1、國(guó)際結(jié)算課程教學(xué)大綱課程代碼：IETT2006課程類別：專業(yè)教學(xué)課程授課對(duì)象：金融、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、電子商務(wù)等專業(yè)開設(shè)學(xué)期：秋季總學(xué)時(shí)：54 學(xué)分：3學(xué)分講課學(xué)時(shí)：54指定教材：顧建清，國(guó)際結(jié)算，復(fù)旦大學(xué)出版社，2008年第二版參考書目：1、 應(yīng)誠(chéng)敏國(guó)際結(jié)算，高等教育出版社，2000年7月2、 蘇宗祥國(guó)際結(jié)算，中國(guó)金融出版社，2010年6月3、 龐紅國(guó)際結(jié)算，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2008年11月4、 蔣繼濤國(guó)際結(jié)算，中國(guó)鐵道出版社，2011年8月5、李紹華國(guó)際結(jié)算，對(duì)外經(jīng)貿(mào)出版社2011年6月2、張東祥主編，國(guó)際結(jié)算，首都對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005年6、許羅丹、陳平主編，國(guó)際結(jié)算，中山大

2、學(xué)出版社，1996年7、吳百福主編，國(guó)際結(jié)算，上海教育出版社，2000年8、程祖?zhèn)?、韓玉軍編著，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與信貸，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2001年教學(xué)目的：國(guó)際結(jié)算課程是商業(yè)銀行的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，也是一種跨國(guó)經(jīng)濟(jì)行為。在世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展進(jìn)程中，國(guó)際分工格局及國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系不斷發(fā)生變化，國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更加活躍，國(guó)家、集團(tuán)和區(qū)域間的合作更加密切，作為聯(lián)接國(guó)際往來的橋梁和紐帶，國(guó)際結(jié)算的重要作用將日益突出。國(guó)際結(jié)算課程是金融、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、電子商務(wù)等專業(yè)的一門專業(yè)必修課。本課程以銀行為中介，重點(diǎn)介紹國(guó)際結(jié)算工具（本票、匯票和支票）、國(guó)際結(jié)算基本方式（匯付、）托收和信用證）、國(guó)際結(jié)算輔助方式（銀行保函

3、和保付代理）、國(guó)際貿(mào)易融資和國(guó)際結(jié)算單據(jù)。通過教學(xué)，要求學(xué)生在了解有關(guān)國(guó)際結(jié)算的國(guó)際慣例和相關(guān)法律基礎(chǔ)上，掌握國(guó)際結(jié)算的基本理論和基本方法。第一章 國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論課時(shí)：第1周 共3學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算的基本問題一、國(guó)際結(jié)算的含義二、國(guó)際結(jié)算的分類國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算三、國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)四、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象國(guó)際結(jié)算工具、國(guó)際結(jié)算基本方式、國(guó)際輔助結(jié)算方式、國(guó)際貿(mào)易融資、國(guó)際結(jié)算單據(jù)和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、 國(guó)際結(jié)算的歷史演變傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算和現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算二、 國(guó)際結(jié)算制度的歷史演變第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行一、 商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)與聯(lián)行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)聯(lián)行和

4、國(guó)際聯(lián)行二、 代理關(guān)系與代理行賬戶行和非賬戶行三、 帳戶行關(guān)系的建立思考題：1、國(guó)際結(jié)算的含義是什么？是如何分類的？2、國(guó)際結(jié)算的歷史演變過程怎樣？3、國(guó)際結(jié)算經(jīng)歷了幾種不同的結(jié)算制度？4、什么是聯(lián)行和代理行？代理關(guān)系如何建立的？第二章 國(guó)際結(jié)算工具票據(jù)課時(shí)：第2、3周共6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 票據(jù)概述一、 票據(jù)的含義二、 票據(jù)的特征設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性和可追索性三、 票據(jù)的功能匯兌功能、支付功能和信用功能第二節(jié) 票據(jù)法一、 票據(jù)法和含義和調(diào)整對(duì)象二、 國(guó)外票據(jù)法德國(guó)票據(jù)法、法國(guó)票據(jù)法和英美票據(jù)法三、 國(guó)際票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法、聯(lián)合國(guó)統(tǒng)一票據(jù)法四、 中國(guó)涉外票據(jù)的法律適用五、 票據(jù)

