1、UFIDA月結參考手冊用友軟件股份有限公司2010年5月一、總述隨著U9項目紛紛開始上線，對所有顧問來說來說，月結成為了一個新的挑戰，如何找到月結的突破口，如何快速對賬月結，成為大家比較關注的一個話題。至此，希望通過月結參考手冊，為U9項目月結帶來一些幫助。整個月結過程中，到底哪些地方需要核對，哪些地方需要注意呢？在后邊的章節中將詳細闡述。:、月結流程1.1月結流程圖1.2成本庫存月結流程圖財務部門操作說明開始1、成本交易分錄轉總賬2、庫存交易分錄轉總賬（庫存交易分錄和成本交易分錄轉總賬沒有先后之分，但需要成本計算完且交易分錄重新生成后執行）3、庫存月結4、成本月結結束1.3對賬流程圖對賬處理

2、流程財務部門操作說明1應應收模塊和總賬模塊對賬2應應付模塊和總賬模塊對賬3固固定資產模塊和總賬模塊對賬4、庫存/成本模塊和總賬模塊對賬三、各模塊月結說明1、應收月結1.1月結檢查1 .當前期間需立賬的單據是否已全部立賬（純檢查項）。2 .當前期間的關系企業交易單已全部核準（只有在啟用關系企業交易模塊時有效）。3 .當前期間的單據全部已核準。4 .當前期間標準用途的收/付款單已全部核銷完畢。5 .當前期間的收入已與成本完成匹配（只有在啟用庫存模塊時有效）。6 .當前期間已計算匯兌損益（只有當前期間需要計算匯兌損益時有效）。7 .當前期間已計提壞賬準備，且壞賬計提單已核準（只有當前期間需要計提壞賬

3、準備時有效）。8 .當前期間的單據已生成交易分錄（只有參數轉總賬為真，且當前組織的法人組織啟用了總賬模塊時有效）。9 .當前期間的交易分錄已全部過賬到總賬（只有參數轉總賬為真，且當前組織的法人組織啟用了總賬模塊時有效）。1.2月結對賬步驟一：總賬科目與業務報表對賬1 .應收賬款類科目（如應收賬款-未稅、其他應收款等）對每個應收賬款類科目逐一核對，若期初余額相等，則比較本期科目余額和報表的期末結存，若期初余額不等則只能比對科目凈額（如借方金額-貸方金額）和報表相應項目（如收金額-發金額）。例：核對10月份的應收賬款一未稅科目總賬報表：查詢“應收賬款未稅”科目的10月的期末余額。應收管理的應收余額

4、表：按查詢條件查的期末余額，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價，如根據客戶設置AAI,則查詢條件應該將客戶做行分組進行查詢。2 .應交稅金-應交增值稅-銷項稅額科目總賬報表：查詢“應交稅金-應交增值稅-銷項稅額”科目的本期發生額。應收管理下，進入【應收單】，點擊“列表”，再點擊“查詢”，在“欄目”頁簽下，增加欄目應收單表行.應收金額（核幣）.貨款稅額,可查看銷項稅額的發生數。3 .主營業務收入科目總賬報表：查詢“主營業務收入”科目的本期發生額。應收管理的收入毛利分析：按查詢條件查本期確認的主營業務收入，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價。4 .資金類科目（如銀行存款、預收款、現金等）總賬報

5、表：查詢“銀行存款”、“現金”、“預收款”、“預付款”、“質保金”等科目的本期余額。通過現金銀行模塊，在現金銀行模塊下，通過資金日報表、銀行日報表，或現金日報表，查看本期資金余額，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價。若發現有差異，可借助應收管理、應付管理模塊，按客戶、供應商查看本期收款、付款發生額。以查客戶的發生額為例，可使用以下幾種方式：途彳仝1:進入應收管理的【應收余額表】：按查詢條件查的本期收回金額，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價，如根據客戶設置AAI,則查詢條件應該將客戶做行分組進行查詢。注意：若查具體客戶的收款金額，查詢條件中是在付款客戶中輸入，不要在立賬客戶中輸入。途彳仝2

6、:進入應收管理的【收款單】，點擊“列表”，按查詢條件查本期收回客戶的金額。進入應付管理的【付款單】，點擊“列表”，按查詢條件查本期支付客戶的金額。步驟二：檢查交易分錄與憑證是否一致交易分錄和憑證不一致可能由以下原因造成：1 .存在手工錄入的憑證2 .由于系統錯誤導致的不一致?由于系統錯誤，一個交易分錄轉了2次總賬，生成了兩張憑證?交易分錄執行了轉總賬，但并未生成憑證。?在“轉總賬”節點刪除憑證，但憑證并未真正刪除。通過總賬對賬表可檢查出交易分錄和憑證不一致的情況：1 .總賬對賬表可以列示“憑證金額”、“手工憑證金額”，“交易分錄金額”，若（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等，則應為系

