1、全球經濟一體化發展及其帶來的日益活躍的市場交易活動，一方面促進了社會經濟的全面發展，另一方面，也為投機取巧者、違法違規者的制假售假、商業欺詐、惡意拖欠、逃廢債務等多種不端行為提供了可趁之機，這不但給全社會帶來惡劣的影響，更為國民經濟的健康有序發展造成了重大的損失。打擊這些違法違規行為，防范交易風險，已成為當前我國特別關注的重要議題。市場經濟秩序的管理離不開法律法規，但強化人們的信用意識，引導人們規范各自的信用行為，防范經營與交易信用風險，建立和完善信用制度，營造“一處失信處處制約”的社會信用環境，這是建立健全社會信用體系的核心目標，同時，這也是規范市場經濟秩序的重要環節和補充手段。本文依據社會

2、信用體系的基本概念及其建設目標，結合多年的實踐探索，從實際應用的視角提出了社會信用體系的整體理論框架。1 社會信用體系相關概念探析“信用”一詞，在國家標準信用 基本術語確定：“建立在信任基礎上，不用立即付款或擔保就可獲得資金、物資或服務的能力。這種能力以在約定期限內償還的承諾為條件。廣義的信用是指誠信原則在社會上的廣泛應用?！?因此，信用的內涵包括以誠實守信為核心的道德范疇和以借貸交易為核心的經濟范疇兩個方面。社會信用體系是一種社會機制，是指在一定范圍內，由政府、社會各類組織機構和自然人共同參與，以信用法規與標準制度、信用監督與管理、信用信息披露與信用服務等要素所形成的既相互聯系又共同作用為社

3、會進步和市場經濟發展服務的有機整體。一定范圍是指在國家范圍內或是世界范圍內。根據范圍不同所構建的社會信用體系，可以分別是國家社會信用體系或是國際社會信用體系。不同地區、行業或機構所構建的信用體系則是社會信用體系中的一個組成部分。社會信用體系的參與主體：組織（包括政府部門、行業社團、科研院校、企事業單位等）和自然人。構建社會信用體系的核心目的是：構建信用環境，防范信用風險，提高交易效率，促進經濟發展。構建社會信用體系的基本原則是：統籌規劃、科學引導，政府推動、分類指導，穩定有序、人人有則。2 我國社會信用體系的基本構架自2002年11月我國政府和黨的十六大提出“大力整頓和規范市場經濟秩序，健全現

4、代市場經濟的社會信用體系”以來，中國社會信用體系建設快速推進，現今已初步形成了中國社會信用體系基本構架。社會信用體系從系統要素考慮，應由信用理論體系、信用法規體系、信用標準體系、信用產品體系、信用服務體系、信用管理體系等六個子體系組成。如圖1所示。圖1 社會信用體系總體構架示意圖3 信用理論體系理論是行動的指南。推動社會信用體系建設，必須理論先行，必須奠定知識基礎。近年來，我國一些專家學者和組織機構根據工作與專業人才培養的需要，紛紛組織撰寫或編譯信用書籍，為我國信用理論體系的形成奠定了基礎。2001年底，國家教育部批準了上海財經大學、中國人民大學、吉林大學、首都經濟貿易大學等院校開展信用管理常

5、規教育的首批試點，隨后，又有十余所大學設立了信用管理本科專業，結合信用專業人才培養的需要，各校編寫的信用管理系列教材、信用系列教材及信用相關教程等陸續出版，大大推進了信用理論的基礎建設。隨著全國各地方政府積極地區社會信用體系建設，2003年，上海市率先把信用管理內容列入上海市緊缺人才系列教材，一批信用理論與實踐教材成為人們學習信用理論知識的文化載體。同時，中國經濟的快速發展對社會信用人才提出了迫切需求。2005年3月，國家勞動和社會保障部正式發布“信用管理師國家職業”，信用管理師國家職業培訓工作啟動，國家職業資格培訓教程-信用管理師系列陸續組織編寫完成。結合信用實踐對標準化提出的要求，2007

