1、.銀行系統論文：對農村信用社培育健康信貸文化的思考當前農村信用社正向現代金融企業邁進，其思想觀念、經營環境、監管要求、管理體制和經營機制都在發生著深刻的變化。農村信用社如何加強信貸管理，建立信貸業務良性發展的長效機制，顯得尤為重要和緊迫。一、信貸文化的概念信貸文化是指信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規范的總稱，其作用力具有持久性特征。據此定義，健康的信貸文化就必須要強化規范意識、風險意識、客戶和市場意識、成本和效益意識。認真培育健康的信貸文化，是農村信用社建立信貸業務良性發展長效機制的有效途徑。二、培育健康信貸文化的緊迫性從經濟環境看，隨著我國市場經濟日趨成熟，經濟發展更具復雜性、多變性和

2、不確定性，這對于我們準確識別風險，選準信貸投向增大了難度，提出了更高的要求。而且，農村信用社的業務對象，大多由于經濟環境差，信用觀念不強，償還能力低且缺乏有效的抵押物，信貸資金安全營運難度較大。從金融生態環境看，我國銀行業已進入全面開放時期，但金融生態環境卻不容樂觀，仍然存在法制環境不完善，“勝訴率高、執行難”的現象；信用管理滯后、誠信意識淡薄、征信體系不健全、信用激勵機制不完善，沒有真正建立起良好的誠信環境；企業信息披露失真，難以掌握其真實財務狀況，貸前調查難的問題較為普遍；經濟金融錯位，導致信貸資金在少數行業、產業、項目上沉淀和損失。從自身信貸管理現狀看，各級信貸從業人員普遍風險意識淡薄，

3、突出表現在：觀念陳舊、意識落后、認識模糊、缺乏危機感；有章不循、隨意變更、執行不力；檢查難深入、發現問題遲、處理較輕；避責不避險，防范風險注重“形似”而非“神似”；貸款調查、審查、審批獨立性弱；貸款流程和條件變更隨意性大。信貸管理現狀令人堪憂，與“風險為本、資本約束”的監管要求還有較大差距。三、對培育健康信貸文化的思考鑒于培育健康信貸文化的緊迫性，各級信貸從業人員和管理人員必須盡快轉變思想觀念，建立信貸業務良性發展的長效機制，使農村信用社盡快實現由“規模效益”型向“質量效益”型轉變，由外延型的做大向內涵式的做強轉變。（一）更新觀念，切實轉變信貸決策和貸后管理的認識誤區。金融業是高風險行業，不僅

4、是經營貨幣、經營信用，同時也經營風險，其觀念的轉變尤為重要。信貸從業人員和管理人員要切實轉變各種落后的信貸決策、信貸管理、財務分析觀念，重點解決“重貸輕管、重大輕小、重放輕收、重利潤輕撥備、重獎輕懲”的“五重五輕”現象；切實改進工作作風、強化激勵約束、加大審計處罰等多管齊下，盡快解決風險偏好過度問題；切實提升信貸從業人員的主人翁責任意識，反對“不作為”的行為，倡導“無功便是過”的責任意識，消除各種“潛規則”，推行“陽光信貸”，用極其負責的態度來對待信貸管理工作。同時，正確處理好貸款營銷與風險防范、貸款政策的原則性與靈活性、信貸支農的政策性與商業運作的安全性的關系，從思想上增強風險防范的自覺性、

5、主動性和緊迫性。（二）著力化險，打造培育健康信貸文化的物質基礎。要嚴格按照“三降、兩防、一做實”的總體要求，落實健康信貸文化的先進理念，切實抓好信貸風險防范工作。1、要切實防范增量信貸風險。在風險防范上，應特別重視道德風險。道德風險是信用風險的最大源頭，堵住了道德風險就防住了信用風險的大頭。要強化信貸人員的職業道德教育，增強責任心和事業心，使認真履行職責、防范信貸資產風險成為全員的自覺行動。要重視和研究道德風險防范問題，實行差別化授權。在貸款投向上，要認真貫徹國家宏觀調控政策。要堅持“四個傾斜”，發展優質客戶，即信貸資金向重點基礎產業和節能環保產業傾斜；向符合國家產業發展政策、成長性強、發展前

6、景好、產品有市場的中小企業客戶和農業產業化龍頭企業傾斜；向高新技術產業和能夠自主創新的產業傾斜；向中小企業和個人消費需求傾斜。要堅持“四個控制”，防范潛在風險，即嚴格控制產能過剩和潛在過剩行業貸款；嚴格控制中長期貸款投放總量和投放節奏；嚴格控制高耗能、高污染行業的信貸投放并逐步退出存量貸款；適當控制房地產信貸總量，適當限制對大戶型、大面積、高檔商品房、別墅等項目的投放。在貸款管理上，突出管好以下四類貸款。一是加強房地產貸款管理。對房地產貸款進行綜合治理，要從制度設計、流程再造、內部審計、管理信息系統、責任追究等方面建立健全防范房地產項目貸款和“假按揭”貸款的相關內控制度，防范風險。二是加強異地

7、貸款管理。嚴格執行異地貸款的相關規定，完善審批手續，進一步明確其管理責任。三是要加強“社團貸款”管理。對各縣級聯社作為法人時期發放的“社團貸款”要按規定定期對其進行貸后檢查，密切關注信貸資金使用情況，切實防范、控制和化解信貸管理上的風險。同時，對不能按期歸還的“社團貸款”歸并到牽頭聯社進行管理。四是積極防范中小企業貸款風險。拓展中小企業業務市場機會很大，但是風險卻不容忽視。要逐步規范、完善和建立中小企業業務管理組織架構、業務流程、風險管理體系和運營機制，全面提高對中小企業客戶的市場營銷能力和風險控制能力。2、要有效化解存量信貸風險。要逐筆逐戶分析不良信貸資產成因，根據不同特點，采取不同的處理方

