1、 *山泉水生產項目可行性研究報告*某2015年10月目錄1、總論11.1項目概況11.2研究工作的依據、內容及X圍11.2.1研究依據11.2.2研究內容及X圍21.3編制原則22、項目背景及建設必要性42.1項目背景42.1.1國家產業政策支持42.1.2水資源充沛42.2項目建設的必要性52.2.1是提高人類健康水平的需要52.2.2有旺盛的市場需求53、市場分析及銷售方案63.1市場分析63.2營銷策略、方案、模式73.2.1銷售策略73.2.2產品銷售方案與營銷模式74、項目建設內容84.1建設內容84.2產品方案及規模84.2.1產品方案84.2.2生產規模94.2.3產品質量94.

2、3原輔材料消耗104.4主要生產設備104.4.1生產設備104.4.2化驗設備114.5生產工藝級檢驗方法124.5.1生產工藝124.5.2檢驗方法134.6能源供應145、項目建設條件分析155.1自然條件155.2交通條件156、環境影響評價176.1環境影響分析176.1.1廢水176.1.2噪聲176.1.3固體廢物186.2污染防治措施186.2.1廢水污染防治措施186.2.2噪聲污染防治措施186.2.3固體廢物防治措施197、節能節水措施207.1編制依據207.2節能、節水措施207.2.1節能措施207.2.2節水措施217.3能耗分析218、項目組織與管理238.1組

3、織機構與職能劃分238.2勞動定員238.3工作制度249、勞動、安全、衛生與消防259.1勞動安全與工業衛生259.2消防2510、項目實施進度2610.1實施進度計劃2611、項目投資估算與資金籌措2711.1估算依據及說明2711.1.1編制說明2711.1.2投資估算依據2711.2投資估算2711.2.1工程費用估算2711.2.2工程其他費用估算2711.2.3預備費估算2811.2.4建設期財務費用估算2811.2.5流動資金估算2811.2.6投資估算2911.2.7資金籌措2912、財務評價與經濟效益分析3012.1財務評價的前提條件3012.1.1編制依據3012.1.2財

4、務評價計算參數3012.2銷售收入估算3012.2.1銷售收入及財務計算價格3012.3稅金稅率3012.4總成本費用3112.5經濟效益分析3112.5.1經濟效益分析3112.6不確定性分析3212.6.1盈虧平衡點分析3212.6.2敏感性分析3313、產業化經營與農民增收效果評價3413.1農業產業化經營評價3413.2農民增收、農業增效評價3413.3其他影響評價3414、結論與建議3514.1結論3514.2建議351、總論1.1項目概況項目名稱：*山泉水生產項目建設單位：*某法人代表：*擬建地點：*建設性質：新建建設規模及內容：主要建設山泉水生產車間及配套輔助用房。設置山泉水生產

5、線1條。項目投產后，年產山泉水3萬t。建設年限：4個月投資概算：500萬元1.2研究工作的依據、內容及X圍1.2.1研究依據1、中華人民某國環境保護法（1989年）；2、中華人民某國水污染防治法（1996年）；3、中華人民某國誰污染防治法實施細則（2000年3月）；4、中華人民某國清潔生產促進法（2002年6月）；5、中華人民某國水土保持法實施條例（國務院令120號，1993年8月）；6、水利水電工程項目可性性研究編制規程（水利部水規（1996）608號文）；7、生活飲用水衛生標準（GB5749-2006）；8、瓶裝飲用純凈水標準（GB17323-1998）；9、瓶裝飲用純凈水衛生標準（GB1

6、7324-1998）；10、建設項目可行性研究報告編制內容深度的規定。1.2.2研究內容及X圍1、對項目提出的背景、必要性、產品的市場前景進行分析，對企業銷售、市場發展趨勢和需求量進行預測；2、對產品方案、生產工藝進行論證，通過研究確定項目擬建規模，擬定合理工藝技術方案和設備選型；3、對項目的建設條件、廠址、原料供應、交通條件進行研究；4、對項目總圖運輸、生產工藝、公用設施等技術方案進行研究；5、就項目的消防、環保、勞動安全衛生及節能措施的評價；6、對項目實施進度、勞動定員的確定；7、進行項目投資估算，對項目的產品成本估算和競技效益分析，進行不確定性分析，提出財務評價結論；8、提出項目的可行性