7、統錯誤導致。2 .可以通過選項只顯示差異尸True,只查詢出（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等的科目。步驟三：檢查是否人為修改、刪除過交易分錄總賬來源明細表通過設置查詢條件人為修改產是，可查出人為修改過的交易分錄。此外，須保證應收管理的月結功能中這兩個檢查都為通過：1 .當前期間單據已生成交易分錄。2 .當前期間單據分錄全部過賬至總賬。步驟四：檢查AAI模板配置錯誤經過了上述步驟后，還沒有檢查出錯誤原因，則有可能是AAI模板配置錯了，若在上線初期，則模板配錯的可能性比較大，可以放在步驟二之后就檢查模板配置錯誤。1、通過會計科目查詢設置可按科目查詢，哪些模板使用了此科目。2、通過總賬

8、來源明細表查看是否有業務單據模板配置錯誤。例：則會導致總賬與報表不平。如一個應收單模版，配置為“借：應收賬款貸：應收賬款”步驟五：交易分錄和單據對賬經過上述步驟還沒有解決問題，一般需要交易分錄和業務單據進行一一比對。1 .系統提供了交易分錄對賬功能進行核對，交易分錄對賬可列示出單據相關所有字段和會計分錄的相關所有字段。2 .系統預置了常用的“差異金額”不為0（差異金額=單據金額-（借方金額+貸方金額）的條件，可以快速查出可能有問題的單據。2、應付月結2.1 月結檢查1 .當前期間需立賬的單據是否已全部立賬（純檢查項）。2 .當前期間的關系企業交易單已全部核準（只有在啟用關系企業交易模塊時有效）

9、。3 .當前期間的單據全部已核準。4 .當前期間的應付單已全部立賬。5 .IPV全部結算完畢。6 .當前期間標準用途的收/付款單已全部核銷完畢。7 .當前期間已計算匯兌損益（只有當前期間需要計算匯兌損益時有效）。8 .當前期間的單據已生成交易分錄（只有參數轉總賬為真，且當前組織的法人組織啟用了總賬模塊時有效）。9 .當前期間的交易分錄已全部過賬到總賬（只有參數轉總賬為真，且當前組織的法人組織啟用了總賬模塊時有效）。2.2. 月結對賬步驟一：總賬科目與業務報表對賬1 .應付賬款類科目（如應付賬款-未稅、其他應付款等）對每個應付賬款類科目逐一核對，若期初余額相等，則比較本期科目余額和報表的期末結存

10、，若期初余額不等則只能比對科目凈額（如借方金額-貸方金額）和報表相應項目（如付金額-發金額）。例：核對10月份的應付賬款一未稅科目總賬報表：查詢“應付賬款未稅”科目的10月的期末余額。應付管理的應付余額表：按查詢條件查的期末余額，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價，如根據供應商設置AAI,則查詢條件應該將供應商做行分組進行查詢。2 .應交稅金-應交增值稅-進項稅額科目總賬報表：查詢“應交稅金-應交增值稅-進項稅額”科目的本期發生額。應付管理下，進入【應付單】，點擊“列表”，再點擊“查詢”，在“欄目”頁簽下，增加欄目應付單表行.應付金額（核幣）.貨款稅額,可查看進項稅額的發生數。3 .材料采購

11、科目借方余額（即未匹配采購發票金額）總賬報表：查詢“材料采購”科目的借方余額。應付管理下，進入【應付查詢】，點擊“聯查-未匹配匯總查詢”，可查看未匹配采購發票的金額。4 .資金類科目（如銀行存款、預收款、現金等）見應收對賬指南的相關內容。步驟二：檢查交易分錄與憑證是否一致交易分錄和憑證不一致可能由以下原因造成：1 .存在手工錄入的憑證2 .由于系統錯誤導致的不一致?由于系統錯誤，一個交易分錄轉了2次總賬，生成了兩張憑證?交易分錄執行了轉總賬，但并未生成憑證。?在“轉總賬”節點刪除憑證，但憑證并未真正刪除。通過總賬對賬表可檢查出交易分錄和憑證不一致的情況：1 .總賬對賬表可以列示“憑證金額”、“

12、手工憑證金額”，“交易分錄金額”，若（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等，則應為系統錯誤導致。2 .可以通過選項只顯示差異=True,只查詢出（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等的科目。步驟三：檢查是否人為修改、刪除過交易分錄總賬來源明細表通過設置查詢條件人為修改產是，可查出人為修改過的交易分錄。此外，須保證應付管理的月結功能中這兩個檢查都為通過：1 .當前期間單據已生成交易分錄。2 .當前期間單據分錄全部過賬至總賬。步驟四：檢查AAI模板配置錯誤經過了上述步驟后，還沒有檢查出錯誤原因，則有可能是AAI模板配置錯了，若在上線初期，則模板配錯的可能性比較大，可以放在步驟二之后

13、就檢查模板配置錯誤。1 .通過會計科目查詢設置可按科目查詢，哪些模板使用了此科目。2 .通過總賬來源明細表查看是否有業務單據模板配置錯誤。例：如一個應付單模版，配置為“借：應付賬款貸：應付賬款”，則會導致總賬與報表不平。步驟五：交易分錄和單據對賬經過上述步驟還沒有解決問題，一般需要交易分錄和業務單據進行一一比對。1 .系統提供了交易分錄對賬功能進行核對，交易分錄對賬可列示出單據相關所有字段和會計分錄的相關所有字段。2 .系統預置了常用的“差異金額”不為0（差異金額=單據金額-（借方金額+貸方金額）的條件，可以快速查出可能有問題的單據。3、現金銀行月結3.1月結檢查1 .當日單據，包括現金銀行-