6、年11月，在全國信用標準化技術工作組的組織下，一批信用專家圍繞信用標準化的基礎知識、技術方法、專業理論開展廣泛研究，中國社會信用標準化技術叢書編寫工作啟動。此外，一些專家學者和組織機構所撰寫或編譯信用書籍，如匯誠信用管理叢書、金融風險管理譯叢等。這些書籍不僅成為信用理論建設的寶貴財富，也成為我國社會信用體系建設的重要組成部分。總結信用理論研究與實際應用成果，信用理論體系的基本構成如圖2所示。圖2 信用理論體系基本構架示意圖4 信用法規制度體系信用法規制度是指政府職能管理機構在信用領域依法制定的法律、法規、政策性文件及規章制度，用于調節或約束人們信用行為的規范和準則。借鑒經濟發達國家現行的信用相

7、關法律所構成的信用法律法規體系建設經驗，信用法律法規體系建設的主要目的是維護消費者的利益，規范金融機構，規范信用中介機構的操作，保證公平競爭。目前，在我國雖然尚未出臺國家層面的信用法律法規，但相關制度文件和指導性政策已開始陸續出臺。特別是以地方政府及行業管理機構為主體所制定的信用法規制度成為我國信用法規制度體系建設不可缺少的重要組成部分。根據中國社會信用體系建設法規政策制度精編及最新資料統計，2000年以來，我國中央各部委局及包括各省、自治區、直轄市政府機構所頒發的信用體系建設相關文獻465篇。其中，地方省級政府頒發制定的總體性、法規性、政策性和制度性文獻計115篇，涉及信用體系建設、征信、信

8、息管理等方面所制定的法規、政策和制度性文獻計120篇，涉及信用評級、信用擔保、信用監管等方面所制定的法規、政策和制度性文獻計111篇，涉及信用教育與相關活動、行業社團管理與自律，以及各省市政府機構出臺的相關法規性、政策性和制度性文獻計119篇。根據我國現行信用相關法規政策制度統計分析，信用法規制度體系的組成構架如圖3所示。圖3 信用理論體系基本構架示意圖5 信用標準體系信用標準是規定從事信用相關工作應滿足的要求以確保其適用性的規范性文件，是標準在信用領域的應用。2005年5月，國家標準化管理化委員會批準成立了“全國信用標準化技術工作組”，負責組織并管理信用國家標準的制修訂工作，對口國際標準化組

9、織的工作。2006 年12 月，國家標準化管理委員會批準籌備成立“全國社會信用標準化技術委員會”，并同時批準成立“全國社會信用標準化技術委員會商業信用分技術委員會”和“全國社會信用標準化技術委員會質量信用分技術委員會”。2008 年12 月，兩個分技術委員會正式成立。近年來，工作組及分技術委員會積極開展工作，依據中華人民共和國標準化法、中華人民共和國標準化法實施條例等法規制度以及標準化工作導則、標準化工作指南、標準編寫規則等國家標準，組織業內專家學者在構建信用標準體系構架的基礎上開展信用國家標準的研究，現階段已深入研究信用國家標準20余項。目前，國家已頒布并實施信用國家標準9項。信用標準體系由

10、信用基礎標準、信用技術標準、信用產品標準、信用服務標準和信用管理標準等五個部分組成。信用標準體系的基本構架如圖4所示。圖4 信用標準體系構架示意圖信用基礎標準是指適合各類信用活動或某一類信用活動的通用標準。如涉及信用的相關名詞、概念、術語、分類和編碼等。信用基礎標準可直接應用，也可以作為其他標準的基礎。一般來說，應該首先制定信用基礎標準，它們通常是編制其他標準的基礎，對其他標準具有普遍指導意義。信用技術標準是指為信用活動提供技術支撐的標準。其主要功能在于保證信用信息的互連互通。如涉及信用信息采集、處理、提供的技術規范，保障信用信息互連互通的信用信息基礎數據元、接口、存儲等技術規范。信用產品標準

11、是指為規范、提高各種信用類產品的質量而制定的標準。如各類信用調查報告、信用評級報告、信用衍生產品報告等產品內容規范和格式規范。信用服務標準是指針對評價信用中介組織和從業人員提供的服務能力而制定的標準。如對信用中介組織提出的質量管理、環境管理、職業健康和安全管理等方面的要求，以及對從業人員的服務技能、知識結構、服務程序等方面提出的要求。信用管理標準是指為滿足信用管理組織建立信用管理體系的各項要求而制定的標準。廣義上也包括政府或行業以及其它組織所制訂的信用監督管理標準。目前，我國已經實施的信用國家標準有：1）信用 基本術語（GB/T22117-2008）2）信用標準化工作指南（GB/T23792-