7、研究工作結論。1.3編制原則1、積極貫徹執行國家基本建設的方針政策，嚴格執行國家和地方頒布的標準、規X、規定，使設計做到切合實際，技術先進、經濟合理，安全適用；2、重視優化涉及方案工作，通過設計方案的論證來提高設計水平和降低工程投資額；3、“三廢”治理措施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產。排出物符合國家及地方的“三廢”排放標準；4、節能與降耗并重，做好水的重復利用，提高水的循環利用率。2、項目背景及建設必要性2.1項目背景2.1.1國家產業政策支持飲用水屬飲料行業產品，本項目是采用先進工藝技術和進口美國先進設備擴建改造山泉水生產線，生產桶裝和瓶裝飲用山泉水，國家產業政策鼓勵支持。1、國家

8、優先支持有規模、有拳頭產品、有市場的飲料企業引進國內外先進技術與裝備，改造傳統的、落后的工藝技術，形成專業化、規模化的企業。2、礦泉水、純凈水的技術發展，要以瓶裝化、社區化、民用化為目標，推廣大包裝和規格齊全的水處理及凈化技術與設備。 3、國家重視飲料新品種的開發，著重研究飲料資源及其綜合開發技術，新品種的開發要重點突破，強力開發。要積極開發保健飲料，真正體現飲料行業的特色。 4、支持飲料企業開發和采用安全、衛生、費用低的新型包裝技術、材料或容器。改進包裝形式，促進飲料包裝的品種、規格、造型多樣化。 5、提倡飲料行業采用專業化、規X化技術，促進飲料行業節能、低耗、優質、高效地發展。2.1.2水

9、資源充沛*，距離市中心26公里，全村180多人，屬于典型的彝族貧困村。*內擁有優質天然山泉水，*泉水多年平均出流量為3.83L/s，多年平均徑流量12.08萬m³。目前泉水無任何供水對象。因交通閉塞和當地經濟發展滯后，該水資源多年沒有得到科學有效的開發利用，沒能充分發揮其經濟社會價值。2.2項目建設的必要性2.2.1是提高人類健康水平的需要由于現代工業的飛速發展，農業大量使用農藥化肥，對地表、河流、湖泊水質的污染日益嚴重，水系中各種有害物質成倍的超標，經過凈化處理的自來水也很難達到國家衛生標準，即使達到了國家衛生標準，也還有一些未被發現的有害物質，因暫時未被檢測出來，潛在地危害著人們

10、的健康。因此，現代人們無論是居家做飯、熬渴、喝茶，還是旅行解渴，都盡量不喝自來水，而用價廉物美的桶裝或瓶裝的山泉水、純凈水或飲用水。這已逐漸成為人們不可改變的生活習慣。2.2.2有旺盛的市場需求我國人均山泉水消費量較低，隨著環境污染的加劇，消費者對健康的重視程度與日俱增，健康、高品質成為主要的追求，高端山泉水正式以其純凈、無糖、低熱和有益元素含量豐富成為人們首選飲品之一。經市場調研，目前對高端山泉水需求量較大，山泉水前景廣闊。3、市場分析及銷售方案3.1市場分析桶裝山泉水是指采用抽取地下山泉水，經過現代工業技術處理而成的，有灌裝生產線灌裝得到的產品。由于城市的發展，密集型住宅及辦公地點的出現，

11、使桶裝山泉水有了市場。桶裝山泉水方便了大眾，節約了時間，是一種服務行業的伴生成物。山泉水憑借現代、時尚、方便、衛生的飲用特點，已成為人們健康飲水的標準。山泉水市場呈現殷切、旺盛的需求。隨著人們的生活水平的進一步提高，以及國家政策的引導。山泉水市場普及率必然將大幅上升，山泉水市場商機也自然凸起。“喝健康”成為實名的消費心態。該喝什么水一直是廣大消費者十分關注的話題，經過幾年的激烈爭論。其結論是明確的，長期飲用純凈水不利于健康，礦泉水是理想的飲用水的現狀下，純凈水逐漸退出市場。隨著人們生活水平的提高，五加侖桶裝山泉水及其飲水機的退出更是“青出于藍勝于藍”，鋪天蓋地的在全國城市和農村發展。在商業利益