14、提現單、現金銀行-存現單、現金銀行-轉賬單、現金銀行一匯兌損益單、應收-收款單、應付一付款單等單據全部“審核”，系統才允許做“日結”。2 .當前期間憑證全部審核。3 .當前期間的單據交易分錄全部轉總賬。4 .只能順序日結賬。5 .如有外幣業務，則必須計算匯兌損益。3.2. 月結對賬1 .可通過交易分錄查詢報表檢查單據、交易分錄與對應憑證的正確性。2 .現金日記賬和銀行日記賬數據需和總賬進行核對。3 .可導入銀行對賬單進行銀行對賬，并產生銀行余額調節表。4、票據管理月結4.1. 月結檢查1 .當前期間的單據全部核準。2 .應生成轉總賬的交易分錄已生成交易分錄。3 .當前期間的交易分錄都已經過賬到

15、總賬。4.2. 月結對賬1 .可通過交易分錄查詢報表檢查單據、交易分錄與對應憑證的正確性。2 .應收/應付票據的余額，通過票據查詢和總賬進行核對。5、費用報銷月結5.1. 月結檢查1 .當前期間的借款單確認付款完成。2 .借款單生成的交易分錄要轉總賬。3 .借款單生成交易分錄。4 .當前期間的還款單要審核完成。5 .當前期間的還款單已經生成交易分錄。6 .當前期間的還款單生成的交易分錄已經轉總賬。7 .當前期間的報銷單已經確認付款。8 .當前期間的報銷單已經生成交易分錄。9 .當前期間的報銷單已生成的交易分錄已經轉總賬。5.2. 月結對賬1 .可通過交易分錄查詢報表檢查單據、交易分錄與對應憑證

16、的正確性。2 .其他應付款（員工借款）的余額，通過借款查詢和總賬進行核對。6、資金結算月結6.1. 月結檢查1 .當前期間的單據已經全部核準。2 .應生成轉總賬的交易分錄已經生成交易分錄。3 .當前期間的單據已經轉總賬。6.2. 月結對賬1 .可通過交易分錄查詢報表檢查單據、交易分錄與對應憑證的正確性。7、固定資產月結7.1 月結檢查1 .當前期間的單據已經全部核準。2 .當前期間已計提折舊。3 .當前期間單據全部正確生成轉總賬AAI分錄。4 .當前期間單據分錄全部過賬至總賬。7.2 .月結對賬步驟一：總賬科目與業務報表對賬1 .主要對賬科目：資產原值、累計折舊、減值準備通過查詢固定資產報表資

17、產總賬，查找相應期間的資產原值、累計折舊、減值準備的期初余額、本期借方、本期貸方、期末余額，分別與總賬中資產原值、累計折舊、減值準備科目的期初余額、本期借方、本期貸方、期末余額逐一核對，檢查總賬科目與報表是否一致。例：核對10月份的資產原值科目在總賬系統中的總賬和余額表中查10月份會計科目“固定資產”的期初余額、本期借方發生額、本期貸方發生額、期末余額。在固定資產管理的資產總賬中查10月份資產原值的期初、本期借方、本期貸方、期末余額。將從總賬系統與固定資產系統中查詢的結果進行對比，看是否存在差異。步驟二：檢查交易分錄與憑證是否一致交易分錄和憑證不一致可能由以下原因造成：1,存在手工錄入的憑證。

18、2,由于系統錯誤導致的不一致。?由于系統錯誤，一個交易分錄轉了2次總賬，生成了兩張憑證。?交易分錄執行了轉總賬，但并未生成憑證。?在“轉總賬”節點刪除憑證，但憑證并未真正刪除。通過總賬系統中的總賬對賬表可檢查出交易分錄和憑證不一致的情況：1,總賬對賬表可以列示“憑證金額”、“手工憑證金額”，“交易分錄金額”，若（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等，則應為系統錯誤導致。2,可以通過選項只顯示差異尸True,只查詢出（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等的科目。步驟三：檢查是否人為修改、刪除過交易分錄在總賬系統中的來源明細表通過設置查詢條件人為修改戶是，可查出人為修改過的交易分錄

19、。此外，須保證固定資產系統的月結功能中以下幾個檢查都為通過：1,本期單據已全部生成交易分錄。2 .當前期間的資產卡片分錄全部過賬至總賬。3 .當前期間的處置單分錄全部過賬至總賬。4 .當前期間的變更單分錄全部過賬至總賬。5 .當前期間的重估單分錄全部過賬至總賬。6 .當前期間的拆分單分錄全部過賬至總賬。7 .當前期間的合并單分錄全部過賬至總賬。8 .當前期間的減值單分錄全部過賬至總賬。9 .當前期間的折舊日志分錄全部過賬至總賬。10 .當前期間的調出單分錄全部過賬至總賬。步驟四：檢查AAI模板配置錯誤經過了上述步驟后，還沒有檢查出錯誤原因，則有可能是AAI模板配置錯了，若在上線初期，則模板配錯

