1、財務制度有哪些？  什么是財務管理 財務管理是指企業為實現良好的經濟效益，在組織企業的財務活動、處理財務關系過程中所進行的科學預測、決策、   企業財務管理的基本任務是：   1，組織資金供應，提高資金利用效果   2，降低產品成本，增加企業贏利   3，分配企業收入，完成上繳任務   4，實行財務監督，維護財經紀律   現代企業財務管理的內容   現代企業財務管理的內容十分豐富，涉及的面也比較廣泛，但主要包括：   

2、;資金籌措決策   流動資產管理   固定資產管理   其他資產管理以及銷售收入和利潤管理   企業財務是企業在生產經營過程中客觀存在的資金運動及其所體現的經濟利益關系。是企業管理的重要組成部分，滲透到企業的各個領域、各個環節之中。財務管理直接關系到企業的生存與發展，從某種意義上說，財務管理是企業可持續發展的一個關鍵。然而，有些企業的財務管理則不盡人意。這些企業的財務管理存在兩個誤區：一是把財務管理簡單化，   仿佛財務管理只是財務部門的事，忽視其整體管理職能；二是財務部門完全聽命于“老板”，忽

3、視財務管理自身的規律性與相對的獨立性。   財務活動：   財務活動是指資金的籌集、投放、使用、收回及分配等一系列行為。包括以下四個方面：   （一）籌資活動，是指企業為了滿足投資和用資的需要，籌措和集中所需資金的過程。   （二）投資活動，企業投資可以分為兩類：廣義的投資和狹義的投資。前者包括企業內部使用資金的過程和對外投放資金的過程，后者僅指對外投資。   （三）資金營運活動，是指企業在日常生產經營過程中所發生的資金收付活動。   （四）分配活動，廣義的分配是指企業對各種

4、收入進行分割和分派的過程；狹義的分配僅指對凈利潤的分配。   財務關系：   企業財務關系就是企業組織財務活動過程中與有關各方所發生的經濟利益關系，包括：   （1）企業與投資者之間的財務關系，主要是指企業的投資者向企業投入資金，企業向投資者支付報酬所形成的經濟關系；   （2）企業與債權人之間的財務關系，主要是指企業向債權人借入資金，并按借款合同的規定按時支付利息和歸還本金所形成的經濟關系；   （3）企業與受資者之間的財務關系，主要是指企業以購買股票或直接投資的形式向其他企業投資所形成的經濟

5、關系；   （4）企業與債務人之間的財務關系，主要是指企業將其資金以購買債券、提供借款或商業信用等形式出借給其他單位所形成的經濟關系；   （5）企業與政府之間的財務關系，主要是指政府作為社會管理者，強制和無償參與企業利潤分配所形成的經濟關系；   （6）企業內部各單位之間的財務關系，主要是指企業內部各單位之間在生產經營各環節中相互提供產品或勞務所形成的經濟關系；   （7）企業與職工之間的財務關系，主要是指企業向職工支付勞動報酬過程中所形成的經濟關系。   財務管理環境   

6、;財務管理環境是指對企業財務活動和財務管理產生影響作用的各種內部和外部條件，主要包括經濟環境、法律環境和金融環境。   經濟環境 ：財務管理的經濟環境主要包括經濟周期、經濟發展水平和經濟政策等。 法律環境：財務管理的法律環境主要包括企業組織形式方面的法規和稅收法規。 企業組織形式主要包括獨資企業、合伙企業和公司制企業三種形式。   稅法是由國家機關制定的調整稅收征納關系及其管理關系的法律規范的總稱。我國稅法的構成要素主要有：征稅人、納稅義務人、征稅對象、稅目、稅率、納稅環節、計稅依據、納稅期限、納稅地點、減稅免稅、法律責任等。   我

7、國現行稅法規定的主要稅種有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、企業所得稅和個人所得稅等。   金融環境 ：財務管理的金融環境主要包括金融機構、金融工具、金融市場和利率四個方面。   在實際工作中，具體的財務管理方式因組織而異。因此，該模型的第一步就是正確定義財務管理的關鍵活動，以構成財務管理活動的框架。此框架分為三個部分：   （1）財務信息，即需要組織去收集和保存、確保它的公正性和及時提供性、可用來支持業務正常運行的財務信息。   （2）財務控制，即需要組織去適當關注或執行的財務事務。   （3）

8、財務分析，即需要組織使用系統的方法分析財務和經營信息，用以支持決策制訂過程的能力。另外，該框架也包括一些對整個管理框架來說是不正規的控制或慣例，但對特定組織的財務管理卻有關鍵性影響的控制或慣例。   由于財務管理是一個組織的財務管理者在傳達組織程序時所做工作的一個重要組成部分。所以，財務管理應該扮演以下角色：   （1）確認和管理財務風險；   （2）能及時獲取相關的、準確的和可靠的信息，以便決策時理解它潛在的財務含意；   （3）提供有關財務和經營   （4）防止舞弊、過失、違反財務 

