1、置業有限公司資產用品采購及管理規范一、目的規范資產用品的采購和管理，確保公司固定資產和低值 易耗品的完好無損，合理有效使用日常消耗辦公用品，防止 浪費、流失。二、適用范圍本規范適用于公司固定資產、低值易耗品及日常消耗辦 公用品的采購和管理。三、定義3. 1固定資產本規范所指固定資產指單位價值在2000元以上，并且 使用期限超過兩年的勞動資料。3. 2低值易耗品本規范所指低值易耗品是指單位價值在2000元以下， 并且使用期限不超過兩年的資產，或者單位購置價在2000 元以下且不屬于日常消耗辦公用品的資產。本規范所指日常消耗辦公用品是指日常消耗辦公文具 用品、日常消耗清潔用品和接待用品（主要指洗滌

2、用品、茶 葉、一次性水杯、礦泉水等）。四、職責4. 1總經理審批資產用品購置申請單。審批重要物品的物資領用單。審批物資報廢申請單。審批物資盤盈、盤虧匯總表。4. 2行政人事部組織資產用品的采購、登記、保管、領用、回收、轉 移、報廢、盤點。審核相關資產用品手續單據。4. 3財務管理部參與資產用品的報廢、盤點。審核相關資產用品手續單據。五、程序5.1資產用品的采購5. 1.1資產用品采購的申請與審批a、由行政人事部填寫資產用品購置申請單，總經 理審批。5. 1. 2資產用品的采購6、行政人事部根據批準的資產用品購置申請單負 責實施，具體落實商品的品種、規格、數量及供應商。對技 術性高的采購項目，采

3、購人員須請專業技術人員協助，專業 技術人員應予以支持。b、物資采購時，原則應簽訂采購合同，按照合同管 理程序執行。5.1.3資產用品的驗收a、根據資產用品購置申請單與采購合同，行政人 事部負責組織相關人員對所購物資進行品種、規格、質量、 數量的核驗。各部門申請采購的專項物資驗收時，應請相關 部門專業技術人員參加。b、物資驗收后，應辦理入庫手續。經辦人、保管人應 在物資驗收入庫單上簽字，有專業技術人員參加的驗收， 其也應簽字。物資驗收入庫單一式兩份，一份由采購人 員作為報銷附件，另一份由保管人員存檔。c、保管人員將接收的物品存放于儲物室保管，并根據物資驗收入庫單重新登記、造冊，并做好電腦記錄。5

4、.1.4采購費用報銷采購費用報銷按照費用報銷管理規范執行。對于固 定資產和低值易耗品，采購人員需將物資驗收入庫單作 為報銷附件。資產用品購置申請單、采購合同和物 資驗收入庫單作為相關人員審核的依據。5. 2資產用品的管理5.2.1固定資產、低值易耗品管理5.2. 1. 1資產的編號a、新購資產驗收合格后，保管人員根據資產的類別、 性質等進行編號。資產編號的規則為：公司+種類+類別+年 份+月份+順序號(001-999) o本公司代碼為JS,資產的種類 有固定資產和低值易耗品，代碼分別為G和D。b、固定資產按類別分為房屋建筑物(FW)、運輸工具(YS)、 電子設備(DZ)、辦公家私(JS)、電器

5、(DQ)和其他(QT)。低值 易耗品按類別分為電子設備(DZ)、辦公家私(JS)、電器(DQ) 和其他(QT)oc、年份與月份采用兩位數，在同一月份內購買的同類 別資產按順序編號，如公司于2007年4月1日購買了價值 2800元的數碼照相機，假設其為該月份內公司購買的第一筆 資產，其編號為 js-G-DZ-07-04-001。d、資產編號與相應資產一一對應，應保證資產編號的 唯一性。資產編號除了資產的調出、報廢等原因才能注銷外 一律不得注銷或更改，編號注銷后不得補空。e、僅對固定資產和單位價值在500元以上且使用期限 在一年以上的低值易耗品進行編號。但下列資產無論其價值 大小或使用年限長短均應