20、的可能性比較大，可以放在步驟二之后就檢查模板配置錯誤。1.通過會計科目查詢設置可按科目查詢，哪些模板使用了此科目。2,通過總賬來源明細表查看是否有業務單據模板配置錯誤。例：如資產卡片模版，如果配置為“借：材料采購貸：應付賬款”，則會導致總賬與資產報表不一致。步驟五：交易分錄和資產明細賬對賬經過上述步驟還沒有解決問題，一般需要交易分錄和業務單據進行一一比對。1 .系統提供了交易分錄對賬功能進行核對，在交易分錄對賬中按預設科目+單據查找會計期間內各業務類型的單據，并列示出單據對應的會計計分錄的借方金額、貸方金額。2 .在資產明細賬報表中業務類型+單據查找會計期間內各業務類型的單據，并列示單據的資產

21、原值、累計折舊、減值準備。3 .對比交易分錄金額與單據金額，查看交易分錄與單據是否存在差異。8、庫存月結8.1 月結檢查1 .當前期間的單據已經全部核準。2 .當前期間單據正確生成轉總賬AAI分錄。3 .當前期間單據分錄全部過賬至總賬。4 .當前期間的相關單據已進行收入成本匹配。8.2 .月結對賬存貨相關會計科目總賬會計科目與存貨相關業務報表對賬時，一般涉及到如下會計科目：存貨類會計科目（如原材料、庫存商品、自制半成品、低值易耗品、委托代銷商品）發出商品科目主營業務成本科目材料采購科目對賬步驟步驟一：總賬科目與業務報表對賬1 .存貨類會計科目（如原材料、庫存商品、自制半成品、低值易耗品、委托代

22、銷商品）對每個存貨類科目逐一核對，若期初余額相等，則比較本期科目余額和報表的期末結存，若期初余額不等則只能比對科目凈額（如借方金額-貸方金額）和報表相應項目（如收金額-發金額）。例：核對10月份的原材料科目總賬報表：查詢“原材料”科目的10月的期末余額。庫存管理的庫存臺賬：按查詢條件查的存貨期末結存，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價，如根據物料分類設置AAI,則查詢條件應該按物料分類=原材料進行查詢。如根據存儲地點設置AAI,則查詢條件應該按存儲地點=原材料倉進行查詢。2 .發出商品科目總賬報表：查詢“發出商品”科目的期末余額。銷售管理的發出商品統計表：按查詢條件查發出商品期末結存，查詢條

23、件的設置應和AAI設置完全等價。3 .主營業務成本科目總賬報表：查詢“主營業務成本”科目的本期發生額（借方金額-貸方金額）。銷售管理的發出商品統計表或應收管理的毛利表：按查詢條件查本期結轉的主營業務成本，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價。如銷售贈品進入主營業務成本科目，則進行報表統計時，須選擇“影響銷售成本-包含免費品退貨”選項。4 .材料采購科目總賬報表：查詢“材料采購”（單到補差時）或“應付賬款-暫估應付款”（單到回沖時）科目的本期發生額（借方金額-貸方金額）。采購管理的暫估統計表：按查詢條件查本期暫估余額，查詢條件的設置應和AAI設置完全等價。步驟二：檢查交易分錄與憑證是否一致交易分

24、錄和憑證不一致可能由以下原因造成：1 .存在手工錄入的憑證。2 .由于系統錯誤導致的不一致。由于系統錯誤，一個交易分錄轉了2次總賬，生成了兩張憑證?由于系統錯誤，一個交易分錄轉了2次總賬，生成了兩張憑證?交易分錄執行了轉總賬，但并未生成憑證。?在“轉總賬”節點刪除憑證，但憑證并未真正刪除。通過總賬對賬表可檢查出交易分錄和憑證不一致的情況：1 .總賬對賬表可以列示“憑證金額”、“手工憑證金額”，“交易分錄金額”，若（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等，則應為系統錯誤導致。2 .可以通過選項只顯示差異尸True,只查詢出（憑證金額-手工憑證金額）和（交易分錄）不相等的科目。步驟三：檢查是

25、否人為修改、刪除過交易分錄總賬來源明細表通過設置查詢條件人為修改戶是，可查出人為修改過的交易分錄。此外，須保證庫存管理、成本會計的月結功能中這兩個檢查都為通過：1 .當前期間單據正確生成轉總賬AAI分錄。2 .當前期間單據分錄全部過賬至總賬。步驟四：檢查AAI模板配置錯誤經過了上述步驟后，還沒有檢查出錯誤原因，則有可能是AAI模板配置錯了，若在上線初期，則模板配錯的可能性比較大，可以放在步驟二之后就檢查模板配置錯誤。1 .通過會計科目查詢設置可按科目查詢，哪些模板使用了此科目。2 .通過總賬來源明細表查看是否有業務單據模板配置錯誤。例：1 .如一個雜發單模版，配置為“借：原材料貸：原材料”，則

