1、一個QQ，一張銀行卡，實現你的創業夢想，免費注冊網絡代理商： 財務預算管理制度第一條 為加強山谷藍/泰科曼公司預算管理，保證公司經營目標的落實和成本費用的控制，以“開源節流、精簡節約”為原則，特制定本制度。第二條 財務預算管理制度主要包括財務預算編制、內容與方法、審批、控制與反饋。 第三條 財務預算管理制度適用于山谷藍/泰科曼公司各部門（包括總部各部門及各地辦事處）。第四條 財務預算的管理體制和組織體系1、各地區辦事處和公司各部門須嚴格遵守預算管理制度，將預算管理制度作為控制日常活動和財務管理的依據。公司將把預算控制作為考核的重要指標之一。2、收入預算目標指標適用于業務人員和市場人員的考核，費

2、用指標適用于中高層管理和業務人員的考核。具體考核周期、考核辦法及指標權重見考評管理制度。第五條 預算管理的組織1、總經理下達公司總體預算目標2、總經理和總監（銷售總監、市場總監、財務總監、人事行政總監）組成的總經理辦公會為預算的最高管理決策機構。其主要職責是：分項預算目標、預算政策、預算程序的審議與制定；預算的下達執行；各項預算的審定、監督、控制與調整修訂；獎懲標準與獎懲形式的制定；預算糾紛的仲裁。3、財務部是主管財務預算管理的職能部門。其主要職責是：匯總、平衡各部門、各地辦事處的各項預算；編制公司年度財務預算（包括年度收入預算、成本預算、費用預算，預計資產負債表、預計損益表和預計現金收支情況

3、表）對公司未來經營的持續增長做出預測 ；月、季、年度監督、檢查、分析、總結和評價各部門財務預算執行情況，并提交各部門及總經理。4、各辦事處與各部門負責本辦事處和本部門的收入、成本或費用的預算計劃的編制、分解和上報工作，各部門或辦事處經理對本部門或本辦事處的預算負責進行控制。第六條 財務預算期和編制工作期1、財務預算期指財務預算的執行期。山谷藍/泰科曼公司的財務預算期為每年的10月1日至次年9月30日。2、財務預算的編制工作期指財務預算實際編制的時間。公司預算應在每年的8月底之前著手進行編制。公司采取自上而下、上下結合的財務預算編制程序。財務預算編制的內容及程序如下圖：長期戰略規劃資本預算銷售預

4、算銷售及管理費用預算期末存貨預算產品采購預算當期實施方案產品成本預算現金預算預算資產負債表預算損益表1、公司根據公司戰略需要制定總體銷售計劃及銷售預算草案，包括各產品線計劃草案，大客戶計劃草案，渠道計劃草案。同時根據銷售預算制定總體產品采購成本預算、銷售及管理費用預算，財務部根據以前年度預算執行情況結合新的預算年度的趨勢進行預測，并將各項預算的總體指標下達至各部門。2、公司總體目標下達后，大客戶部負責編制大客戶銷售計劃及大客戶銷售費用預算；各辦事處編制渠道銷售計劃及辦事處費用預算；市場部制定策略產品銷售計劃及市場費用計劃；財務部負責制定資本預算。3、商務部門根據期初存貨已有量與期末存貨預估量編

5、制存貨采購預算。4、人事行政部負責編制全公司辦公用品費用預算、房租、物業費用預算、固定資產購置預算及工資保險預算。5、管理各部門負責編制管理費用預算。6、各部門編制計劃時采取由下而上的方式，先由部門員工上報個人的預算計劃，再由部門經理進行統一匯總，各部門匯總后報其總監，再由總監統一報至財務部。7、財務部將各部門、各辦事處的預算匯總后，編制預算資產負債表、預算損益表和現金預算。8、各部門、辦事處將各自的預算上報后，公司召開中高層經理會議，公司總部與各部門、辦事處共同討論目標設置中的問題，統一協調各項分預算，避免重復投入和沖突。9、各部門、辦事處的預算統一協調后形成新的各項預算計劃，財務部將各項預

6、算重新匯總后編制新的現金預算、預算資產負債表、預算損益表，并將各部門、辦事處的預算經總經理審批后下發。第七條 編制總預算所需相關部門提供的資料1、總經理制定的年度經營目標；2、銷售部門編制的年度產品銷售計劃和策略地區銷售計劃；3、市場部門編制的策略產品銷售計劃；4、人事行政部工資、保險計劃、辦公用品采購計劃、固定資產購置計劃、房租、物業費計劃；5、財務部折舊計劃；6、商務部門存貨采購計劃。第八條 財務預算的調整：各部門在預算執行過程中，若發現預算目標制定的條件已發生變化或其他需重新調整預算目標的情況時，可提出預算目標調整的要求。 第九條 預算調整的審批程序：1、要求調整預算的部門或辦事處應將預

7、算的前期執行情況進行分析說明，并說明要求調整預算的原因，提供后期的工作安排計劃，經主管總監審查同意后，提交財務部；2、財務部對各辦事處、部門提交的調整預算申請進行審核，預測其對公司的經營目標的影響，提出建議方案，報總經理審批；3、財務部根據審批意見，對預算指標進行調整。第十條 財務預算的控制和信息反饋：1、財務部按照確定的財務預算目標對各項預算指標實行總體控制，監督經營目標的執行進度，督促收入、貨款入賬，控制成本費用的開支。組織相關部門分析預算執行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時向總經理匯報。財務部將每月出具預算執行情況統計表，報各部門及總經理。2、各部門、辦事處的經理對本部門或辦事處的預算進行具體控制，并根據預算執行情況統計表，對預算執行過程中的問題作出必要的分析說明。第十一條 各部門、辦事處對超出預算的支出需先向直屬總監提出申請，再由直屬