1、2022年銀行從業資格（中級）考試題庫及答案解析考試科目：銀行業法律法規與綜合能力判斷題1.創新的成本往往十分高昂，門檻也在不斷提高，所以銀行在開展金融創新時要堅持成本可算原則。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：創新是一項高投入的活動。持續且能創造價值的創新，需要專門的人才、專項的投入、周密的計劃和組織，因此，創新的成本往往十分高昂，而且隨著市場競爭的不斷加劇，創新的門檻還會不斷提高。銀行在開展金融創新時，要盡可能保證其成本能夠比較準確地核算，避免創新活動偏離銀行的經營目標。2.金融創新的一個重要誘因是規避管制，發掘金融監管的漏洞。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行開展金融創新活動，應

2、堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定，不能以金融創新為名，違反法律規定或變相逃避監管。3.商業銀行開展金融創新活動，應堅持公平競爭原則。（ ）A、正確B、錯誤答案：A4.商業銀行開展金融創新活動，應遵守行業行為準則和銀行員工操守守則，向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充分揭示與創新產品和服務有關的權利、義務和風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行創新產品的復雜程度越來越高，為了便于客戶在不同產品之間進行妥善的選擇，銀行必須遵守行業行為準則和銀行員工操守守則，向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充分揭示與創新產品和服務有關的權利、義務和風險。5.“買者自負”是

3、市場經濟的基本原則，因此銀行對客戶的選擇不負任何責任，也無需對客戶進行教育。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：為了切實保護客戶的利益，銀行需要在客戶教育方面做出更大的努力。銀行進行客戶教育，就是要提高客戶(更廣泛地說是社會公眾)的金融素質，其內容有：要為客戶提供相關信息和培訓，使他們具備理解各類金融產品和服務的知識；也要使他們接受和遵循“買者自負”這一市場經濟基本原則。6.銀行業是信息不對稱度非常高的，但是創新方面是完全對稱的。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行業是一個信息不對稱程度非常高的行業，在創新方面，信息不對稱程度更高。7.商業銀行業務創新能夠有效提高金融市場和金融機構的運作效

4、率，增強金融機構的服務功能，逃避金融監管，從而推動金融深化和金融發展。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行業務創新能夠有效提高金融市場和金融機構的運作效率，增強金融機構的服務功能，推動金融深化和金融發展。8.經風險調整的資本回報率(RAROC)可廣泛用于商業銀行的目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等方面。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：風險調整后資本回報率(RAROC)在銀行盈利能力分析中的應用日益廣泛，它既考慮預期損失，也考慮非預期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益與所承擔的風險之間建立了直接聯系，是銀行進行價值管理的核心指標。9.平均總資產回報率=凈利潤凈資產平均余

5、額。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：平均凈資產回報率=凈利潤凈資產平均余額；平均總資產回報率=凈利潤總資產平均余額。10.最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額÷總資本收入×100。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：11.單一集團客戶授信集中度不應高于15。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15。12.貸存比高表明銀行資金利用率高，但同時也意味著流動性風險大。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略13.存貸比是衡量銀行安全性的主要指標。（ ）A、正確B、錯誤答案

6、：B解析：存貸比是衡量銀行流動性風險的主要指標。14.不良貸款率是評價銀行信貸資產安全狀況的重要指標。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：不良貸款率指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率是評價銀行信貸資產安全狀況的重要指標。不良貸款率高，說明收回貸款的風險大，反之說明收回貸款的風險小。15.中國的銀行業目前實施混業經營。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：中國的銀行業目前依然實施分業經營，各銀行不能經營其他非銀行類金融業務，如證券、保險等。16.銀行市值的大小反映了銀行經營效率的高低。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：總市值等于發行總股份數乘以股票市價，它是衡量銀行規模的重要綜合性指標