5、權(quán)利和票據(jù)義務(wù)票據(jù)權(quán)利的含義、特點(diǎn)、類型票據(jù)義務(wù)的含義、特點(diǎn)、類型第三節(jié) 票據(jù)的類型一、 匯票匯票的含義、內(nèi)容和類型二、 本票本票的含義、內(nèi)容和類型三、 支票支票的含義、內(nèi)容和類型第四節(jié) 票據(jù)行為一、 票據(jù)行為的含義二、 有效票據(jù)行為應(yīng)具備的條件三、 票據(jù)行為的特征四、 狹義票據(jù)行為出票、承兌、背書、保證和保付五、 準(zhǔn)票據(jù)行為提示、付款、拒付、追索、涂銷、更改、偽造和變?cè)焖伎碱}：1、正確理解匯票、本票和支票的基本概念和三者之間的區(qū)別。2、匯票上“收款人”一欄的行文有幾種？其與匯票轉(zhuǎn)讓流通的關(guān)系如何？3、什么是狹義票據(jù)行為和準(zhǔn)票據(jù)行為？各有哪些行為？4、什么記名背書和不記名背書？5、什么是承兌？

6、該票據(jù)行為的特點(diǎn)和作用是什么？6、什么是付款？付款應(yīng)主要哪些問題？7、什么是追索？追索應(yīng)具備什么條件？其追索的款項(xiàng)應(yīng)包括哪些部分？8、什么是票據(jù)的涂銷和變?cè)?？變?cè)鞂?duì)有關(guān)當(dāng)事人有何影響？9、什么是票據(jù)的偽造？其對(duì)有關(guān)當(dāng)事人有何影響？10、我國(guó)票據(jù)法對(duì)提示時(shí)間有何要求？第三章 國(guó)際結(jié)算基本方式匯付和托收課時(shí)：第4、5周共6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算方式概述一、 國(guó)際結(jié)算方式的種類匯付、托收和信用證二、 順匯與逆匯第二節(jié) 匯付一、 匯付方式的定義二、 匯付業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人出口人、進(jìn)口人、匯出行和匯入行三、 匯付方式的分類與辦理程序信匯、電匯和票匯四、 匯付的償付與退匯五、 匯付方式的使用第三節(jié)

7、托收一、 托收的定義二、 托收的基本當(dāng)事人責(zé)任出口人、托收行、代收行和進(jìn)口人三、 托收方式的分類與辦理程序即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單四、 托收方式的特點(diǎn)與運(yùn)用五、 托收統(tǒng)一規(guī)則思考題：1、什么是匯付?匯付分為哪幾種?2、順匯與逆匯的區(qū)別是什么?3、比較三種匯付方式的差異表現(xiàn)在哪些方面?4、托收的含義和特點(diǎn)是什么? 5、托收分為哪幾種?出口采用托收方式應(yīng)注意哪些問題? 6、托收指示應(yīng)當(dāng)包括哪些內(nèi)容? 7、圖示并說明遠(yuǎn)期付款交單托收方式的程序。 8、圖示并說明承兌交單托收方式的程序。第四章 國(guó)際結(jié)算基本方式信用證課時(shí)：第6、7、8周共9學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 信用證的基本概念一、 信用證的

8、含義二、 信用證的形式三、 信用證的內(nèi)容四、 信用證的特點(diǎn)信用證是銀行信用、信用證是自足的文件、信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)五、 信用證的作用第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的辦理程序一、 申請(qǐng)開證二、 對(duì)外開證三、 通知、轉(zhuǎn)遞信用證四、 議付與索匯五、 付款贖單第三節(jié) 信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)一、 開證申請(qǐng)人二、 開證行三、 通知行與轉(zhuǎn)遞行四、 議付行五、 受益人六、 保兌行七、 付款行八、 償付行第四節(jié) 信用證的種類一、 跟單信用證和光票信用證二、 不可撤消信用證三、 保兌信用證四、 即期付款、延期付款、承兌與議付信用證五、 預(yù)支信用證六、 可轉(zhuǎn)讓信用證七、 對(duì)背信用證八、 對(duì)開信用證九、 循環(huán)信用證第五節(jié) 跟單信

9、用證統(tǒng)一慣例思考題：1、什么是信用證？試述其一般收付程序，并畫出示意圖。2、試簡(jiǎn)述信用證的主要內(nèi)容。3、試述信用證各當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)。4、在信用證業(yè)務(wù)中，開證申請(qǐng)書的基本內(nèi)容有哪些？5、試述信用證方式的主要特點(diǎn)及作用。6、信用證可從哪些不同角度進(jìn)行分類？請(qǐng)根據(jù)UCP600的有關(guān)規(guī)定說明其基本含義。7、在信用證業(yè)務(wù)中，根據(jù)UCP600，構(gòu)成“議付”需具備哪些條件？它與“付款”有何不同？8、UCP600對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證作了哪些規(guī)定？9、SWIFT中、英文全稱是什么？它是一個(gè)什么組織？用SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開立或通知的信用證有什么特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)？10、試述UCP600和eUCP1.0的內(nèi)在聯(lián)系。第五章 國(guó)