26、會導致總賬與報表不平。2 .成本會計中費用分配的分錄應該為“借：生產成本貸：制造費用-物料消耗”，但是誤配為“借：生產成本貸：原材料”，則用“原材料科目余額”和庫存臺賬肯定對不上了。步驟五：交易分錄和單據對賬經過上述步驟還沒有解決問題，一般需要交易分錄和業務單據進行一一比對。1 .系統提供了交易分錄對賬功能進行核對，交易分錄對賬可列示出單據相關所有字段和會計分錄的相關所有字段。2 .系統預置了常用的“差異金額”不為0（差異金額=單據金額-（借方金額+貸方金額）的條件，可以快速查出可能有問題的單據。9、成本月結9.1月結檢查1 .首先通過成本核算向導節點，觀察成本計算時間順序是否正確，可以點成本

27、計算檢查（計算前后都要點，檢查內容為計算前和計算后），查看系統計算檢查錯誤列表顯示情況。2 .成本參數是否設置正確。成本階層是否包含了所有的低階碼（費用取數前最好重新計算低階碼）。3 .異動單據是否考慮了預設科目影響因素。（例如：當“是否生產相關”影響因素時，生產相關的雜發是否勾了生產相關。）4 .所有取數接口是否設置正確、完備。5 .是否進行了費用取數，費用取數后各系統相關數據信息是否已經發生變化。例如：又發生了新的異動。如果有，必須重新取數。6 .是否進行了產量取數。如果產量取數后核算對象的產量信息發生了變化，需重新取。7 .是否進行了工時取數，或手工維護了工時數據。8 .分配標準是否完備

28、、準確（分配組、分配路徑、分配對象是否正確、完善），防止沒有定義，或者定義錯了分配標準。9 .分配基數是否已定義完善（包括產量、工時、定額成本、定額工時等）。10 .重新生成交易分錄：月結前，成本計算后一定要進行重新生成交易分錄的操作，更新所有異動單據的交易分錄數據，包括庫存異動明細、成本分期檔、成本來源去向檔生成的AAI,以保證AAI與成本數據一致。11 .轉總賬：重新生成交易分錄后需將成本交易分錄轉總賬，并檢查“轉總賬”“生成憑證”這兩個標識，確認轉總賬成功。9.2.月結對賬1 .可通過交易分錄查詢報表檢查單據、交易分錄與對應憑證的正確性。2 .領料成本與異動領料發成本一致。3 .同階領料

29、和高階領料的檢查。4 .成本計算后總的（入庫成本+報廢成本）與完工報告成本查詢總的（入庫成本+報廢成本）、生產訂單成本總的轉出成本（轉出成本+轉出報廢）一致。5 .成本計算后總的（入庫+報廢）成本與庫存異動本期完工異動成本一致。6 .從總賬取得的間接費用總額分配前、后一致，通過費用分配報表與費用數據列表核對。7 .當前計算期間是否已經進行了正確的成本調整，調整單是否已經全部審核（調整單分為在制成本調整和入庫成本調整）。有調整單不能計算成本，調整單不支持按部門做影響因數，v2可能會增加部門和生產線作為影響因數，但只能針對核算對象是生產訂單。8 .重新生成分錄日期是否與成本計算日期所在會計期間一致

30、。9 .重新生成分錄后注意核對單據和分錄數量、成本是否一致。10 .各明細會計科目在制成本與總額余額表中生產成本明細會計科目總額一致。11 .沒有在制時生產成本下各明細會計科目、成本相關費用科目期末余額二期初。12 .月結對賬應進行對賬，保證數據和賬目的正確性。包括成本與庫存、成本與總賬、成本與其他接口數據等。具體成本對賬步驟：1 .成本會計內部分配核對間接費用與分配結果核對本核對一般在間接費用分配之后進行，一般在間接費用分配結果檢查正確后，才進行成本計算。間接費用：從成本會計一費用數據”查詢本期所有的待分配間接費用金額。分配結果：費用分配表中根據間接費用的數據細度查詢分配結果。2 .成本會計

31、與庫存核對直接材料成本與庫存異動核對一般在成本計算完成后進行。直接材料成本：從成本會計-費用數據”中的直接費用查詢”得到本期發生的直接材料成本。庫存異動成本：從庫存出、入庫流水（金額）賬、VMI消耗匯總表中匯總生產領料單發成本。間接材料費與庫存生產相關雜發成本核對間接材料費：從成本會計-費用數據”查詢本期雜發材料費取數金額。生產相關雜發：從庫存出、入庫流水（金額）賬中查詢生產相關雜發料品成本，或者從雜發單列表中查詢雜發材料成本。入庫成本與庫存收異動核對入庫成本：生產成本計算表茶期入庫”+天期廢品庫存異動：從庫存出、入庫流水（金額）賬中查詢完工報告收異動成本。3 .成本會計與生產管理核對直接材料