7、。17.國際上流程先進的商業銀行大部分采用以業務線平行運作和管理為主的模式。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：國際上流程先進的商業銀行幾乎無一例外地采用以業務線垂直運作和管理為主的模式，即總分行之間實行上下垂直的一體化的運行和管理，業務線具有相對獨立的事權、人權和財權。18.在實際管理中，特別是大型商業銀行多根據行政區劃將分支機構劃分為一級分行、二級分行、縣支行、網點(二級支行)等相應層級。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：根據監管部門要求，國內銀行可分為總行、分行和支行三個層級。但在實際管理中，特別是大型商業銀行多根據行政區劃將分支機構劃分為一級分行、二級分行、縣支行、網點(二級支行)等

8、相應層級。19.美國花旗銀行、摩根大通和和中國的大型銀行均采用以客戶為中心的矩陣型組織架構。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：我國目前的大型銀行組織架構采用總行以職能型架構為主，分支行是“塊塊”形式為主的總分行型組織架構。20.20世紀80年代以前，發達國家商業銀行的組織架構模式一般是總分行都以職能型架構為主的總分行型組織架構。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：20世紀80年代以前，發達國家商業銀行的組織架構模式一般是總行以職能型架構為主，分支行是“塊塊”形式為主的總分行型組織架構，與我國目前的大型銀行主流組織架構相似。21.商業銀行應盡可能將風險管理、內部審計等專業性強的職能外包給更加專

9、業化的相關機構。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：涉及戰略管理、風險管理、內部審計及其他有關核心競爭力的職能不得外包。22.商業銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規定對離職人員同樣適用。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：商業銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規定，如在規定期限內其高級管理人員和相關員工職責內的風險損失超常暴露，商業銀行有權將相應期限內已發放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。績效薪酬延期追索、扣回規定應同樣適用離職人員。23.績效薪酬應全部根據經營情況和風險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：績效薪酬應合理確定一定比例，根據經營隋況和風

10、險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務年度結束后，根據年度考核結果支付。24.商業銀行的薪酬包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現金的各種權益性支出。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：薪酬，是指商業銀行為獲得員工提供的服務和貢獻而給予的報酬及其相關支出，包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現金的各種權益性支出。25.不同銀行的福利性收入有所不同，對于福利性收入的管理，按各家銀行的章程執行。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：福利性收入包括商業銀行為員工支付的社會保險費、住房公積金等。對于福利性收入的管理，按國家有關規定執行。2

11、6.高級管理層對董事會負責，同時接受監事會監督，依法在其職權范圍內的經營管理活動不受干預。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略27.銀行對風險進行持續識別和監控需在集團層面進行，且風險管理和內控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化(包括規模擴張)和外部風險環境及時跟進。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行應在集團層面和單個經營實體層面分別對風險進行持續識別和監控，風險管理和內控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化(包括規模擴張)和外部風險環境及時跟進。28.銀行的內控體系和風險管理部門具有有限的授權、地位、獨立性。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行應設立有效的內控體系和風險管理部門(包

12、括首席風險官或類似職位)，并確保其獲得充分的授權、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。29.在集團架構中，母公司董事會對整個集團范圍公司治理的穩健性負總體責任。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：在集團架構中，母公司董事會對整個集團范圍公司治理的穩健性負總體責任，負責確保建立與集團及各經營實體的組織架構、經營模式和風險狀況相符的治理政策和機制。30.有效的公司治理是商業銀行健康、可持續發展的基石，銀行章程是銀行公司治理的基本文件。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對股東大會、董事會、監事會、高級管理層的組成、職責和議事規則等作出制度安排，并載明有關法

13、律法規要求在章程中明確規定的其他事項。31.商業銀行董事會應監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，董事會應監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。32.住房公積金、各種保險費應按照國家有關規定納入專戶管理。A、正確B、錯誤答案：A解析：住房公積金、各種保險費應按照國家有關規定納入專戶管理。33.基本薪酬按月支付，應根據薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬A、正確B、錯誤答案：B解析：基本薪酬按月支付，應根據薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬34.監事會負責對商業銀行董事和監事履

14、職的綜合評價，向銀行業監督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會。A、正確B、錯誤答案：A解析：監事會負責對商業銀行董事和監事履職的綜合評價，向銀行業監督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會。35.被評為不稱職的董事，商業銀行可以直接更換董事。A、正確B、錯誤答案：A解析：被評為不稱職的董事，商業銀行應當及時更換。36.董事會對銀行總體負責，包括審核監督銀行戰略目標、風險戰略、公司治理和企業價值的實施情況。監事會同時應負責對高層實施監督。A、正確B、錯誤答案：B解析：董事會對銀行總體負責，包括審核監督銀行戰略目標、風險戰略、公司治理和企業價值的實施情況。董事會同時應負責對高層實施監督。37.