9、0; （5）幫助組織管理好財務風險的同時，完成計量核算任務；   （6）支持戰略目標和經營決策的制訂。   財 務 制 度 報 告   公司名稱：商丘吉拾文化傳播有限公司   商丘吉拾文化傳播有限公司財務制度   總則   一、依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度；   二、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公 司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公

10、司及員工相關的合法權益，制定本制度；   三、本制度適用本公司所有員工。 第一部分 財務管理制度   一、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本   規定。   二、公司財務部門的職能是：   1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。   2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。   3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

11、60; 4、厲行節約，合理使用資金。   5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。   6、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。   7、完成公司交給的其他工作。   三、公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成，在沒有專職總會計師之前，   總會計師職責由 兼任承擔。   四、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。   五、總會計師負責組織本公司的下列工作： &#

12、160; 1、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用   2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；   3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：   4、承辦公司領導交辦的其他工作。   六、會計的主要工作職責是：   1、按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。   2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和

13、利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。   3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。   4、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。   七、出納的主要工作職責是：   1、認真執行現金管理制度。   2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。   3、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。   4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續

14、，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。   5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。   6、配合會計做好各種賬務處理。   7、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。   八、審計的主要工作職責是：   1、認真貫徹執行有關審計管理制度。   2、監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。   3、詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。   4、審閱公司的計劃資料

15、、   5、糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。   6、針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。   7、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。   九、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。   十、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制   度的規定。   十一、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記   賬憑證。會計、出納員記

16、賬，都必須在記賬憑證上簽字。   十二、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、   款項相符。   十三、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表   每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。   十四、財務工作人員對本公司實行會計監督，財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，   不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。   十五、財務工作人員發

17、現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書   面報告，并請求查明原因，作出處理，財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 十六、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。   出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 十七、財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 十八、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。   財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。   十九、支票由出納員或

18、總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經 理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。   二十、支票 付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。   二十一、財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。   二十

19、二、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理，凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。   二十三、凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 二十四、公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法   二十五、公司可以在下列范圍內使用現金：   1、職員工資、津貼、獎金；   2、個人

20、勞務報酬；   3、出差人員必須攜帶的差旅費；   4、結算起點以下的零星支出；   5、總經理批準的其他開支。   二十六、除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。   二十七、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。   二十八、日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。   二十九、財務人員

21、支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從   現金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。   三十、財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由總經理   批準后提取。   三十一、公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽   字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。   三十二、符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領 &#

22、160; 款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。   三十三、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記   賬憑證。   三十四、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員   工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。   三十五、差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并   報主管副總經理復核

23、后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。 三十六、無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經   理簽字，會計審核有關憑證。   三十七、出納人員應當建立健全現金賬目，逐   算，賬款相符。   三十八、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，   均應歸檔。   三十九、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單   據張數，由會計及有關人員簽名

24、蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。   四十、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。 四十一、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。四十二、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：   1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；   2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；   3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

25、   4、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；   5、未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；   6、保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；   7、違反本規定條款認定應予處罰的。   四十三、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。   1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；   2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；   公司財務管理制度   財務管理制度是公司企

26、業實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護；對會計核算與監督的制度保障。訂立原則依據國家現行有關法律、法規及財會制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規范、指導作用。   中文名   公司財務管理制度   分 類：公司制度   適 用：公司，企業   所 屬：制度   . 1制度條款   . 2制度內容   . ?總則   . ?基礎工作   . ?資本金和負債管理   

27、;. ?流動資產管理   . ?長期資產管理   . ?收入管理   . ?成本費用管理   . ?利潤分配管理   . ?報告與分析   . ?會計電算化   . 3工作規定   . 4開支標準   . 5流動資產管理   . 6現金管理   . 7銀行存款管理   . 8應收賬款管理 目錄   . 9存貨的管理   

28、;公司財務管理制度制度條款 依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度。   為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，充分發揮其職能作用；維護公司及員工、外部相關各方的合法權益，制定本制度。   公司財務管理制度制度內容   公司財務管理制度總則 第一條   為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展、推動公司資源的優化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照中華人民共和國會

29、計法、企業會計準則等國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執行并遵守。   第二條   公司會計核算遵循權責發生制原則。為其會計賬務處理基礎。   第三條   財務管理的基本任務和方法：   （一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。   （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。   （三）加強財務核算的管

30、理，以提高會計信息的及時性和準確性。   （四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部或專職部門定期進行財產清查。   （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。   第四條   財務管理是公司經營管理的一個重要環節，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。   公司財務管理制度基礎工作 第五條   加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經

31、營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。   第六條   公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。   第七條   健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

32、60; 第八條   做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。   第九條   會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。   第十條   建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。

33、   第十一條   會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。   公司財務管理制度資本金和負債管理   第十二條   資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。   第十三條   經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程

34、規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。   第十四條   公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。   第十五條   公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。   第十六條   加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。 第十七條

35、 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。   公司財務管理制度流動資產管理   第十八條   現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。   第十九條   嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現