1、支票申領(lǐng)制度設(shè)計(jì)支票申領(lǐng)制度設(shè)計(jì)第四小組支票申領(lǐng)流程及制度支票領(lǐng)用總則第一條 支票領(lǐng)用起點(diǎn)為100元，低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易使用商務(wù)理財(cái)卡或現(xiàn)金結(jié)算 第二條 建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用手續(xù)，設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。支票領(lǐng)用登記簿 一般應(yīng)包括：領(lǐng) 用日期、支票號(hào)碼、領(lǐng)用人、用途、收款單位、限額、批準(zhǔn)人、銷號(hào)第三條 加強(qiáng)支票、印鑒管理，實(shí)行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的各種印章， 支票和印鑒要妥善保管，下班時(shí)將支票放到保險(xiǎn)柜內(nèi)并將鑰匙帶走，嚴(yán)防遺失或被 盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失。 第四條 出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒；嚴(yán)禁相互交接印鑒使 用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé)；

2、出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保 管使用， 并做好使用記錄 各業(yè)務(wù)部門直線經(jīng)理支票申領(lǐng)流程圖總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)人員按業(yè)務(wù)需求領(lǐng)用支票支票領(lǐng)用單交業(yè)務(wù)人員確認(rèn)簽字審簽支票領(lǐng)用申領(lǐng)審簽支票領(lǐng)用申請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核出納填寫支票要件，出納和會(huì)計(jì)分別加蓋財(cái)務(wù)章和法人名章支票支票存根交會(huì)計(jì)入賬出納登記支票登記簿金額較大或預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)01業(yè)務(wù)人員填寫支票申領(lǐng)單第一條 業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時(shí)必須填寫“支票申領(lǐng)單”，寫明經(jīng)辦人、用途、 預(yù)計(jì)金額、支票號(hào)碼、支票數(shù)量、日期等 第二條 簽發(fā)支票的金額超過(guò)10000元的，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，需提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書等）。如購(gòu)置固定資產(chǎn)或申請(qǐng)金額較大

3、的特殊開支業(yè)務(wù)，需附相關(guān)批件；大額維修費(fèi)付款，需先填寫維修費(fèi)付款確認(rèn)單第三條 如遇特殊原因需開具限額支票，領(lǐng)用人必須先填寫“限額支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，注明預(yù)計(jì)金額和其它能提供的對(duì)方單位信息02直線經(jīng)理審批第一條 直線經(jīng)理審批后，若同意，就在“支票申領(lǐng)單”“部門經(jīng)理”欄簽名， 若不同意則退還給經(jīng)辦人本人第二條 直線經(jīng)理只有一定限額的審批權(quán)限，如果申請(qǐng)金額超過(guò)10000元的，需由總經(jīng)理審批03總經(jīng)理審簽若有直線經(jīng)理的簽字，則審閱內(nèi)容第二條若同意，在“支票申領(lǐng)單”上“總經(jīng)理”欄簽名，并交由經(jīng)辦人本人第三條 總經(jīng)理接到“支票申領(lǐng)單”后，需要先關(guān)注有無(wú)直線經(jīng)理的簽字第一條當(dāng)總經(jīng)理及分管副總或部門經(jīng)理不在公司

4、時(shí)，緊急情況下可通過(guò)電話方式由部門經(jīng)理向分管副總及總經(jīng)理請(qǐng)示，總經(jīng)理同意后直接向財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)進(jìn)行審批確認(rèn)，但隨后須補(bǔ)辦書面確認(rèn)的手續(xù)。第五條若不同意，退還給經(jīng)辦人第四條04財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核第一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為空白支票本保管第一責(zé)任人第三條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理接到“支票申領(lǐng)單”后，審驗(yàn)各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全，如有疑問(wèn)，應(yīng)講明情況，要求經(jīng)辦人員補(bǔ)齊手續(xù)第二條 準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支第四條 審核無(wú)誤后，若同意，則在“支票申領(lǐng)單”上“財(cái)務(wù)審核”一欄簽字蓋章，若不同意，則退還經(jīng)辦人本人05出納簽發(fā)支票第一條 經(jīng)直線經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤后，出納才能簽發(fā)支票，并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人

5、、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票；否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用 出納憑審批單簽發(fā)支票時(shí)，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥” 所開出支票必須封填收款單位名稱第二條第三條第四條第五條簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒(méi)有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人

6、負(fù)責(zé)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒對(duì)于“限額支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，出納人員按照審批金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫密碼，支票與支票存根的簽發(fā)信息應(yīng)確保一致。若超過(guò)限額封位，須重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。第六條第七條第八條第九條原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由出納員核對(duì)是否準(zhǔn)確。支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。為避免支票領(lǐng)用人背書轉(zhuǎn)讓，從中牟利，可加蓋不得

7、背書轉(zhuǎn)讓章出納在“支票申領(lǐng)單”上加蓋“已付款”章，并將支票頭及發(fā)票等單據(jù)黏貼在“支票申領(lǐng)單”背面第十條第十一條第十二條06經(jīng)辦人簽字CONTENTS第一條 支票申領(lǐng)經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時(shí)應(yīng)同時(shí)在支票存根和支票登記簿上簽字。07會(huì)計(jì)入賬第三條 支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫蓋章。 第五條 若簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查第四條 對(duì)“支票申領(lǐng)單”及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。；對(duì)超過(guò)權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。若發(fā)現(xiàn)

8、支票金額、發(fā)票金額、支票申領(lǐng)單有誤，則要通知經(jīng)辦人重新填寫“支票申領(lǐng)單”并追究相關(guān)人員責(zé)任，嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章。第一條 制作憑證的人員需審核有無(wú)“已付款”章第二條 若有上述內(nèi)容，則按會(huì)計(jì)要求制作憑證；否則退回給出納 08出納登記支票登記簿第一條 出納人員在支票領(lǐng)用簿上詳細(xì)登記領(lǐng)用支票的時(shí)間、號(hào)碼、金額、領(lǐng)用部門和支付內(nèi)容，由支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿以及支票存根上簽字備查第二條 支票領(lǐng)用后，因填寫錯(cuò)誤或因故未使用造成支票作廢的應(yīng)及時(shí)將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票登記簿”的該號(hào)碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。平常將作廢支票單獨(dú)存放在保險(xiǎn)箱中，每月單獨(dú)裝訂，與

9、其他會(huì)計(jì)檔案一起存放，到時(shí)在主管會(huì)計(jì)等監(jiān)督下銷毀，銷毀室要有記錄備查責(zé)任會(huì)計(jì)制度第一條 堅(jiān)決不允許簽發(fā)空白支票和空頭支票。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行在退票的同時(shí)按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額的2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。第二條 領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放。若發(fā)生支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰 第三條 因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任第五條 支票若存在簽章偽造的情況，對(duì)偽造人來(lái)講，在票據(jù)上的簽章為假冒簽章，此簽章行為不具有票據(jù)法上的效力，故而偽造人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但是，該簽章行為屬于嚴(yán)重的違法行為，該偽造人須承擔(dān)刑