15、巴塞爾委員會于2012年10月發布了加強銀行公司治理的原則，提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。A、正確B、錯誤答案：B解析：巴塞爾委員會于2011年10月發布了加強銀行公司治理的原則，提出銀行實現穩健公司治理的14條原則。38.董事會和監事會應了解、理解銀行的運行結構及其形成的風險，即“了解你的組織構架”。A、正確B、錯誤答案：B解析：董事會和高管層應了解、理解銀行的運行結構及其形成的風險，即“了解你的組織構架”39.監事會應積極審查薪酬體系的設計及運行情況，并進行監控評估，確保其按既定目標運作。A、正確B、錯誤答案：B解析：董事會應積極審查薪酬體系的設計及運行情況，并進行監控評估，確保其

16、按既定目標運作。40.商業銀行的薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性薪酬等構成，其中固定薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。A、正確B、錯誤答案：A解析：固定薪酬即基本薪酬，不高于其薪酬總額的35%。41.績效考核指標體系作為績效薪酬發放的依據，應當包括經濟效益指標、風險成本控制指標和社會責任指標。A、正確B、錯誤答案：A解析：績效考核指標體系作為績效薪酬發放的依據，應當包括經濟效益指標、風險成本控制指標和社會責任指標42.高管層應在監事會的指導下確保銀行業務活動與監事會審核通過的經營戰略、風險容忍/偏好和各項政策相符。A、正確B、錯誤答案：B解析：高管層應在董事會的指導下確保銀行業務活動與董事會審

17、核通過的經營戰略、風險容忍/偏好和各項政策相符。43.董事會應具備持有（包括通過培訓獲得 ）履職所需的資質，清楚了解其公司治理中的職能，有能力對銀行各項事務作出穩健客觀的決策。A、正確B、錯誤答案：A解析：董事會應具備持有（包括通過培訓獲得 ）履職所需的資質，清楚了解其公司治理中的職能，有能力對銀行各項事務作出穩健客觀的決策。44.高級管理層對股東大會負責，負責具體執行董事會的決策。A、正確B、錯誤答案：B解析：高級管理層對董事會負責，同時接受監事會監督，依法在其職權范圍內的經營管理活動不受干預。45.董事會會議應當有商業銀行全體董事2/3以上出席方可舉行。A、正確B、錯誤答案：B解析：董事會

18、會議應當有商業銀行全體董事過半數出席方可舉行。46.銀行因設立有效的內部控制和風險管理部門（包括首席風險官或類似職位 ），確保其獲得充分的授權、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑A、正確B、錯誤答案：A47.對于發達國家的國際大型商業銀行，利用表外工具規避風險已成為其風險管理的重要組成部分。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：對于發達國家的國際大型商業銀行，利用表外工具規避風險已成為其風險管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工具來對沖市場風險，另一方面，其利用信用違約互換(CDS)等信用衍生工具來對沖信用風險。48.證券化是商業銀行被動資產負債管理的重要工具。（ ）A、正確

19、B、錯誤答案：B解析：證券化是指銀行發現資產負債表中資產的額外價值并將其從資產負債表中全部移除，以便為信貸業務騰挪空間的過程。證券化是商業銀行主動資產負債管理的重要工具，其主要優點是可以通過出售資產節約或減低資本費用，還可以給發行銀行帶來額外的收入。49.久期可表示為利率變動1時，導致資產負債凈值變動率變動的百分比。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：久期用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1時，導致資產負債凈值變動的百分比。50.資金管理是要建立起自下而上集中資金、配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監測和控制全行資金流的現代商業銀行司庫體系。（