12、的驅動下，全國有不少企業看準了山泉水發展的前景，加大了對山泉水生產的力度。正如全國飲用水衛生組組長、某醫科大學教授、博士生導師朱惠剛所說：“山泉水和一般飲用水不同，它含有鋰、鍶、鋅、碘、硒等微量元素，有的含有比較豐富的宏量元素，因而它能補充人體所需的微量元素和宏量元素，調節人體的酸堿平衡，這些特點都是一般飲用水所不具備的。礦泉水是健康飲水之冠。”預示著山泉水產業發展前景是十分樂觀的。3.2營銷策略、方案、模式本項目的建設對于提高經營效益，延伸和完善產業鏈，是十分必要的。3.2.1銷售策略首先，采取多種方式宣傳企業品牌，擴大品牌知名度，提高國內市場占有率。其次，注重研究市場需求，研究消費者心理，

13、不斷根據市場需求，調整品種、質量、規格、數量結構，有事澶決定產品，不斷提高試產占有份額，以得到長期、穩定的匯報。第三，在始終如一地保證品質的前提下，實行多種促策略。3.2.2產品銷售方案與營銷模式建立一支職責分明、精干高效、分工協作的銷售隊伍。采取委托代理等形勢發展間接銷售網點，最終形成直接銷售、間接銷售有機結合的銷售網絡。4、項目建設內容4.1建設內容本項目租用*土地建設山泉水生產車間、化驗室及配套輔助用房。其中生產車間內含水生產間、灌裝間及成品庫。項目建設后布置山泉水生產線1條。項目建設內容詳見表4.1-1。表4.1-1 項目建設內容一覽表建設內容功能建筑面積備注生產車間水生產間對山泉水進

14、行粗濾、精濾5001層，磚混，在同一車間內，采用隔檔隔離灌裝車間桶裝水、瓶裝水灌裝、消毒成品庫堆放產品化驗室對產品進行水質指標檢測201層，磚混結構辦公室日常辦公201層，磚混結構宿舍工作人員住宿201層，磚混結構值班室/201層，磚混結構其他食堂/301層，磚混結構旱廁/10m³/4.2產品方案及規模4.2.1產品方案項目建成后主要進行山泉水生產，產品為桶裝山泉水及瓶裝山泉水，其中桶裝水采用標準加侖桶，規格為18.92L/桶，瓶裝水為600mL/瓶。4.2.2生產規模各產品規模根據市場變化確定，投產后年產山泉水3萬t。4.2.3產品質量本項目生產的山泉水執行國家標準瓶（桶）裝飲用水

15、標準（GB19298-2003），詳見表4.2-1。表4.2-1 國家標準瓶（桶）裝飲用水序號指標名稱單位標準指標1色度度10并無其他顏色2混濁度NTU33臭和味不得有異臭味4肉眼可見物不得檢出5亞硝酸鹽mg/L0.0056鉛mg/L0.017總砷mg/L0.058銅mg/L1.09鎘mg/L0.0110余氯mg/L0.0511三氯甲烷mg/L0.0212揮發性酚mg/L0.00213耗氧量mg/L2.014菌落總數Cfu/ml5015大腸桿菌MPN/100mml3.016酵母Cfu/ml10.017霉菌Cfu/ml10.018致病菌不得檢出19標簽說明食品名稱應符合GB7718-2004要求

16、20凈含量及固形物含量應符合GB7718-2004要求21制造者與經銷商名稱和地址應符合GB7718-2004要求22日期和貯藏說明應符合GB7718-2004要求23標簽產品標準編號與質量等級應符合GB7718-2004要求4.3原輔材料消耗本項目主要生產原材料為山泉水，取水水源為*泉水，建設單位與*簽署泉水用水協議。輔助材料主要為加侖桶、桶蓋、600mL塑料瓶、消毒劑。項目原輔材料消耗詳見表4.3-1。表4.3-1 項目原輔材料消耗一覽表原材料規格型號年消耗量來源山泉水/3.3萬t/a*泉水PC飲用水桶18.92L5000只/桶蓋55.5m±0.1m-PE50000只/塑料瓶60

17、0mL15000000只/消毒劑27%33%100kg/a/4.4主要生產設備4.4.1生產設備主要生產設備詳見表4.4-1。表4.4-1 主要生產設備序號設備名稱規格型號單位數量一粗濾設備1石英砂過濾器101×120臺12活性炭過濾器101×120臺13離子交換器101×120臺1二精濾設備10.2m精密過濾器0.2m×4臺12超濾設備SPLUF-120臺1三滅菌設備1臭氧發生器50-AB臺12臭氧混合槍2.0×1m臺13紫外線環境滅菌等8-ZWX臺1四瓶（桶）及蓋的清洗及消毒設備11次清洗池1m×1m×0.8m個121次

