考核、市場營銷管理、生產(chǎn)管理、技術(shù)研發(fā)管理、資頁腳內(nèi)容3職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷產(chǎn)管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等在內(nèi)的一系列內(nèi)控管理制度，制定和修訂了股東大會議事規(guī)

5、則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、總裁工作細(xì)則、獨立董事議事規(guī)則、獨立董事年報工作制度、財務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、信息披露管理制度、募集資金使用管理辦法、重大信息內(nèi)部報告制度、投資者關(guān)系管理制度、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度、年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度、信息安全管理規(guī)范、計算機終端管理制度、發(fā)票結(jié)算管理制度、供應(yīng)商業(yè)績考核制度、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、文件審批管理規(guī)定、業(yè)務(wù)審批流程、審計督察管理辦法、內(nèi)部舉報管理規(guī)定、控股子公司管理制度、控股子公司總經(jīng)理工作制度、控股子公司績效管理制度休假管理制度、存庫檢視管理制度、招投標(biāo)管理辦法、經(jīng)銷商月度授信管理制度等等，目前公司已經(jīng)建立了較為完善的

6、內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制覆蓋了生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。在生產(chǎn)運營及技術(shù)研發(fā)控制方面，公司依據(jù)自身的行業(yè)特點和實際生產(chǎn)情況，制定了生產(chǎn)、試驗、檢驗設(shè)備采購管理制度、安全檢查制度、安全教育制度、勞動防護用品管理制度、危險化學(xué)品安全管理制度、特種作業(yè)人員管理制度、生產(chǎn)安全事故管理制度等相的工作制度和工作流程，明確了各崗位工作職責(zé)，保證了公司生產(chǎn)的安全及效率。公司通過了ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證、ISO9001:2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證以及QC080000有毒有害物質(zhì)管理體系認(rèn)證，能夠嚴(yán)格按照上述管理體系的要求規(guī)范運作，并不定期對各項生產(chǎn)管理制度及質(zhì)量管理體系進(jìn)行分析和評估，檢查公司的安全生產(chǎn)狀況，消

7、除或降低生產(chǎn)活動中的隱患。針對頁腳內(nèi)容4職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷技術(shù)研發(fā)，公司制定有新產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量管理規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行研發(fā)立項及評審流程，保證對技術(shù)創(chuàng)新的有效投入，提升公司產(chǎn)品競爭力。在財務(wù)和資本運作方面，公司制定規(guī)范的財務(wù)管理制度，并嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、會計法等會計規(guī)章制度及稅法的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會計核算及財務(wù)管理。公司建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，在貨幣資金、資產(chǎn)采購、費用報銷、重大投資等方面均執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序，最大化保障公司利益。（二）公司治理結(jié)構(gòu)完善情況公司依照公司法、證券法等法律法規(guī)以及股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、公司章程等制度的規(guī)定，召集、召開董事會會議

8、、監(jiān)事會會議和股東大會，通過明確“三會”決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限,確保“三會”的運作合法、有效，保障“三會”決議的落實和執(zhí)行到位。公司股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，對公司發(fā)展規(guī)劃以及重大事項進(jìn)行表決；公司董事會嚴(yán)格執(zhí)行股東大會決議，能夠把控公司發(fā)展的方向，監(jiān)督經(jīng)營層履行職責(zé)，董事會下設(shè)提名委員會、審計委員會、薪酬考核委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會四個專門委員會，各專業(yè)委員會委員能夠利用自身的專業(yè)知識為公司發(fā)展獻(xiàn)計獻(xiàn)策，輔導(dǎo)和監(jiān)督公司的運營管理，在本報告期戰(zhàn)略委員會因公司發(fā)展需求，對外進(jìn)行實地考察，給公司引薦優(yōu)秀的經(jīng)營管理模式，助推公司管理水平提升。公司監(jiān)事會由股東代表監(jiān)事和職工代表監(jiān)事組成，能夠獨立表

9、達(dá)看法和意見，保障公司股東和員工以及其他利益相關(guān)者的權(quán)益。頁腳內(nèi)容5職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事進(jìn)行了換屆選舉，董事、監(jiān)事任職資格和人員構(gòu)成均符合公司治理的要求，能夠保障公司治理工作的良好開展。公司不定期組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行法律法規(guī)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和理解公司治理的要求，并安排董事、監(jiān)事和關(guān)機管理人員參加廣東證監(jiān)局上市公司高級管理人員專項培訓(xùn)、獨立董事專項培訓(xùn)。公司通過制訂、實施公司2010年度經(jīng)營層和管理層激勵方案，增強公司高管勤勉盡責(zé)意識，督促經(jīng)營層落實董事會的經(jīng)營計劃。年度內(nèi)公司根據(jù)廣東證監(jiān)局關(guān)于轄區(qū)上市公司治理常見問題的通報（廣東證監(jiān)2010155號）