20、 ）A、正確B、錯誤答案：B解析：略51.通常，商業銀行主要根據全行資本總量和資本充足率水平來確定資產負債總量計劃。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略52.資產負債計劃管理是對銀行資產負債表進行積極的管理，即在滿足風險性、效益性、流動性協調平衡的基礎上，通過優化資產負債表的組合配置結構，謀求收益水平的持續提高。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：題干描述的是資產負債組合管理的概念。53.資產負債管理需要依據資本總量，確定資產增長速度與結構，促進銀行增長模式由規模擴張型向資本擴大型轉變，保障銀行可持續發展。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：略54.結合管理內涵和職能，資產負債管理長期目標可

21、概括為：順應當前經濟形勢、市場變革和監管要求的變化，堅持穩健審慎的風險偏好，以提升凈利息收益率(NIM)和股權收益率(ROE)水平為核心，統籌表內外資產負債管理，做好規模、風險、收益的平衡協調發展。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：結合管理內涵和職能，資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商業銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務經營引導和調控能力，統籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協調統一，實現經濟資本回報率(RAROC)最大化，進而持續提升股東價值回報。題于論述的是資產負債管理短期目標。55.利用內部資金轉移定

22、價核算資金收益或成本時，對負債而言是收益，對資產而言是成本。A、正確B、錯誤答案：A解析：利用內部資金轉移定價核算資金收益或成本時，對負債而言是收益，對資產而言是成本。56.內部資金轉移定價，是指商業銀行內部資金中心與業務經營單位按照一定規則全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或收益等目的的一種內部經營管理模式。這里的資金中心是指實體資金交易部門。A、正確B、錯誤答案：B解析：內部資金轉移定價，是指商業銀行內部資金中心與業務經營單位按照一定規則全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或收益等目的的一種內部經營管理模式。這里的資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體的資金交易部門。57.對資本的

23、經營和管理是現代商業銀行的核心。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：現代商業銀行的核心是經營和管理風險，其經營風險的特征決定了風險在商業銀行績效評價中的重要性和基礎性作用。58.采用自下而上的分配模式時，具體的資本分配量，由各業務單元綜合過去業務發展情況和對未來業務風險判斷進行申報，原則上“報價”高、風險管理水平高的業務單元可獲得較多的經濟資本。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：自下而上的分配模式下，具體的資本分配量，由各業務單元綜合過去業務發展情況和對未來業務風險判斷進行申報，申報的有效性和具體數量由經濟資本管理部門根據“申報報價”高低以及銀行的發展戰略決定。原則上“報價”高、風險管理水平

24、高的業務單元可獲得較多的經濟資本。59.通常而言，相關性越小，組合的預期損失就越小。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：投資組合的預期損失是組合中單筆業務的預期損失之和；非預期損失需要考慮相關性。通常而言，相關性越小，組合的非預期損失就越小。60.投資組合的非預期損失是組合中單筆業務的非預期損失之和。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：投資組合的預期損失是組合中單筆業務的預期損失之和，與之不同的是，組合的非預期損失就不能用簡單求和加總的方式得到，這時需要考慮一個重要的變量，那就是相關性。61.采用內部評級法計算信用風險資本要求，可以使監管資本與經濟資本在理念上取得一致。（ ）A、正確B、錯誤答

25、案：A解析：巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進做法，提出了采用內部評級法計算信用風險資本要求，使監管資本與經濟資本在理念上取得了一致，也為商業銀行提供了一種新的經濟資本計量模型。62.經濟資本本質上是一個風險的概念，目前，經濟資本已經成為銀行內部管理最重要的工具之一。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：經濟資本本質上是一個風險的概念，通過經濟資本的計量可以將銀行不同類別的風險進行定量評估并轉化為統一的衡量尺度，以便于銀行分析風險、考核收益、配置資源。目前，經濟資本已經成為銀行內部管理最重要的工具之一。63.杠桿率是資本充足率的補充指標，涉及到不同的資產風險時，杠桿率有所不同。（ ）A、正確B、