10、際結(jié)算輔助方式課時(shí)：第9、10周共6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 銀行保函一、 銀行保函的含義與當(dāng)事人申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保行和反擔(dān)保行二、 銀行保函的性質(zhì)三、 銀行保函的種類獨(dú)立性保函和從屬性保函四、 銀行保函業(yè)務(wù)的辦理程序五、 備用信用證六、 與銀行保函業(yè)務(wù)有關(guān)的國(guó)際慣例第二節(jié) 保付代理一、 保付代理概述二、 保付代理的基本當(dāng)事人出口人、出口保理商、進(jìn)口保理商和進(jìn)口人三、 保付代理的類型單保理和雙保理四、 雙保理業(yè)務(wù)的辦理程序五、 保付代理對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的作用思考題：1、什么是銀行保函？其特點(diǎn)有哪些？2、銀行保函開立的方式有哪幾種？試簡(jiǎn)要予以說明。3、銀行保函的基本當(dāng)事人有哪幾方？其主要的權(quán)利和義務(wù)分

11、別有哪些？4、簡(jiǎn)述銀行對(duì)外開立保函的一般業(yè)務(wù)流程。5、簡(jiǎn)述銀行保函的主要內(nèi)容。6、試述銀行保函的主要種類。7、什么是備用信用證？它與銀行保函有何不同？與跟單信用證有何不同？8、什么是國(guó)際保理？其主要服務(wù)內(nèi)容有哪些？第六章 國(guó)際貿(mào)易融資課時(shí)：第11、12周共6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易融資概述一、 國(guó)際貿(mào)易融資的含義和作用二、 國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)第二節(jié) 短期國(guó)際貿(mào)易融資一、 信用證打包貸款二、 出口押匯三、 票據(jù)貼現(xiàn)四、 銀行承兌五、 開證授信額度六、 進(jìn)口押匯七、 買方遠(yuǎn)期信用證第三節(jié) 中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資一、 遠(yuǎn)期信用證融資二、 遠(yuǎn)期銀行保函融資三、 出口信貸第四節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)一、 包買

12、票據(jù)業(yè)務(wù)概述二、 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的辦理程序三、 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)四、 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的融資成本貼現(xiàn)息、擇期費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)和寬限期貼息五、 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的影響思考題：1、國(guó)際貿(mào)易融資的作用和特點(diǎn)是什么? 2、什么是國(guó)際貿(mào)易短期融資?簡(jiǎn)述其基本分類。 3、什么是國(guó)際貿(mào)易短期銀行信貸?它有哪些種類和方式?能用于何種支付方式? 4、什么是議付?都有哪些不同的議付方式?它們各能用于何種支付方式?5、什么是國(guó)際貿(mào)易中長(zhǎng)期融資?它有哪些基本類型?6、什么是出口信貸?它有哪些基本類型? 7、什么是賣方信貸?簡(jiǎn)述其基本業(yè)務(wù)流程。8、什么是買方信貸?簡(jiǎn)述其貸款條件及其兩種信貸方式各自的業(yè)務(wù)流程。9、簡(jiǎn)述賣方信貸

13、和買方信貸各自的優(yōu)、缺點(diǎn)。10、簡(jiǎn)述包買票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及其影響？第七章 國(guó)際結(jié)算單據(jù)課時(shí)：第13、14、15、16、17、18周共18學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 結(jié)算單據(jù)概述一、 單據(jù)的含義與作用二、 合格單據(jù)的基本要求第二節(jié) 商業(yè)單據(jù)一、 商業(yè)發(fā)票含義、作用和制作二、 裝箱單含義、作用和制作三、 重量單四、 含義、作用和制作五、 其他發(fā)票第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù)一、 海運(yùn)提單含義、性質(zhì)和作用、類型和制作二、 空運(yùn)單據(jù)含義、性質(zhì)和制作三、 其他運(yùn)輸單據(jù)第四節(jié) 保險(xiǎn)單據(jù)一、 保險(xiǎn)單含義、作用和制作二、 保險(xiǎn)憑證三、 預(yù)約保單第五節(jié) 附屬單據(jù)一、 檢驗(yàn)檢疫證書類型二、 原產(chǎn)地證類型、作用和制作三、 船公司證明含義、作用和制作四、 裝運(yùn)通知含義、作用和制作五、 受益人聲明含義、作用和制作思考題：1、什么是商業(yè)單據(jù)？其作用有哪些？2、什么是商業(yè)發(fā)票？其作用有哪些？3、什么是海運(yùn)提單？其作用有