10、的要求，對公司的治理狀況進(jìn)行全面檢查，對不足之處進(jìn)行整改，完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成了中山華帝燃具股份有限公司公司治理自查報告。（三）公司控制架構(gòu)建設(shè)情況公司建立較為科學(xué)的組織架構(gòu)，以審計委員會為公司內(nèi)控架構(gòu)建設(shè)的負(fù)責(zé)人，由審計督察部負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，確立了包括各事業(yè)部、各職能部門職責(zé)和權(quán)限在內(nèi)的基本的控制架構(gòu)和層級控制關(guān)系，公司以業(yè)務(wù)審批流程為主干，從上到下,結(jié)合公司制度和各部門的規(guī)章進(jìn)行有效控制，公司對經(jīng)營層制定了總裁工作細(xì)則，強化公司各崗位工作職責(zé)，保證公司董事會及高級管理人員下達(dá)的指令得到嚴(yán)格執(zhí)行。（四）公司風(fēng)險評估和控制體系的建設(shè)情況報告期內(nèi)，公司能夠?qū)σ酝鶗r期的內(nèi)部控制工作進(jìn)

11、行檢查總結(jié)，持續(xù)監(jiān)控公司經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險等，通過定期組織月度及季頁腳內(nèi)容6職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷度工作檢視會議、實施定期及專項審計等，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的具體風(fēng)險，并采取必要的控制措施。(五)公司內(nèi)審部門的運作情況公司內(nèi)審部門為審計督察部，其設(shè)置獨立于財務(wù)部門，直接隸屬于董事會審計委員會，公司主管內(nèi)部審計工作的負(fù)責(zé)人為公司副總裁，下設(shè)審計督察部經(jīng)理1人、審計專員3人，即共4名專職內(nèi)審人員。公司審計督察部主要職責(zé)包括:(1)對公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進(jìn)行檢查和評估；

12、(2)對公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計；(3)協(xié)助建立健全公司反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；(4)定期就內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等事項向?qū)徲嬑瘑T會報告。報告期內(nèi)，按照審計督察管理辦法的要求，審計督察部對子公司的財務(wù)收支狀況及生產(chǎn)成本、母公司的廣告物料、以及重大關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行專項審計，保證了公司的資金、資產(chǎn)的安全有效。同時，審計督察部對公司定期報告進(jìn)行內(nèi)部

13、預(yù)先審核，出具了2010年度半年度內(nèi)審報告、年度內(nèi)審報告，頁腳內(nèi)容7職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷二、對重點控制活動的自查和評估情況報告期內(nèi)，公司持續(xù)貫徹落實監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于公司內(nèi)控及公司治理的相關(guān)要求，參照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引的相關(guān)規(guī)定，完善公司內(nèi)控體系，嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控程序，持續(xù)開展并強化對控股子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、信息披露等重點控制活動的監(jiān)管。（一）對控股子公司的管理控制公司在堅持整體發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，結(jié)合控股子公司的實際情況，不斷完善關(guān)于子公司的內(nèi)控制度，確保各控股子公司依照整體經(jīng)營管理目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)依法開展經(jīng)營

14、管理活動。1、建立健全控股子公司內(nèi)控管理制度，強化對控股子公司監(jiān)管。公司依照控股子公司管理制度、控股子公司總經(jīng)理工作制度、控股子公司績效管理制度等主要內(nèi)控制度，對各控股子公司經(jīng)營管理活動予以規(guī)范和監(jiān)督，協(xié)助各控股子公司完善內(nèi)部控制制度、督導(dǎo)內(nèi)部控制程序的執(zhí)行。報告期內(nèi)，公司審計督察部聯(lián)合相關(guān)部門，開展了對上海華帝廚衛(wèi)有限公司、中山炫能科技燃?xì)夤煞萦邢蕖⒅猩绞腥A帝集成廚房有限公司等子公司經(jīng)營收支情況的專項審計工作，及針對中山市華帝集成廚房有限公司生產(chǎn)成本的專項審計工作，通過上述審計工作的實施，公司對子公司管理的薄弱和不足之處進(jìn)行改進(jìn)，確保子公司收支合法合規(guī)，生產(chǎn)效率不斷提升，成本核算準(zhǔn)確。頁腳內(nèi)