26、錯誤答案：B解析：杠桿率監管指標是基于規模計算(該指標采用普通股或核心資本作為分子，所有表內外風險暴露作為分母)，與具體資產風險無關的，以此控制商業銀行資產規模的過度擴張，并作為資本充足率的補充指標。64.我國對核心一級資本充足率的要求低于第三版巴塞爾協議資本。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：我國對核心一級資本充足率的要求為5，高于第三版巴塞爾資本協議中45的規定。65.可轉換債券可納入監管資本中。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：可轉換債券具有一定的吸收損失功能，因此可計入監管資本當中。66.提高資本充足率的分子對策之一是：可以在業務選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔高風險的業務，比如，

27、減少交易賬戶業務就能夠降低市場風險資本要求。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：題中所指的是分母對策中對市場風險和操作風險的資本要求。67.降低市場風險和信用風險的資本要求是商業銀行提高資本充足率的分母對策之一。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：商業銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權總資產以及市場風險和操作風險的資本要求。68.經濟資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：經濟資本是指在既定的期間和置信區間內，根據銀行實際承擔的經營風險計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。其中，銀行的經營風險包括信用風險、市場風險、操作風險及其他風險。經濟資本

28、可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。69.商業銀行資本充足可以增強公眾信心，消化意外損失，防止銀行倒閉，因此商業銀行的資本應該越多越好。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行的實際情況是：既有資本不足的困難，也有資本過多的隱憂，因此，銀行理想的資本目標應為：適量資本。70.市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補充。71.為保證最低資本要求的實現，巴塞爾新資本協議要求監管當局可以采用現場和非現場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略72.1988年，巴塞爾委員會通過

29、了巴塞爾新資本協議，確立了資本充足率監管的基本框架。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：2004年，巴塞爾委員會發布了統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架(即第二版巴塞爾資本協議，也稱為巴塞爾新資本協議)。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了統一國際銀行資本計量和資本標準的國際協議(即第一版巴塞爾資本協議)，確立了資本充足率監管的基本框架。73.監管資本是指銀行資產負債表中資產減去負債之后的余額，即所有者權益。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：監管資本涉及兩個層次的概念：銀行實際持有的符合監管規定的合格資本；銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。題中描述的是賬面資本的概念。

30、74.商業銀行的資本充足率水平滿足了監管要求，就不會陷入破產困境。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：資本充足率是資本總額與加權風險資產總額的比例，它反映了商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，能以自有資本承擔損失的程度。金融當局設置資本充足率的監管指標，目的是監測銀行抵御風險的能力，并不能保證銀行不破產，銀行是否破產還與其自身經營狀況、經濟環境等眾多因素有關。75.經濟資本用于衡量銀行的預期和非預期損失。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：經濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99)，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。76.縮減銀行資產規模是提高資本充足率

31、最常用的手段之一。A、正確B、錯誤答案：B解析：雖然縮小資產總規模能起到立竿見影的效果，但由于這種做法會影響到商業銀行的盈利能力，同時，銀行股東或社會公眾也往往將銀行資產的增長速度作為判斷銀行發展狀況的重要指標之一，資產總規模的縮減可能使股東或社會公眾懷疑銀行出現了嚴重的問題，甚至已經陷入財務困境。因此，除非因資金來源的急劇下降而被迫采用這種方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。77.商業銀行提高資本充足率時，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。A、正確B、錯誤答案：A解析：商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。7

32、8.市場風險對沖的原理在于原風險敞口出現虧損時，新風險敞口能夠盈利，盈利能夠盡量全部抵補虧損。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：市場風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動負相關的某種資產或金融衍生產品來沖銷風險的一種風險管理策略。當原風險敞口出現虧損時，新風險敞口能夠盈利，并且使盈利能夠盡量全部抵補虧損。79.商業銀行實施市場風險管理的主要目的是使風險帶來的損失最小。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：商業銀行實施市場風險管理的主要目的是，確保將所承擔的市場風險規模控制在可以承受的合理范圍內，使所承擔的市場風險水平與其風險管理能力和資本實力相匹配。80.交易限額有總交易頭寸限額和凈