6、對其進行編號：電子設備：計算器、鐘表、繪圖儀、U盤、計算機等。辦公家私：桌（臺）、椅、沙發、茶兒、書柜、文件柜、 儲物柜、衣柜等。電器：音響器材、電視、錄像機、照相機、電話機、 飲水機、消毒器、空調、風扇、打卡機、熱水器、吸塵器、 取暖器、應急燈、裝訂機等。其他：消防器材等。f、保管人員應對沒有編號登記的低值易耗品建立備查 登記簿。5.2. 1.2資產的登記保管人員對新購資產進行編號后，登記物資明細表， 購置后未被領用的資產由檔案管理員負責統一保管。保管人員應對資產進行動態管理，對資產的變動要及時 反映，并在資產管理信息系統中及時進行更新。對于長期未 使用或停用的資產應及時向行政人事部負責人匯

7、報，并提出 變賣或計提資產減值準備等處理意見，資產變賣按5. 2.1.7 條執行，計提減值準備以傳簽單報行政人事部負責人、 財務部負責人審核，總經理審批。保管人更新電腦記錄。5.2. 1. 4資產的領用各部門或員工領用資產（含庫存物品）時，填寫物資領 用單，經該部門負責人審核，一般物品經行政人事部負責 人審批、重要物品經總經理審批。保管人更新電腦記錄。5.2. 1.5資產的回收保管人員接到資產使用部門提交的資產回收通知（含工 程生產臨時用后需回收的資產）后，負責安排資產存放的地 點。保管人更新電腦記錄。5.2. 1.6資產的轉移當資產需要跨部門轉移時，保管人員負責填寫資產調 配轉移申請單，經行

8、政人事部負責人審批后，由保管人員 更新電腦記錄。5.2. 1.7資產的報廢、變賣對本部門需要報廢的資產，部門負責人應填寫物資報 廢申請單，經行政人事部負責人、財務管理部負責人，總 經理審批。保管人員在原物資明細表作“報廢”注明， 并更新電腦記錄。對于需要變賣的資產，采購人員經調查市場價格或根據 財務部核算會計提供的資產折舊額，確定資產的變賣價格, 以傳簽的形式經由行政人事部負責人、財務部負責人，總經 理審批后予以變賣。變賣后，保管人員在物資明細表上 注銷，并注銷相關電腦記錄。變賣所得款項由財務部核算會計負責記入公司營業外 收入項目。5.2. 1.8資產的盤點每年年終（12月份），行政人事部負責

9、人負責組織保管人 員（盤點人）及財務管理部核算會計（監盤人）參與對資產進 行全面盤點，行政人事部按固定資產和低值易耗品分別編制 盤點計劃和資產盤點表。盤點時，將保管人員的資產記 錄、財務部的賬簿記錄和實物一一核對。盤點工作結束后，資產使用人、盤點人、監盤人應在資 產盤點表上簽字。保管人員應將盤點結果與賬面數進行核 對，對于資產盤盈、盤虧或報損、報廢等情況，應在查明原 因和責任的基礎上，提出處理意見，并填寫物資盤盈、盤 虧匯總表，交財務部核算會計，核算會計提出年度盤點報 告，連同物資盤盈、盤虧匯總表一起送交行政人事部負 責人簽署意見后，報總經理審批。對于盤盈或盤虧的資產，保管人員應先修改物資明細

10、 表，然后錄入電腦系統，并通知財務管理部核算會計復核 及作相應資產調整。5.2.2日常消耗辦公用品的管理5.2.2. 1辦公用品的發放新員工報到時，保管人員應主動為其提供齊備的辦公 用品。員工月度辦公用品領用費用標準為30元。保管人員 需按照規定的標準發放，填寫日常消耗辦公用品領用登記 表，并由領用員工本人簽收。員工如因工作需要超出規定標準領用，需填寫超標 日常消耗辦公用品領用申請表，經部門負責人審核，行政 人事部負責人審批后，辦理領用手續。保管人員應拒絕員工 無故超標領用。5. 2. 2. 2行政人事部負責人每季至少檢查一次日常消耗 辦公用品管理工作，主要對其登記情況、發放情況及統計情 況作檢查。5.2.3費用統計5.2.3. 1保管人員根據日常消耗辦公用品領用登記表 記錄的