18、消毒池1m×1m×0.8m個132次清洗池1m×1m×0.8m個142次消毒池1m×1m×0.8m個15全自動灌裝線中二氧化氯消毒設備QGF-120臺16小瓶消毒線XD-3000型臺1五管道設備清洗消毒設施1管道反沖洗設備750W/50HZ臺1六車間空氣凈化設施1空氣凈化器WGH-1000臺12風淋門FLS道1七無菌全自動灌裝設備SXG-60-160臺1八小瓶3合1生產線Xr-3000瓶/h臺1九生產日期和批注設施1打碼機/臺1十燈檢設備/臺/4.4.2化驗設備本項目需對產品進行水質指標化驗，所用化驗設備如表4.4-2。表4.4-2

19、化驗設備一覽表序號名稱規格型號單位數量1高壓滅菌鍋0-0.25mpQ臺12生化培養箱LRH-150B個13干燥箱303-0個14生物顯微鏡XSP-640X臺15分析天平TG328A臺16濁度儀WGZ-1A臺17電導率儀DDS-11A臺18蒸餾水器YA-2D5-5L/W臺19萬用電爐1000W臺110電子稱TGT100型臺111臺秤100型臺14.5生產工藝級檢驗方法4.5.1生產工藝本項目采用山泉水，通過粗濾、精濾、殺毒、灌裝、紫外線滅菌、包裝、檢查裝、成品入庫。項目生產工藝流程圖詳見圖4.5-1。泉水石英砂過濾活性炭過濾精密過濾器粗濾超濾精濾殺菌臭氧臭氧發生器灌裝封蓋瓶（桶）及蓋的清洗消毒紫

20、外線滅菌包裝檢驗裝成品入庫圖4.5-1 生產工藝流程圖4.5.2檢驗方法本項目的產品檢驗按照GB19298-2003飲用水國家標準檢驗方法進行抽樣和檢驗。4.6能源供應本項目生產沒有加熱的工序，除用動力電源外，不需要任何燃料。5、項目建設條件分析5.1自然條件*位于*，介于東經102°1732102°4137，北緯24°083024°3218區間，東與*相連，東南與*毗鄰，西南與*交界，北與*接壤。距省會88km。區內交通便利，*高速公路和*鐵路縱貫南北，形成南北交通樞紐，是通往滇南和東南亞鄰國的重要通道。*平面呈北寬南窄不規則三角形形狀，四面環山，東有

21、龍馬山屏障，南有高魯山、北有大黑山，市區中心海拔1630m，境內最高點高魯山3004m，最低點（*交界處的*）海拔1502m，境地地層褶皺，斷裂構造復雜。*屬亞熱帶半濕潤高原季風氣候，冬無嚴寒，夏無酷暑，氣候溫和，立體氣候明顯。在季風、地勢、地形等因素的影響下，具有四季溫差小，日照充足，雨量充沛，旱、雨季分明和垂直差異明顯的特征。6月至9月為雨季，10月至次年5月為旱季，據*市氣象局資料，年平均降雨量在792943mm，平均蒸發量為1712.4mm，年平均氣溫在15.623.8，年平均相對濕度在74.7%；全年主導風向為西南風，平均風速為1.7m/s，瞬時最大風速為19 m/s。5.2交通條件

22、*公路通車里程達到1382.6千米，其中:國道46千米，省道55千米，縣道143.1千米，鄉村道路1112.5千米，專用道26千米。公路密度為138千米/百平方千米，市區及各鄉鎮道路全部實現了柏油(水泥)路面，全區442個自然村，已有440個通公路，兩個通水路。2013年末，全區公路通車里程達到1380.8公里。其中:國道91.1公里，省道22.2公里，縣道162.7公里，鄉村道路1104.8公里。公路網密度137.5公里/百平方公里。6、環境影響評價6.1環境影響分析本項目運行過程中將會產生廢水、噪聲及固體廢物。6.1.1廢水本項目運行過程中廢水主要是生產廢水及生活污水。生產過程中有廢水主要