33、交易頭寸限額，實踐中，商業銀行通常采用凈交易頭寸限額。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實踐中，商業銀行通常將這兩種交易限額結合使用。81.商業銀行采用內部模型法，其最低市場風險資本要求為一般風險價值的125倍。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：商業銀行采用內部模型法，其最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和。市場風險加權資產為市場風險資本要求的125倍。82.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對值越高，

34、表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。83.凈額結算的緩釋作用主要體現為消除違約風險暴露。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：凈額結算是指參與交易的機構以交易參與方為單位，對其買入和賣出交易的余額進行軋差，以軋差得到的凈額組織交易參與方進行交割的制度。凈額結算的緩釋作用主要體現為降低違約風險暴露。84.目前債務人評級方法較為成熟，應用較為廣泛，已經成為銀行識別和計量信用風險的基本工具。（ ）A

35、、正確B、錯誤答案：A解析：客戶評級也叫債務人評級，主要用于評價債務人如期履約的可能性，實現對債務人的違約概率的計量。目前，客戶評級方法較為成熟，應用較為廣泛，已經成為銀行識別和計量信用風險的基本工具。85.同一交易對手，無論是作為債務人還是保證人，在商業銀行內部只能有一個評級。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：債務人評級范圍要包括所有的債務人與保證人；同一交易對手，無論是作為債務人還是保證人，在商業銀行內部只能有一個評級。對債務人的每筆債項均應進行評級。86.零售信用風險暴露采用的是初級內部評估法，因此，銀行不需自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。（ ）A、正確B、錯誤答案：

36、B解析：對于零售信用風險暴露，不區分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。87.權重法的基本思想是由于借款人可能出現違約，銀行必須根據已經掌握的定性和定量信息對信用損失進行評估，并將這種評估與資本充足率掛鉤。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：內部評級法的基本思想是由于借款人可能出現違約，銀行必須根據已經掌握的定性和定量信息對信用損失進行評估，并將這種評估與資本充足率掛鉤。88.通常銀行可采取總額管理的方法，避免風險敞口的過于集中。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：商業銀行的業務不應過多集中于同一客戶、同一行業或同一區域，通常銀行可采取限額管理的方法，避

37、免風險敞口的過于集中。89.全面風險管理就是一個從企業戰略目標制定到目標實現的風險管理過程。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：企業風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于企業之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其限制在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。簡單地說，全面風險管理就是一個從企業戰略目標制定到目標實現的風險管理過程。90.交易對手違約風險是雙向的，交易對手的雙方面臨的交易市場價值都有可能是正值或負值。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現金流最后結算之前違約的風

38、險，與違約交易對手的交易或組合具有正的經濟價值時，經濟損失將會發生。交易對手違約風險是雙向的。91.極端損失發生的概率很低，銀行不可能也不需要為極端損失準備巨額的資本。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：極端損失是指戰爭、重大災難或危機等異常情況導致的、銀行一般無法預見的損失。這種損失發生的概率雖然極低，但損失非常巨大。由于極端損失的“偶發性”特征，銀行不可能也不需要為極端損失準備巨額的資本，或在具體交易中分攤巨額的成本。92.內部模型法的核心是以風險價值為指標來度量市場風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：內部模型法的核心是以風險價值為指標來度量市場風險，并在此基礎上確定資本要求。93.