32、成本與生產領料成本核對如果直接材料成本與庫存異動比對時出差差異，可通過本核對進行檢查。一般在成本計算完成后進行。直接材料成本：從成本會計-費用數據”中的直接費用查詢”得到本期發生的直接材料成本。生產領料成本：從生產管理-生產領料單”匯總查詢得到本期的生產領料成本。入庫成本與完工報告成本核對如果本期入庫成本與庫存異動比對時出差差異，可通過本核對進行檢查。一般在成本計算完成后進行。入庫成本：生產成本計算表茶期入庫”+天期廢品完工報告成本：從生產管理一完工報告”中匯總查詢得到本期的完工入庫成本。4 .生產管理與庫存異動核對生產領料成本與庫存異動核對如果直接材料成本與庫存異動比對時出差差異，可通過本核

33、對進行檢查。一般在成本計算完成后進行。生產領料成本：從生產管理-生產領料單”匯總查詢得到本期的生產領料成本。庫存異動成本：從庫存出、入庫流水（金額）賬中匯總生產領料單發成本。完工報告成本與庫存異動核對如果本期入庫成本與庫存異動比對時出差差異，可通過本核對進行檢查。一般在成本計算完成后進行。完工報告成本：從生產管理一完工報告”中匯總查詢得到本期的完工入庫成本。庫存異動成本：從庫存出、入庫流水（金額）賬中查詢完工報告收異動成本。5 .總賬與業務系統核對本檢查一般在轉總賬之后，期末結賬之前進行。a.間接費用比對比較總賬待分配間接費用科目額與成本會計總賬接口取數是否一致。如不一致，應檢查總賬費用接口設

34、置是否正確。檢查總賬費用科目是否有未記賬憑證。b.期末結存成本核對比較總賬總賬總額與余額表生產成本科目期末余額與成本會計本期的期末在制成本（生產成本計算表）是否一致。如不一致，可以依次如下檢查：a）使用總賬的來源明細表檢查總賬生產成本科目是否存在其它來源的憑證，如手工維護的憑證、其它系統轉入的憑證。b）使用交易分錄查詢與總賬科目對賬。c）使用交易分錄對賬檢查交易分錄與業務單據的數據是否一致。10、總賬月結1.1月結檢查1 .其他業務系統已經全部結賬。2 .當前期間所有憑證已全部記賬。3 .必須月結前整理憑證系統編號。4 .當前期間不存在尚未轉回的需要在本期轉回的憑證。5 .若“結賬要求損益類科

35、目余額為零”參數=.T.,則該期間該sob的所有損益類科目的期末余額必須結轉為0；“結賬要求損益類科目余額為零”參數=.F,一個會計年度內的最后一個會計期間結賬時，所有損益類科目期末余額必須結轉為0。1.2月結對賬1 .已結賬期間，不可重新整理憑證編號。2 .總賬結賬時如果需做期末結轉和匯兌損益結轉時，需要應收應付先結賬，才可進行。3 .轉總賬，結賬前后，需注意單據與交易分錄的核對，交易分錄與憑證的核對，及其他報表之間的數據核對。4 .科目總額和余額表，提供按來源業務、來源單據類型的聯查。按會計科目，逐層檢查對應的來源，便于對賬。四、如何利用工具檢查AAI相關設置1 .總賬科目與業務報表對賬的

36、環節，在查業務報表時，要求查詢條件的設置應和AAI設置完全等價。這時可以利用基礎設置菜單下提供會計科目設置查詢功能，可以查看相關的會計科目的輔助核算段所設置的影響因素，以及會計科目對應的預設科目被哪些分錄模版使用，在查業務報表時將這些影響因素字段作為查詢條件，查出結果與總賬報表和核對。2 .AAI模板配置錯誤，導致無法生成分錄，或者生成分錄錯誤。在生成分錄時，如果報錯說影響因素找不到，則可以利用基礎設置菜單下提供影響因素來源功能，查找對應單據的影響因素是否存在。例如通過影響因素來源就能確定出貨單之成本分期檔對應主營業務成本預設科目上能使用“經手部門,SCM_INV_005",&quo

37、t;受益部門，SCM_INV_003",而不是"部門，CBO_060"對于匹配報錯就很快確定原因了。當需要檢查一個預設科目，應該出現在多張業務單據上，并且有借有貸，最終借貸平衡時，可以通過基礎設置下的預設科目設置查詢功能，檢查預設科目具體用在哪些分錄模板上，以及用到的因素是否設置完整。例如，材料采購預設科目，是否出現在了應付單的借方，以及庫存異動明細-收貨的貸方，同時2張單據的影響因素是否設置的一致等，都可以用此功能查詢出。對于預設科目對應的會計科目設置錯誤的情況，比如沒有設置正確的入賬科目，或者因素值不全等，通過基礎設置菜單下提供會計科目設置查詢功能，可以查看相

38、關的按會計科目與那些預設科目設置了對應關系，檢查預設科目對應的標準科目是否設置正確，檢查科目段對應的因素是否設置正確，檢查是否有預設科目沒有設置對應的會計科目。例如因素值不齊全：會計科目模板雜發單上按因素值受益部門，A部門進制造費用，B部門進管理費用，但當前雜發單上受益部門為空或者為C部門D部門時都匹配不到科目模板，可通過會計科目設置查詢全部列示比對。3 .應該生成轉總賬的交易分錄的單據沒有生成分錄。通過各業務系統提供的批量生成交易分錄功能，可以查看到沒有生成交易分錄的單據。4 .分錄模板修改了，或者影響因素調整了，需要重新生成分錄。通過各業務系統提供的重新生成交易分錄功能，可以對已經生成交易