15、容8職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷2、持續(xù)推進(jìn)控股子公司績效管理工作。公司嚴(yán)格依照控股子公司績效管理制度規(guī)定，制定了相應(yīng)的考核指標(biāo)和實施細(xì)則，強化對控股子公司及其高級管理人員的激勵約束機制，期末根據(jù)各控股子公司根據(jù)年度經(jīng)營管理目標(biāo)和預(yù)算情況，實施獎懲,促使子公司管理較好的履行職責(zé)。董事會認(rèn)為，各控股子公司建立了基本的內(nèi)控管理制度，并且在日常經(jīng)營管理中得到了落實，公司對控股子公司的控制是全面且有效的。（二）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司依照法律法規(guī)以及監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況專項活動的要求，通過依法確定關(guān)聯(lián)關(guān)系人的范圍、履行關(guān)聯(lián)交易原則及決策、回避程序,嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定及審議程序。

16、報告期內(nèi)，依照深證證券交易所股票上市規(guī)則企業(yè)會計準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易制度的披露以及公司章程等要求，公司加強對關(guān)聯(lián)交易的審批和披露的管理，重點明確公司高管履行關(guān)聯(lián)交易事項的職責(zé)權(quán)限，完善審批流程，及時履行公告義務(wù)，并依規(guī)提交獨立董事關(guān)審閱，保證獨立董事能夠獨立作出關(guān)聯(lián)交易事項的事前認(rèn)可和事后判斷，并能夠保證股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求得到執(zhí)行。董事會認(rèn)為，報告期內(nèi)公司與重慶適時燃具公司、重慶一能燃具有限公司在經(jīng)營往來中構(gòu)成了關(guān)聯(lián)交易，以及公司與中山市小欖鎮(zhèn)城鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展總公司在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易中構(gòu)成了關(guān)聯(lián)交易，公司均嚴(yán)格履行關(guān)聯(lián)交易審批及信息披露程

17、序。報告期內(nèi)，公司所有關(guān)聯(lián)交易事項均遵守了相關(guān)內(nèi)控審批程序，符合內(nèi)部控制的要求。頁腳內(nèi)容9職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷（三）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、效益的原則，制定了涵蓋對外擔(dān)保監(jiān)督范圍、內(nèi)容、程序等在內(nèi)的對外擔(dān)保風(fēng)險控制制度。公司在公司章程、股東大會議事規(guī)則及董事會議事規(guī)則中，明確規(guī)定股東大會、董事會審批對對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限和審議程序，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究制度。同時要求在擔(dān)保發(fā)生時，必須就擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍、被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況以及被擔(dān)保方提供的反擔(dān)保情況進(jìn)行分析論證。對于對外擔(dān)保事項，要求必須由獨立董事發(fā)表獨

18、立意見，并依法保障獨立董事的相關(guān)調(diào)查權(quán)。報告期內(nèi)，獨立董事依法就公司2009年年度報告、2010年度中期報告出具了關(guān)于對外擔(dān)保的專項審核意見。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔(dān)保的情形。（四）重大投資的內(nèi)部控制依照公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則以及公司業(yè)務(wù)審批流程，公司確立了重大投資的審批權(quán)限及審批程序。董事會戰(zhàn)略委員會依照公司章程規(guī)定對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大投資融資方案、重大資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目進(jìn)行研究并提出建議。同時董事會指定專門機構(gòu)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進(jìn)展。在重大投資發(fā)生后，董事會授權(quán)公司審計督察部及時進(jìn)行審計

19、，頁腳內(nèi)容10職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷重點關(guān)注相關(guān)審批程序、合同履行、投資可行性、項目實施進(jìn)度、項目的收益達(dá)成等情況，并及時向董事會報告，以降低投資風(fēng)險、保證投資效益。董事會認(rèn)為，公司制定了嚴(yán)格的重大投資審核程序，報告期內(nèi)，公司基于業(yè)務(wù)擴張的需求，投資3000萬元新建廠房，公司已按照重大投資事項的控制要求嚴(yán)格履行了相關(guān)審批程序。（五）信息披露的內(nèi)部控制依照證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司章程等法律法規(guī)要求，公司建立了以信息披露管理制度、投資者關(guān)系管理制度為核心的信息披露內(nèi)控制度體系，制定了公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；界定了公

20、司重大信息的范圍、內(nèi)容以及傳遞、審核、披露流程，通過制定并實施內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任，對公司內(nèi)部重大信息實施嚴(yán)格保密措施；依法規(guī)范投資者接待程序和網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，在定期報告、臨時公告、提交證券監(jiān)管機構(gòu)報告的編制過程中堅持審慎性原則，遵循草擬、審核、通報及發(fā)布等程序，在信息窗口期避免接受投資者的來訪，防止信息泄露，提高信息披露質(zhì)量；在公司對外信息編制過程中，堅持董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的第一聯(lián)系人原則，確保信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，依法保障信息披露的公平、公正、公開，并能夠依照年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度，對年報信息披露工作中相關(guān)人