23、是各過濾器沖洗污水及洗桶廢水。生產廢水產生量為1m³/d。廢水中水質簡單，各污染物濃度較低，生產廢水經收集后沉淀后部分用于場區綠化，其余排入項目區下游人工濕地。本項目設置旱廁，生活用水主要是洗手、洗臉等日常清潔，生活用水量約為0.6m³/d，生活污水產生量為用水量的80%，則生活污水產生量為0.48m³/d。生活污水中污染物較少，且單一，場區設置生活污水收集池1個，生活污水經收集沉淀后用于場區道路灑水降塵，不外排，對地表水環境影響較小。6.1.2噪聲本項目噪聲主要為水泵、過濾器、灌裝機等設備運行噪聲。噪聲值約在8090dB（A）。本項目生產設備全部設置在生產車間內

24、，設備底座設置減震墊，利用墻體隔聲，噪聲值減少約15 dB（A）。水廠四周設置高達速生喬木，廠界設置圍墻，噪聲通過建筑物阻隔、空氣洗聲后噪聲減少約15 dB（A）。經采取措施后，噪聲值減少約30 dB（A），廠界噪聲為5060 dB（A），由于項目夜間不生產，廠界噪聲滿足工業企業廠界噪聲排放標準（GB12348-2008）2類標準。運營過程，廠界噪聲達標，對環境影響較小。6.1.3固體廢物本項目固體廢物主要是廢桶蓋、廢水桶、廢水瓶及生活垃圾。桶、瓶、蓋生產過程損壞率按用量的1%計算，則廢水桶產生量個500只/a，廢桶蓋5000只/a，廢水瓶150000個/a。產生的廢桶蓋、廢水桶、廢水瓶收集后

25、賣給廢舊塑料回收站。生活垃圾按食宿人員1kg/人·d，其余按0.5kg/人·d計算，則生活垃圾產生量為2.475t/a。場區設置生活垃圾收集池，生活垃圾收集后定期清運至垃圾填埋場進行安全填埋。6.2污染防治措施6.2.1廢水污染防治措施1、實行雨污分流，場區設置完善的雨水溝；2、場區設置生產廢水收集池1個，容積4m³，產生的廢水收集沉淀后用于場區綠化，其余排入項目下游人工濕地；3、場區設置容積為2m³的生活污水收集池1個，用于收集生活污水，生活污水沉淀后用于場區道路灑水降塵。6.2.2噪聲污染防治措施1、對生產設備定期進行檢修，避免設備異常工作；2、設備

26、底座設置減震墊；3、工作時關閉車間門窗，利用墻體隔聲；4、設置圍墻，圍墻四周設置高大喬木。6.2.3固體廢物防治措施1、場區設置固廢堆放點，對產生的廢桶蓋、廢水桶、廢水瓶收集后統一堆放，收集后賣給廢舊塑料回收站。2、場區設置生活垃圾收集池1個，生活垃圾收集后定期清運至垃圾填埋場進行安全填埋。3、定期對垃圾收集池進行消毒處理。7、節能節水措施7.1編制依據節約能源是我國的基本國策，也是可持續發展戰略的重要措施。我國制定了強制執行的節約資源標準，本項目可行性研究報告編制從工程方案設計到建筑材料、設備選型等都嚴格貫徹國家有關規定，使總體能源水平有效的降低，達到節能的標準。本章節編制依據入下：（1）中

27、華人民某國節約能源法；（2）建筑部頒發的民用建筑節能管理規定（3）民用建筑熱工設計規X（GB50173-93）；（4）建筑照明設計標準（GB500034-2004）；（5）民用建筑電氣設計規X（JCJ/T16-2008）；7.2節能、節水措施7.2.1節能措施本項目的能耗主要是電，為減少能源的消耗，本項目從以下方面進行節能：（1）在設備選購中，選購低耗電的設備，從節能的角度出發，力求工藝流程順暢緊湊，減少生產環節。（2）在各車間分別安裝電計量裝置，并按其能耗指標進行考核。（3）照明采用節能燈具。（4）合理安排生產作業，提高電利用率和工時利用率，降低空載運轉。（5）建立定期統計、編報、分析制度，

