1、、單選題1、本規范第一章介紹了行政事業單位內控規范的適用范圍、基本定義、主要目標及建立內控的原則，并明確（）對內控的責任。A、單位負責人日出納C市場總監D財務總監【正確答案】A【您的答案】2、內部控制的（）是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。A目標日方法C手段D定義【正確答案】A【您的答案】3、經濟活動風險評估至少（）進行一次。A每天日每月C每年D每世紀【正確答案】C【您的答案】4、根據本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統一管理。這稱為（）。A歸口

2、管理日內部管理C宏觀管理D單位管理【正確答案】A【您的答案】5、事業單位預算應當自求收支平衡，（）編制赤字預算。A、不得日可以C有時候可以D領導允許時可以【正確答案】A【您的答案】6、事業單位（）是指事業單位根據預算執行結果編制的年度報告。A預算日決算C概算D統計【正確答案】B【您的答案】7、事業單位應當按照規定編制年度決算，由主管部門審核匯總后報（）審批。A出納日采購人員C財政部門D銷售部門【正確答案】C【您的答案】8、建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應當根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關（）管理。A資產日負債C所有者權益D凈資產【正確答案】A【您的答案】9、合同

3、發生糾紛的，單位應當在規定時效內與對方（）。A、協商談判B暴力解決C訴訟仲裁D保持沉默【正確答案】A【您的答案】）有關規定報經批）有關規定報經批10、經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照（準。A個人日領導C組織D國家【正確答案】D【您的答案】11、通過（）派出機構對行政單位的內部控制進行監督和評價。A人民代表大會日國務院C各級人民政府D審計署【正確答案】B【您的答案】12、單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則不包括（）。A全面性原則日重要性原則C制衡性原則D規范性原則【正確答案】D【您的答案】13、單位內部控制的控制方法不包括（A、信息內部公開日不相容崗位相互分離C成本控

4、制D內部授權審批控制【正確答案】C【您的答案】14、單位應當建立健全集體研究、專家論證和（）相結合的議事決策機制。A淘汰法日民主表決C技術咨詢D歸類法【正確答案】C【您的答案】15、下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（）。A、由出納人員兼任會計檔案保管工作日由出納人員保管簽發支票所需全部印章C由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作D由出納人員兼任固定資產明細賬的登記工作【正確答案】D【您的答案】16、單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的（），明確輪崗周期。A輪崗制度日不相容崗位分離C授權審批制度D監督制度【正確答案】A【您的答案】17、向上一級預算單位申報預算，且

5、沒有下級預算單位的行政單位，為（A一級預算單位日二級預算單位C基層預算單位D三級預算單位【正確答案】C【您的答案】18、單位應當按照（），明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。A、支出業務的金額日支出業務的類型C支出業務的部門D支出業務的形式【正確答案】B【您的答案】19、（）是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規定報經批準。A初步確定的投資額日提請的投資額C上一年的投資額D經批準的投資概算【正確答案】D【您的答案】20、單位應全面審核各類單據。重點審核（），內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。A單據來源是否合法日單據格式是否

6、正確C單據保存是否合規D單據填制是否清楚【正確答案】A【您的答案】21、國家對事業單位不實行（）預算管理辦法。A不定額補助日核定收支C結轉和結余按規定使用D超支不補【正確答案】A【您的答案】22、單位進行經濟活動業務層面的風險評估時，不應當重點關注（）方面。A預算管理日人力資源管理C合同管理D建設項目管理【正確答案】B【您的答案】23、在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險，體現了（）。A全面性原則日重要性原則C制衡性原則D適應性原則【正確答案】B【您的答案】24、內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督，體現了（）。A

7、全面性原則日重要性原則C制衡性原則D適應性原則【正確答案】C【您的答案】）機制，對經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀）機制，對經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀25、單位應當建立經濟活動風險（評估。A定期評估日不定期評估C日常評估D無需評估【正確答案】A【您的答案】26、單位經濟活動的決策、執行和（）應當相互分離。A批準日監督C組織D領導【正確答案】B【您的答案】27、事業單位不應當依法接受（）的監督。A主管部門日財政部門C審計部門D無關部門【正確答案】D【您的答案】28、內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。體現了（）。A制衡性原則日重要性原

8、則C全面性原則D適應性原則【正確答案】C【您的答案】29、（）是指行政單位從同級財政部門取得的財政預算資金。A上級補助收入日罰沒收入C政府性基金D財政撥款收入【正確答案】D【您的答案】30、內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。提現了（）。A、全面性原則日適應性原則C制衡性原則D謹慎性原則【正確答案】B【您的答案】二、多選題1、行政事業單位內部控制規范適用的范圍包括（）。A各級黨的機關日人大機關C政協機關D各民主黨派機關【正確答案】ABCD【您的答案】2、單位進行經濟活動業務層面的風險評估時，應當重點關注（）。A