39、分錄但是還未轉總賬的單據，重新生成分錄。5 .總會有一些因素導致交易分錄和業務單據金額不一致，比如模版設置不正確，系統生成的交易分錄有誤，手工修改了交易分錄金額等等。通過各業務系統提供的交易分錄對賬功能可以核對單據與交易分錄是否一致，主要用于核對明細，系統預置了常用的“差異金額”欄目，可以快速查出可能有問題的單據。6 .交易分錄轉總賬過程出錯？通過總賬系統提供的總賬對賬表功能，可以檢查是否有手工制單的情況，是否有轉了多次的情況，是否有系統認為已經轉總賬，但是總賬沒有相應的憑證等各種問題。7 .是否有不相關模板業務配錯了模板？。通過總賬系統提供的來源明細表功能，可以檢查是否有不相關模板業務配錯了

40、模板，比如生產成本只能在生產訂單和成本模塊有，其他模塊是不能使用該科目的，如果使用則先剔除再和成本模塊對賬。五、月結經驗分享1、重點注意事項:系統上線切換時以下科目需重點注意：應收、應付、暫估應付、發出商品、委托加工物資、存貨；注意總賬和其他模塊的一致性，比如應收應付的匯兌損益不能手工在總賬做，否則會出現應收應付和總賬對不上。主要對賬報表：總賬：余額表、來源明細表、對賬表應收、應付：余額表、交易分錄對賬、交易分錄查詢成本：計算過程表銷售：發出商品明細表采購：暫估明細表、委托加工明細表庫存：臺帳（金額）、明細賬（金額）、出庫流水、入庫流水2、成本計算資料設定2.1 基本設置2.1.1 費用分配組

41、費用分配組設定檢查。費用分配制例表新華世K愉士打印r嗣s梆或不妄率法均成本要案名林是否主敢r101土產朝司亙及麻1NqI材料貴Vr102生產枷耳，諾常硒助財料NO1制科得Vr103土尸欣丁芨司推工NulVr201人工雷人有Vr301J房粗鼓米包7r302Vdo3判諸笄Vr303工具刀具Na3Vr304誦用帝NQ3制治我Vr305凱南科Nq3簾情費7r306本唯用N03m*7r307運條費No3朝通堂Vr30fl其他No3制趨貴Vr309工曜Ha3Vr310噎捌費Nd3Vr311*修法Nq3*瞳費Vr312可反費NB年崎費7r力3抵值品耗副嘟1NQ3利造我yr：；4福力費NM$吟7ri31570

42、工費NQ3MtftV2.1.2 總賬費用接口定義費用分配組的取值來源（哪一個會計科目，會計科目的借方、貸方、還是凈額）二螺臂用聾口亂立0下蛇加沈器新考墉此打印r成不眠蹲空詡咒女加寸口N目郃門MH超到日期r虹建面主幅性打必古淳安5：0126-3-0-0-O-口旬-C-0-0-&-0-0-0-09AO7.DUO1烏81r龍工注面主賬等房歸金含面主由消序泰5IDLOl-J-D-a-Q-O-O-G-D-O-O-a-p-口Z0D7.Ql.gigssmmir龍工院UH四低值星洋品棒相工料自主里港律的5：ot23->o-o4a-D-c-a-a-o-a-d-d-q2OD7.Qt.019M9.L2

43、.31r把工路面主賬寤向皮上HS面主韋泊序弄SWn4-0-(HI-0-00-0-O-Q-a-Q-0-3Q2007-01-01g999.12.31r花工粽面主叱四uana鵬工杼面主題籌凈如5LO103-D-CM-O-Ml-C-D-C-O-Q-23-M2OD7.DI.01gg.12.31r立工跪面主此奪£工與面主事裨行小jKJ109-3-Q-O-Q-0-M-0-0-frQO0-0年叫口二mSW9.；i.31r起工路面王!咫33XSK工片面正味漫譯不5FI0-0-0D-Q-Q-QM2QQ7,QL.Q1-1,或融r上丁茸而手岫壽性網府需工疏而直黑海停用SlDl.10-D-flH-0-D-fl

44、-C-Q-G-O-Q-0-0-02flD7.0l.0l99994331r花工路面寺it帝親科百QK雎*湖凈就5W1.40-0'口中hg口,D0-02QD7.QL.019W9U1X31r缸跖面制t國苴林芭TES而F*潺博而s：ice-q-uo-o-ao-c-q-o-o-o-o-o-o2D07.01-019999.12.31r化L匹面主味牌AZ百呼部SMJLC2-3-&-*Q由tMJ'C'D-O-CM-Q，口0-020D7.akQl99Wkl&Hr龍丁腫而主院博水電費茗工蹄直至雕溶謬的3t010C-D-0-0-0-CHHJnD-O-O-Q#0-02007.0