12、2009）3）企業信用數據項規范（GB/T22120-2008）4）企業信用信息采集、處理和提供規范（GB/T22118-2008）5）企業信用評價指標體系分類及代碼（GB/T23794-2009）6）企業信用等級表示方法（GB/T22116-2008）7）企業質量信用等級劃分通則（GB/T23791-2009）8）合格供應商信用評價規范（GB/T23793-2009）9）信用中介組織評價服務規范 信用評級機構（GB/T22119-2008）6 信用產品體系與世界發達國家相比，我國信用體系建設啟步較晚，但隨著我國經濟建設的快速發展，我國的信用服務業也得到了飛速發展。在眾多的信用服務分支當中，發

13、展較快且相對成熟的有信用調查業（又稱征信業）、信用評級業和信用擔保業。其它信用服務分支形成一個行業還有待于走向成熟。因此，目前我國信用服務業所形成的較為成熟的信用產品分類有限。信用產品主要有信用報告類產品、軟件類產品和其它類產品。信用產品體系的基本構架如圖5所示。圖5 信用產品體系基本構架示意圖1）報告類產品信用報告是信用服務機構的主要產品。指信用服務機構根據客戶的需要，通過對某類（個）問題、情況、事件的深入調查，或經過專項分析、綜合，按照一定的規范，給出某種結果或結論，并提供給客戶的專用材料（包括紙質版和電子版等多種形式）。一般情況下，信用報告都具有很強的針對性、時效性，并特別強調其真實性和

14、準確性。根據報告的對象、報告的內容及報告內容的深度不同，可以對報告進行多種形式的分類。所形成報告類產品主要有：企業信用調查報告（包括基本信息報告、普通報告、深度報告和專項報告等），個人信用調查報告（包括基本信息報告、專項報告等），信用評級報告（包括主權評級、債券評級、債項評級等），個人評分報告，市場調查報告（包括產品調查報告、行業調查報告、專項調查報告等），信用信息分析報告（包括信用信息數據統計分析報告、專項分析報告）等等。2）軟件類產品信用軟件類產品指為了某種特定用途而開發的計算機軟件。一般屬應用型軟件。根據軟件的用途和性質不同，有多種類別的產品。信用軟件類產品主要有：信用管理類軟件，信用檔

15、案類軟件，信用評價類軟件，信用風險評估與輔助決策類軟件、綜合分析（統計）類軟件及信用數據庫管理系統、信用服務平臺產品等。3）其它類產品指非報告類及非軟件類產品。如信用工具及其衍生產品等。7 信用服務體系“服務”一詞，在國家標準服務標準化工作指南確定：為滿足顧客的需要，供方和顧客之間接觸的活動以及供方內部活動所產生的結果。包括供方為顧客提供人員勞務活動完成的結果；供方為顧客提供通過人員對實物付出勞務活動完成的結果；供方為顧客提供實物使用活動完成的結果。信用服務是指具備信用服務資質及能力的組織機構為需求方提供信用信息查詢、信用調查、信用評級、信用管理咨詢、信用擔保、信用保險、保理、商帳管理以及信用

16、信息技術支持、信用信息數據挖掘分析等內容所進行的有關活動。我國與經濟發達國家最大的不同點是人口眾多，企業眾多，國家政府職能部門的管理與服務運行機制不同。例如：結合我國政府一些職能部門、行業管理機構及事業單位擁有信用主體信用信息的特點，以及國家政府信息公開條例要求，一些特殊機構（如政府有關部門或事業單位）提供信用信息服務將是中國社會信用服務的特色之一。因此，在我國社會信用體系建設初期，如果象發達國家哪樣依靠少數第三方信用服務機構提供服務，不符合中國國情。因此，信用服務必須細分。信用服務體系包括信用信息服務、信用調查服務、市場調查服務、社會信用評價服務、金融信用評級服務、信用管理咨詢服務、信用擔保