28、把節能貫徹于管理始終。7.2.2節水措施（1）制定崗位職責，形成明確獎懲機制，并通過思想教育，提高員工的節能和節水意識。（2）生產過程中產生的洗瓶子、洗水桶等廢水經收集沉淀后用于場區綠化，減少新鮮水用量，同時減少廢水排放量。7.3能耗分析本項目直接能耗為電，間接能耗為運輸車輛所用柴油。本項目能耗分析從電及柴油兩方面分析。（1）電消耗量本項目用電主要是生產設備及照明設備，用電能耗如表7.3-1。表7.3-1 用電能耗分析表用電消耗分析功率（KW）數量()每天工作時間（h）年工作時間(天)年能耗（萬度）參考折標系kgce/(kw.h)年耗能量（噸標準煤）所有生產設備10/83302.641.229

29、32.45照明0.5/83300.1321.2291.622未預見用電負荷按計算負荷的10%估算0.2771.2293.40合計3.0491.22937.472根據表7.3-1，本項目年用電量消耗37.472噸標煤。（2）柴油消耗量本項目從水廠運輸至銷售點采用汽車運輸，使用能源為柴油，其能耗如表7.3-2。表7.3-2 柴油能耗分析表用油消耗分析百公里數量每輛車運輸距離（km/d）全年運輸年耗油量（Kg）參考折標系kgce/(kg)年耗能量（噸標準煤）油耗（L）時間柴油7.52200330天8464.51.45712.33根據表7.3-2，本項目年用柴油8.464噸，折合標煤12.33噸。綜上

30、，本項目年能耗約為49.802噸標煤。8、項目組織與管理8.1組織機構與職能劃分采用先進的勞動組織形式，可以科學地組織人們進行勞動，合理的使用勞動力，調整不合理的人員結構，正確處理勞動者之間的分工與協作，充分發揮勞動者的技能和積極性，保證企業生產正常運行，提高企業經濟效益。為此，實行權責對等原則，命令統一原則。本項目組織機構如圖8.1-1。總經理副廠長副廠長辦公室生產科質量科銷售部銷售點化驗室生產車間包裝車間圖8.1-1 組織機構代碼8.2勞動定員根據經營管理的需求，本著高效、精簡、合理的原則進行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來保證勞動生產率的提高。本項目設置員工10人，其中5人在場區

31、食宿，其余來自周邊村子，食宿回家自行解決。8.3工作制度本項目全年工作330天，每天8小時。9、勞動、安全、衛生與消防9.1勞動安全與工業衛生本項目的生產原料是純天然山泉水，制水設備全部是不銹制的水泵、過濾器、凈化柱、儲水箱、臭氧滅菌器、全自動裝瓶機等輕型機械和容器，結構緊奏、運轉平穩，沒有高溫、高壓和害氣體產生，所有設備的電路均已接地，不會發生漏電現象，不存在安全隱患。為了保證產品質量不受外界污染，生產工藝上要求廠內各類設施保持清潔衛生，符合飲用水生產衛生標準，因此，廠內生產環境首先達到了安全生產文明生產要求。9.2消防本項目的廠房是磚混結構，廠內設備全部是不銹鋼或塑料容器，所用原料全部是純

32、山泉水，不使用任何易燃易爆物品，盡管如此，在設計上還是配備了一臺粉末滅火器，確保了廠區消防的絕對安全。10、項目實施進度本項目立項后，立即著手項目的初步設計編制及施工前的準備工作。環境影響評價完成后，設計單位立即組織施工圖設計，選定施工隊伍和材料供應商，保證工程進度，力求高速、優質地完成項目的建設。10.1實施進度計劃本項目建設期4個月，計劃于2015年12月開工建設，期間完成項目的土建，設備安裝調試等工程，預計2016年3月份工程全部竣工。表10.1-1 項目實施進度表時間名稱2015年2016年101112123前期準備工作工程土建施工設備購置設備安裝調試竣工驗收11、項目投資估算與資金籌

33、措11.1估算依據及說明11.1.1編制說明本項目投資估算X圍包括建筑工程費、設備購置費、安裝費、其他費用、預備費等。11.1.2投資估算依據項目的編制依據國家發改委可行性研究報告編制內容深度規定進行編制，投資估算是根據國家發改委輕工業工程設計概算編制辦法進行編制。11.2投資估算11.2.1工程費用估算1、建筑工程：根據房屋結構形式，并參考當地工程造價水平，按平方米造價估算。2、設備價格：主要設備根據設計選型參考有關廠家報價計算，不足部分依據2009年機電產品報價手冊估算并適當調整。3、安裝工程：材料價格及安裝費用參考有關概算指標計算。11.2.2工程其他費用估算1、建設單位管理費根據財政部