21、員因未履行或者未正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因造成公司重大經(jīng)濟損失或造成不良社會的行為進(jìn)行追究與查處。頁腳內(nèi)容11職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷董事會認(rèn)為，公司信息披露的相關(guān)內(nèi)控制度得到了有效實施，信息披露程序合規(guī)、信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生信息披露違規(guī)行為。三、內(nèi)部控制缺陷和異常事項的改進(jìn)措施報告期內(nèi)，公司持續(xù)開展公司治理專項活動，就相關(guān)問題進(jìn)行了持續(xù)整改，具體如下：1、在公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理方面，公司內(nèi)控制度中未能明確體現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員保證所申報數(shù)據(jù)的及時、真實、準(zhǔn)確、完整的法律責(zé)任，曾發(fā)生公司高管的配偶在窗口期違規(guī)買賣股

22、票的情形。改進(jìn)措施：經(jīng)認(rèn)真自查，主要原因為公司在制訂、完善信息披露過程中未及時依照相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章要求予以更新。公司已更新相關(guān)制度，并對公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份發(fā)生變動未及時上報數(shù)據(jù)制定處罰政策。2、在公司信息披露相關(guān)制度執(zhí)行方面，公司董事會秘書在獲悉相關(guān)信息后報告各董事的形式以及向控股股東、實際控制人等相關(guān)各方了解、核查股票交易異常波動情況采取的形式目前主要為電話或口頭。改進(jìn)措施：在部分工作程序中，公司仍沿襲舊有慣例，相關(guān)內(nèi)部控制意識不強。董事會已經(jīng)督促董事會秘書盡職履行詳盡的告之義務(wù)，須以書面形式提供信息內(nèi)容。3、授權(quán)委托書需完善，報告期內(nèi)曾發(fā)生未出席董事會會議的董事無

23、口頭委托、無委托書的情況頁腳內(nèi)容12職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷改進(jìn)措施：該董事由于出差辦公的突然性以及履職意識不強，致使未能按相關(guān)程序參加董事會會議。董事會秘書已約見該董事，對其進(jìn)行義務(wù)教育，告之缺席董事會的嚴(yán)重性，增加其履職的意識。4、公司董事任職經(jīng)股東大會決議通過，但董事未與公司簽訂聘任合同，未明確公司和董事之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。6改進(jìn)措施：已經(jīng)指定專人制定方案，明確公司與董事雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。四、上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的改善進(jìn)展情況針對公司董事會關(guān)于2009年度公司內(nèi)控控制的自我評估報告中列明的內(nèi)控缺陷和異常事項，報告期內(nèi)，公司認(rèn)真進(jìn)行了整改。1、存在問題：公司銷售政

24、策較為寬泛，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)控機制。改進(jìn)措施:(1)為避免銷售政策制訂、執(zhí)行中產(chǎn)生的主觀性因素，公司董事會于2009年6月25日發(fā)出關(guān)于強化公司銷售政策制訂及執(zhí)行工作的通知(粵華帝股董事會字2009TZ-3號)，要求經(jīng)營管理層盡快制訂統(tǒng)一的銷售政策，內(nèi)容包括提貨額、開票政策、保證金政策、年度銷售返利、廣告費支持、KA費用支持、信用額度支持、售后服務(wù)補貼以及相關(guān)銷售政策的履行時間等，通知要求，公司相關(guān)銷售政策須報經(jīng)公司董事會審批后方可執(zhí)行。公司經(jīng)營層為此進(jìn)行了專項整改并制定了國內(nèi)銷售策略制定與實施管理制度，2009年10月31日公司第三屆董事會第十三次會議審議通過了關(guān)于公司國內(nèi)銷售策略制定與實施管理制度的議案，該管理制度頁腳內(nèi)容13職業(yè)技能鑒定國家題庫統(tǒng)一試卷對公司銷售政策的擬訂、審批、執(zhí)行進(jìn)行了規(guī)范，有利于公司品牌推廣與市場拓展，該制度自本次會議決議通過之日起實施。2010年公司嚴(yán)格按照上述要求開展經(jīng)銷合同簽訂工作，公司對銷售商所有的銷售政策已上報董事會審議，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。(2)公司董事會及時修訂公司業(yè)務(wù)審批流程，加強對經(jīng)營層的監(jiān)督，公司董事會