39、風險監測和報告過程就是監測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，再報告給銀行相關部門，過程比較簡單。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：風險監測報告過程看似簡單，但實際上滿足不同層級、不同部門對于風險狀況的多樣化需求是一項艱巨的任務。94.銀行的業務特點決定了每個業務環節都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業務發展的每一個過程。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略95.按風險發生的范圍，商業銀行面臨的風險劃分為外部風險和內部風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：按照不同的標準，風險可以劃分為不同的種類：按照遭受風險的范圍劃分，可以分為系統性風險和非系統性

40、風險；按照銀行業務結構劃分，可以分為資產風險、負債風險、中間業務風險；按照風險主體劃分，可以分為公司風險、個人風險、國家風險等。結合銀行經營的特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險和戰略風險八個主要類型。96.銀行全面風險管理是對整個銀行內各個層次的業務單位、各類風險的通盤管理。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略97.對大多數銀行來說，信用風險存在于銀行的傳統的貸款、債券投資等表內業務和場外衍生品交易中，而銀行在表外業務中只收取手續費，一般不存在信用風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：信用風險不

41、僅存在于銀行的貸款業務中，也存在于其他表內和表外業務中，如擔保、承兌和證券投資等。98.從廣義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行力。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：法律風險是一種特殊類型的操作風險。從狹義上講，法律風險主要關注銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行力；從廣義上講，與法律風險密切相關的還有違規風險和監管風險。99.利率風險是銀行面臨的主要市場風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：利率風險是指市場利率變動的不確定對銀行造成損失的風險。利率風險是銀行面臨的主要市場風險。利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益

42、率曲線風險、基準風險和期權性風險。100.商業銀行資本管理辦法(試行)規定，商業銀行可以使用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略101.操作風險應包括法律風險和聲譽風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。102.權重法下，銀行的表外資產劃分為11個類別，針對不同類別分別規定了0、20、50、100等四個檔次的不同的信用轉換系數。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略103.企業風險管理是一個過程，這個過程由一

43、個主體的董事會、管理當局和其他人員實施。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：COSO委員會2004年正式頒布了全面風險管理框架，指出企業風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于企業之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其限制在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。104.風險識別指了解各種潛在的風險，分析各種風險內在的風險因素。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節，感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。105.商業

44、銀行面臨的聲譽風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生下降時，給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關者對商業銀行負面評價的風險。題干所述的風險是信用風險。106.風險偏好是商業銀行在實現戰略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量，它是統一全行經營管理和風險管理的認知標準，是風險管理的基本前提。107.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的虧損承受能力。A、

45、正確B、錯誤答案：A解析：銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對一般市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試估算突發的小概率事件等極端不利情況可能對其造成的潛在損失，評估銀行在極端不利的情況下的虧損承受能力。108.敏感性分析是分析單一的因素，而情景分析是一種多因素分析法。A、正確B、錯誤答案：A解析：與敏感性分析對單一的因素進行分析不同，情景分析是一種多因素分析法，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。109.信用風險加權資產等于信用風險暴露與風險權重的乘積，反映了銀行信貸資產的風險水平。A、正確B、錯誤答案：A解析：信用風險加權資產等于信用風險暴露與風險權重的乘積，綜合反映了銀

46、行信貸資產的風險水平。110.風險戰略為整個銀行發展戰略提供保障。A、正確B、錯誤答案：A解析：風險戰略是銀行為實現總體發展目標所制訂的一系列風險管理目標和方針政策，它是對風險偏好的定性描述，是風險偏好的具體體現，為整個銀行發展戰略提供保障。111.風險偏好是愿意承擔的風險類型和總量。A、正確B、錯誤答案：A解析：風險偏好是商業銀行在追求現實戰略的過程中，愿意承擔的風險類型和總量，它是統一全行經營管理和風險管理的認知標準，是風險管理的基本前提。112.商業銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優先支付個人儲蓄存款的本金和利息。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略1

47、13.接管期限屆滿前，被接管的商業銀行已恢復正常經營能力的接管終止。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：依照商業銀行法，有下列情形之一的，接管終止：接管決定規定的期限屆滿或者銀監會決定的接管延期屆滿；接管期限屆滿前，該商業銀行已恢復正常經營能力；接管期限屆滿前，該商業銀行被合并或者被依法宣告破產。114.在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經銀監會負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經銀監會負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直