17、服務、信用保險服務、國際保理服務、商帳管理服務、信用教育培訓服務、信用信息數據挖掘分析服務等。信用服務體系的基本構架如圖6所示。圖6 信用服務體系構架示意圖8 信用管理體系國家標準信用基本術語中描述：信用管理-防范、控制和轉移信用風險的管理技術、業務操作及相關的制度安排。企業信用管理-對企業信用風險進行防范、控制和轉移的管理技術、業務操作及相關的制度安排。消費者信用管理-對消費者的信用風險進行防范、控制和轉移的管理技術、業務操作及相關的制度安排。根據我國行政管理體制現狀，目前所形成的信用管理體系應包括政府信用管理、行業信用管理，企業信用管理，個人信用管理，以及政府、行業與社會共同構成的信用監督

18、管理。信用管理體系基本構架如圖7所示。圖7 信用管理體系基本構架示意圖1）金融信用“金融信用”是指金融服務機構與服務對象在資金的融通過程中借貸雙方各自承諾兌現的意愿和能力。包括借貸雙方各方自身行為的信用管理與信用監督管理兩部份。一般情況下，貸方（如銀行、投資者等）往往處于被動地位，所以，實施信用管理或被監管的對象多是借方（重點是企業和個人）。與銀行、投資者相類似的服務機構還有：擔保機構、典當機構、租賃機構等等?！敖鹑谛庞谩敝饕婕捌髽I信用與個人信用。2）工商信用“工商信用”是指工商行政管理機構和工商行政管理對象（即市場經營主體，包括經營組織機構和工商個體戶）在履行各自職責或責任、對社會承諾兌現

19、的意愿和能力。是廣義的信用在工商領域的具體應用?！肮ど绦庞谩逼鋬群ǜ鞣阶陨硇袨榈男庞霉芾砼c信用監督管理兩部份。一般情況下，“工商信用”主要指工商行政管理對象在生產經營活動中遵守相關法律法規、兌現合法經營承諾的意愿和能力。“工商信用”主要涉及政府信用、企業信用和個體工商戶信用。3）稅務信用“稅務信用”是指稅務管理機構和納稅人在履行各自職責或責任、對社會承諾兌現的意愿和能力。是廣義的信用在稅務領域的具體應用。“稅務信用”其內涵包括征稅主體與納稅主體自身的信用管理和征稅行為與納稅行為信用監督管理兩部份。一般情況下，“稅務信用”主要指納稅人在生產經營活動中遵守相關法律法規、兌現納稅義務承諾的意愿和

20、能力。“稅務信用”主要涉及政府信用、企業信用和個人信用。4）質量信用“質量信用”是指質量檢驗檢疫管理機構與質量檢驗檢疫管理對象（指生產商品的企業或個人等）在履行各自職責或責任、對社會承諾兌現的意愿和能力。是廣義的信用在質量檢驗檢疫領域的具體應用。“質量信用”其內涵包括各方自身行為的信用管理與信用監督管理兩部份。一般情況下，“質量信用”主要指質量檢驗檢疫管理對象在生產經營活動中遵守質量法律法規、貫徹執行標準、兌現質量承諾的意愿和能力?！百|量信用”主要涉及政府信用和企業信用。5）商業信用這里所提出的“商業信用”引用了一個廣義的概念，與國家標準信用 基本術語中的“商業信用”的概念有所不同。應該說，國家標準信用 基本術語中的“商業信用”的概念是狹義的概念。國家標準信用 基本術語中對“商業信用”的描述為：“非金融企業向其客戶提供的信用工具”。廣義情況下，“商業信用”主要指商務（業）管理機構與商務（業）經營者（指流域領域及服務領域的市場經營者）在履行各自職責或責任、對社會承諾兌現的意愿和能力。是廣義的信用在商業領域的具體應用。“商業信用”其內涵包括各方自身行為的信用管理與信用監督管理兩部份。一般情況下，“商業信用”主要指商務（業）經營者在市場經營活動中遵守法律法規、貫徹執行市場經營相關政策制度和要求、兌現在商務交易活動中所做出承諾的意愿和能力?！吧虡I信用”主要涉及政府信用和