9、預算管理情況日收支管理情況C政府采購管理情況D資產管理情況【正確答案】ABCD【您的答案】3、單位內部控制的控制方法包括（A不相容崗位相互分離日內部授權審批控制C歸口管理D預算控制【正確答案】ABCD【您的答案】4、內部控制關鍵崗位主要包括（）。A預算業務管理日收支業務管理C政府采購業務管理D合同管理【正確答案】ABCD【您的答案】5、行政單位預算包括（）。A收入預算日支出預算C高層預算D基層預算【正確答案】AB【您的答案】6、事業單位收入包括（）。A財政補助收入日事業收入C上級補助收入D附屬單位上繳收入【正確答案】ABCD【您的答案】7、單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的

10、（）工作。A收集日整理C歸檔D保管8、企業通過（）方面強調如何開展單位層面的內部控制。A議事決策制度日會計制度及信息系統C資產控制D崗位任職資格【正確答案】ABD【您的答案】9、單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、（）等不相容崗位相互分離。A招標文件準備與復核日合同簽訂與驗收C驗收與保管D授權與審核【正確答案】ABC【您的答案】10、建立資產（），采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。A合同管理制度日日常管理制度C定期清查機制D預算管理制度【正確答案】BC【您的答案】11、單位可以指定（）定期和不定期抽查盤點庫存現金。A登記總賬的會計人

11、員日出納C登記銀行存款日記賬的人員D登記應收賬款明細賬的人員12、項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由（）進行審核，出具評審意見。A單位領導人員日單位的編制人員C根據國家有關規定委托具有相應資質的中介機構D單位內部的規劃、技術、財會、法律等相關工作人員【正確答案】CD【您的答案】13、內部控制的目標是（），提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。A、合理保證企業經營管理合法合規日財務報告及相關信息真實完整C評估企業體系是否運行有效、適宜、持續改進D資產安全【正確答案】ABD【您的答案】14、按照預算管理權限，行政單位預算管理分為（）。A基層預算單位日二級預算單位C一級預算

12、單位D主管預算單位【正確答案】ABC【您的答案】15、行政單位編制預算，應當綜合考慮（）因素。A資產占有和使用情況日以前年度結轉和結余情況C以前年度工作計劃和相應支出需求D以前年度預算執行情況【您的答案】三、判斷題1、行政事業單位內部控制規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】2、在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。這體現了事業單位財務管理的重要性原則。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】3、經濟活動風險評估結果可以形成口頭形式，并及時提交單

13、位領導班子，作為完善內部控制的依據。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】4、合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】5、內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】6、事業單位預算是指事業單位根據事業發展目標和計劃編制的年度財務收支計劃。（Y 、對N、錯7、事業單位預算應當自求收支平衡，可以編制赤字預算。（）Y、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】8、單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。（）Y、對

14、N、錯【正確答案】Y【您的答案】9、事業單位應當加強收入的績效管理，提高資金使用的有效性。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】10、行政事業單位應當建立健全建設項目內部管理制度。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】11、內部控制是由企業董事會、監事會、經理層實施的、旨在實現控制目標的過程。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】12、單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。（）Y、對N、錯【您的答案】13、預算在執行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，行政單位應當按照規定程序報送審批。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答

15、案】14、企業應定期對政府采購業務信息進行分類統計，并在內部進行通報。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】15、單位對外投資，應當由單位全體人員決定。（）丫、對N、錯【正確答案】N【您的答案】16、單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】17、經濟活動風險評估至少每半年進行一次；外部環境、經濟活動或管理要求等發生重大變化的，應及時對經濟活動風險進行重估。（）丫、對N、錯【正確答案】N【您的答案】18、單位開展經濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，單位領導擔任組長。（）丫、對N、錯【您的答案】19、內控規范自2013年1月1日起施行

16、。（）Y、對N、錯【正確答案】N【您的答案】20、重大經濟事項的認定標準應當根據有關規定和本單位實際情況確定，一經確定，不得隨意變更。（）Y、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】21、行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】22、行政單位取得各項收入，應當符合國家規定，按照財務管理的要求，分項按照單位需要核算。（）、對N、錯【正確答案】N【您的答案】23、單位應當建立健全合同內部管理制度。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】24、單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，并組織實施。（）Y 、對N、錯25、經濟活動風險評估每三年進行一次。（）、對N、錯【正確答案】N【您的答案】26、單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業務培訓和職業道德教育，不斷提升其業務