48、接責任人員，可以采取下列措施：直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境；申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。115.撤銷是銀監會依法保護銀行業金融機構經營安全、合法的一項預防性拯救措施。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：接管是銀監會依法保護銀行業金融機構經營安全、合法的一項預防性拯救措施。銀行業金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，銀監會有權予以撤銷。撤銷是銀監會對經其批準設立的具有法人資格的銀行業金融機構采取的終止其法人資格的行政強制措施。116.查閱、復

49、制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存是銀監會對銀行業非現場檢查的措施。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存是銀監會對銀行業現場檢查的措施。此外，現場檢查的措施還包括：進入銀行業金融機構進行檢查；詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。117.銀行業金融機構拒絕或者阻礙非現場監管，提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的，由銀監會責令改正，并處二十萬元以上五十萬元

50、以下罰款。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行業金融機構拒絕或者阻礙非現場監管，提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的，由銀監會責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。118.銀監會對于銀行業金融機構違反規定從事未經批準或者未備案的業務活動的追究方式與對銀行業金融機構未經批準設立分支機構的處罰追究的方式相同。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行業金融機構違反規定從事未經批準或者未備案的業務活動的，銀監會及其派出機構應當處罰追究。處罰追究方式與對銀行業金融機構未經批準設立分

51、支機構的，或未經批準變更、終止的處罰追究的方式相同。119.未經銀監會批準，任何單位或者個人不得設立銀行業金融機構或者從事銀行業金融機構的業務活動，但是銀行業金融機構設立分支機構不需要銀監會的批準。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行業金融機構未經批準設立分支機構的，或未經批準變更、終止的，由銀監會及其派出機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，并處以罰款。120.審慎經營規則是銀監會對銀行業金融機構提出的核心經營目標。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：審慎經營規則是銀監會對銀行業金融機構提出的核心經營目標，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、

52、資產流動性等內容。121.銀行業監督管理法主要針對銀行的監督管理，因此信托投資公司、財務公司等不適用本法的規定。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：根據銀行業監督管理法的規定，在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行；在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用本法對銀行業金融機構監督管理的規定。122.銀監會及其派出機構遵循公平、公開、公正和效率的原則對銀行業實施監督管理。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀監會及其派出機構

53、遵循依法、公開、公正和效率的原則對銀行業實施監督管理。123.中國人民銀行和銀監會同時擁有對銀行業金融機構的檢查監督權，并不會導致對銀行業金融機構的雙重檢查和雙重處罰。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：中國人民銀行和銀監會同時擁有對銀行業金融機構的檢查監督權，并不會導致對銀行業金融機構的雙重檢查和雙重處罰。這是由于兩者的監管側重點各有不同，并且兩者的劃分在現實操作中非常清晰。124.在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，由公安機關處十五日以下拘留、一萬元以下罰款。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，中國人民銀行應當責令改正，并

54、銷毀非法使用的人民幣圖樣，沒收違法所得，并處五萬元以下罰款。出售、購買偽造、變造的人民幣或者明知是偽造、變造的人民幣而運輸、持有、使用，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由公安機關處十五日以下拘留、一萬元以下罰款。125.財政部在出現嚴重的財政赤字時，可以直接調用人民幣發行基金來彌補財政赤字。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：中國人民銀行設立人民幣發行庫，在其分支機構設立分支庫。分支庫調撥人民幣發行基金，應當按照上級庫的調撥命令辦理。任何單位和個人不得違反規定，動用發行基金。126.某銀行為達到一個月吸收存款過億元的指標，可以采取“一萬送床單”的吸收存款方式。（ ）A、正確B、錯

55、誤答案：B解析：商業銀行法第四十七條規定，商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款。此外，我國銀監局規定，商業銀行不得采用存款送禮品的方式吸收存款。127.商業銀行法規定商業銀行的資本充足率不得低于8。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：根據商業銀行法第三十九條規定，商業銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規定：資本充足率不得低于百分之八；流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十；國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。128.商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：略129.商業銀行向關系人發放擔保貸款的條件可以優于其他貸款人同類貸款的條件。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：略130.洗錢的處置階段是指通過復雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與來源分開，并進