34、建字2002394號文件計算。2、前期工作費根據中國工程咨詢協會協業字199945號文件計算。3、勘察設計費根據國家發改委建設部計價格200210號文按優惠計算。4、工程監理費根據國家發改委、建設部發改價格2007670號文按優惠計算。5、招標費根據國家發改委計價格20021980號計算。6、聯合式運轉補差費約按設計3天的工廠成本計。7、辦公生活用具購置費按每人300元計算。8、生產工人進廠及培訓費按每人每月400元計算。9、其他費用按國家及省市當地現行政策規定估算。10、土地費用根據建設單位提供的資料按每畝8萬元計算。11.2.3預備費估算基本預備費：以工程費及工程建設其他費用的5%計提，價

35、差預備費依據計投資1999340號暫不提取。11.2.4建設期財務費用估算建設期借款利息估算，本項目在建設期內不需使用流動資金貸款，本項目不計利息。11.2.5流動資金估算本項目流動資金主要用于采購水桶和水瓶，全年需周轉水桶5000個，需流動資金14萬元，需水瓶1500萬個按15天周轉一次，需要流動資金20萬元，共需要流動資金34萬元，設置流動資金40萬元可滿足生產要求。11.2.6投資估算本項目估算總投資500萬元，其中建設投資150萬元，設備投資250萬元，流動資金40萬元，其他費用60萬元。11.2.7資金籌措本項目總投資500萬元，所需資金全部由企業自籌解決。12、財務評價與經濟效益分

36、析12.1財務評價的前提條件12.1.1編制依據本財務評價依照國家發改委、建設部建設項目經濟評價方法與參數（第三版），國家發改委投資項目可行性研究指南（試用版）的規定要求進行。根據項目的設計方案，按投入產出相對應的原則，結合項目地實際情況，對項目進行財務評價。12.1.2財務評價計算參數1、生產規模*山泉水30000噸/年；2、產品方案18.92L/桶桶裝水，600mL瓶裝水。3、總投資總投資500萬元，投資資產凈額220萬元，其中固定資產140萬元，無形資產40萬元，流動資金40萬元。12.2銷售收入估算12.2.1銷售收入及財務計算價格桶裝水出廠價4.0元/桶，瓶裝水出廠價0.65元/瓶。

37、年銷售收入1731萬元。12.3稅金稅率1、增值稅率：銷售稅與進項稅均按17%計算；2、營業稅：按應交增值稅額的5%計算；3、企業所得稅：按利潤總額的20%12.4總成本費用總成本費用約為1217.92萬元。計算依據如下：1、包裝桶和包裝瓶成本價按包裝桶28元/只，水瓶0.29元/只。2、工資，本區企業平均月工為1200元/月，按1800元/月計算，每人年均按2.16萬元計算。3、設備折舊費按10年計，廠房折舊費按20年計提。4、遞延資產按5年攤銷。5、修理費按折舊費的50%計提。6、銷售費用按銷售收入的10%計提，用于銷售人員的工資等費用。7、管理費用按銷售收入的5%計提，用于辦公費、招待費

38、、會議費、差旅費、小車油修費等。12.5經濟效益分析12.5.1經濟效益分析根據本項目的財務評價的計算方法和計算參數，對本項目進行了經濟效益分析（見表12.5-1經濟效益分析表）。表12.5-1 經濟效益分析表名 稱單位數量單價（元）金額（萬元）說 明一、年總銷售收入1731.001、瓶裝水銷售收入萬瓶15000.501365.002、桶裝水銷售收入萬桶603.80366.00二、年總本成1217.92（一）變動成本1082.871、水瓶萬只15000.29609.002、水桶損耗損耗量300028.0014.00回收損耗按1%計算3、電費度800000.695.524、工資人102.1621

39、.65、銷售費用1731.0萬15%259.656、稅金(含增值稅、營業稅、教育費附加)1731.0萬10%173.10抵扣后應交稅率10%（二）固定成本135.051、廠房折舊費 50萬5%2.52、設備折舊費250萬10%25.03、修理費30萬50%15.04、管理費用1731萬5%86.555、市場開拓費30萬20%6.0每年分攤20%三、利潤總額513.08四、企業所得稅102.62五、凈利潤410.4612.6不確定性分析12.6.1盈虧平衡點分析1、本項目盈虧平衡點，即保本點的年產銷量=135.05÷（1-0.781）÷1731×30000 =10687噸。