45、1.01999943.31r龍工跪面班期送訊費惠工路面主噬籍序舉5U>104*0電9QP小口U©PQ-0-20D7.QLai酬9J2T1r7KT部百丁通海崢*MHR而于砧泡4413Id131Q-O-fl£3A«Q-CD-O-O-Q口，0-030D7.QLQI9mii3»r加:路血蚪可運法要這工耨面由審制1*35510U7-D-0-O-O-IMhO-DO-D-O-D-IH320D7.QU1r花丁界面T11薄1FI0HI卷質TW酒律而sicio5-a-o-a-o-&-0-0-D-o-o-a-o-o-a20D7.01J3ilCIMa13.31r藍

46、工跟瓦主哈密明英身，龍工后面主*聞序兼S10117-00U0-0UDQQC-J-0U20D7.QLQ12.1.3 庫存費用接口通過庫存費用接口定義庫存費用取數的取值來源，庫存費用接口可以按照雜收雜發的單據類型設置，也可以指定到某個單據上面的某一類或者幾類料品進行定義。現在系統已經配置好庫存費用接口，盡量不要改動。*1曜罡盅哨俱斗改秀利陣r用招¥!i和專j單屬卑=，：/初）古幣函i-H廠於r產刪考詡年可忸翎1祗生產領用二怦升甘V試招州修和J中V星尸伸阿蒯"展何,LJJRX段工內只r王尸哺圮蒯傳岸網北信盾晶也依征益后得晶槽的r生產1帆和博FqMJH樹主生聲槌可-得士2附助舊科r

47、生產沖圮*1P午為打尸但生產照用-K七配普助時杈r生產邛圮罪理用物圓_/詔生產用語上配蝎助何杈rM嚴煒爐蜥式隼用用心1國女美生產蚓珂*卻己潔劭打拉r工產小尼則單蚓HjL«rt4*機物權rE產制用輸4單壁制更«aar蘭產，昵眥單式用刈工出獻川tt4M制金酒M-第H加的M松r蘭產柳圮鼎單色制半膜晶_昌必工貸制片番耳-侍M潘目的同杼r蘭嚴州批頒川單£制半中晶_外理工片制土垣馬-待河期勖可把r生產鈾忖斷（單之曲半成機加工工程制這責引號4岫的時科r生產輔忖赳|單1剎半應盅給構怦工程方蘭貴引春為岫助時科r土產鐘圮加制單M幫手成品i麻工及百這責引卷由相助時將rW嚴罰后武/甲后制

48、半成品-啟蒞工吃司正費用哥牙賽聃眄林r三產三后近福卡生產弱可-無搔財"井葉:30嶷百財灘點，洗'局喀狀意，2.2 成本計算2.2.1 庫存接口生成與生產相關的雜發雜每個月都需要進行庫存接口生成，通過庫存接口生成，系統會將收單的料品取過來，這一步是進行庫存費用取數的關鍵。庫存費用接口保存放棄新增肥除復制查找列表首頁上頁下頁耒頁基本信息2.2.2 計算成本階層通過成本階層計算，系統計算產品的低階碼，區分產品成本計算的先后順序，也可以檢測系統中是否存在用料循環業務。虛本階層計算日期啾鼠日*成本階層推算|循環業務查詢|成柳層膏詢2.2.3 總賬費用取數基本信息總庫費用接口取營明細信息

49、分配標志合并令蝌分配r固定資產費用接口取數庫存費用接口取數全部費用接口取數寺聯功能一庫存職數檢查信息直接費用查詢，年裝配件數量查前費用數據俁存放棄新增刪除復制有我列表首頁上至下頁未頁基本信息明細信息2.2,4庫存費用取數費用盤據俚存放并需增啊除復制塞摟列表首頁上頁下頁未頁基本信息詳細信息麻薄龍工路面主賬簿記咻期間2C10-35.成本城成本類型費用分配組部門生產線工作中心品種生產gr單生產線日計劃國操作窗口網頁對法相X取數日期2010.0430調度確定取消1起成初始優，迸入新增狀態1-«-明細信息日期2.2.5間接費用分配間按費用分配計算日期2010Q4JQ間接費用分配調度分配標準檢吏

50、間授熨用分配查詢2.2.6成本計算重苴材料即時成本R計算材料成本V講算人工制費P成本計算成本計算調度錯誤查詢成本域順序被置2.2.7批量生成交易分錄3、成本計算數據檢查3.1、 未審核庫存單據檢查可以針對庫存單據設定查詢方案，檢查是否存在沒有審核的單據，也可以通過庫存費用取數節點的庫存取數檢查信息檢查當期沒有審核的單據。端出打包單推照11成本源.制附c-z-=o6ioc4aroi史三史里庫存中電早提莫里存心慶末期及華岳日尊iain.M.SD制單A幽面余，管理良供臺開立吟N.CTZ-5061ocua002際單忸存著成本司蒞2C10.D4.30整面素埼育并后開立皖本:圉CTZ-5Q61004gCQ3庫存單旄看歌顯本調甚初功以.翔鑿面案柄字空立開立角豐二司CT7-=061004CC04際單帙存3向本詞