8、式，擴大清收盤活效果。一是加大考核力度。在經營目標責任制中加大考核力度和分值比重，制定貸款質量專項考核辦法，重獎清收盤活有功人員，提高清收盤活人員的工作積極性。做到組織落實、責任到人、考核有力、獎懲過硬、確保實效。對不良貸款下降難度較大的聯社，在內部考核上可實行“分類指導、區別對待、劃段考核”，讓職工輕裝上陣，積極做好存量不良貸款清收工作。二是加大抵債資產處置力度。要對抵債資產進行分類排隊，實行“一戶一策”，在堅持“公開、公平、公正”的前提下加快處置速度，防止“冰棍效應”。對產權有瑕疵或手續不齊的抵債資產，可采取協商拍賣的方式處置，但應合理定價并經公示引入競爭機制?？h級聯社可根據實際情況，成立

9、不良資產處置辦公室，抽調專門人員，對不良資產進行集中管理、專業化清收、批量處置，并指導基層信用社盤活、化解和重組風險資產。（三）規范管理，嚴守信貸管理的“三道防線”。當前，在信貸管理工作中仍不同程度存在貸前調查不盡職、貸款審批察言觀色、貸后檢查走馬觀花等現象，不良貸款實現“真降”難度較大。鑒此，必須努力構建好傳統的信貸風險防范的“三道防線”。1、切實改進工作作風，嚴把貸前調查關。要對潛在客戶廣泛調查，對往來客戶重點調查?？梢钥h級聯社為單位，組織人員對轄區內的中小企業進行一次全面的調查摸底工作，形成中小企業客戶資料庫，做到“放得準、有效益、收得回”；要堅持“進社區、走市場”的特色發展戰略，把轄區

10、內個體工商戶和社區居民的情況摸實；要發揚“老農金”精神，把信用工程基礎打牢，為發放貸款提供可靠的依據。同時，在貸款發放前，要做好盡職調查，防止利用假證件、假抵押、假按揭、假擔保騙貸款；防止利用合法關聯企業，母子公司名義，多頭貸款，逃廢金融債務；防止借款人利用抵押物低值高估向信用社貸款，進而抵償成倍的貸款。2、加強貸款審查審批，嚴把貸時審查關。信貸決策流程各環節既要講程序和制約，更要講科學和專業；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責。聯社職能部門要切實完善現有的信貸審批機制，充分發揮貸款審批委員會作用，落實銀監會關于防范操作風險的“十三條規定”，嚴格按照集體審議、明確發表意見、多數表決

11、通過的方式運作，每項決議、委員意見都要記錄存檔備查。要弱化最終決策人的決策權力，對信貸決策過程中的各個環節分清崗位職權和責任，并同時授予一定的權限，做到職能明確，責權統一，獎懲分明，逐步走出不良貸款“前清后增”的怪圈。3、健全貸后管理體系，嚴把貸后檢查關。一是分級落實貸后集中監督檢查。要加強對新增信貸業務的合規性、擔保的合法性、貸款條件落實的真實性等情況集中監督檢查，強化對下級人員的監督和制約，督促解決執行力較差的問題。二是加大非現場監測的工作力度。要做好新增貸款和大額貸款客戶的監測工作，對有疑點的客戶進行重點檢查分析，提早排除風險隱患。要加強系統性、趨勢性的信貸風險的監測，重點做好關聯企業、

12、大額貸款、中長期貸款投向的監測，及時發現風險隱患和信貸管理中存在的薄弱環節，為改進信貸管理、提高決策水平提供支持。三是及時開展貸后檢查工作。在貸款業務發生后，要及時開展首次跟蹤檢查，重點檢查貸戶是否按約定使用信貸資金，掌握風險狀況變化情況，確保貸款用途合規、按約使用、按期收回。同時，根據民營企業、個體工商戶、農戶等不同貸款對象，及時研究此類貸款貸后管理中最容易發現的風險信號，逐項明確貸后必查的具體內容。四是扎實推進小額農貸核查工作。加強小額農貸內查外對工作，并注重與清收不良貸款相結合，與落實保護債權相結合，與清收違章貸款相結合，促進核查工作取得“一石多鳥”的良好效果，有效防范和化解小額貸款風險

13、。五是規范信貸檔案管理。作為序時真實反映信貸業務和信貸運行，明確信貸責任的信貸檔案，是信貸管理工作的一項重要內容，必須引起高度重視。要按照“完整、實用、規范、安全”的原則，進一步明確信貸檔案管理標準、內容、范圍，將審貸會運作資料和客戶資料分別歸檔保管。檔案管理員崗位變動時，要進行責任移交。（四）建立機制，著力培育獨具特色的健康信貸文化。落后的信貸文化比巨額的不良貸款更可怕，因為巨額的不良貸款可以運用多種方法化解，但落后的信貸文化會形成源源不斷的不良貸款。因此，要把培育健康的信貸文化作為農村信用社加強信貸管理的長效機制來抓。1、建立崗位制約機制。一是強化授權經營，減少和降低決策風險。嚴格按照商業

14、銀行授信工作盡職指引，本著既有利于信貸業務發展，又考慮資金計劃，既提高決策效率，又有效控制信貸風險的原則，根據地區經濟發展狀況，區別不同的信貸業務種類、科學進行內部轉授權。對法人類貸款、國有土地使用權抵押貸款、銀行承兌匯票簽發和貼現審慎轉授權。同時，必須嚴肅查處超越審批權限發放貸款的行為。二是堅持審貸分離，提高決策的科學性。設置權力制衡、流程制約、環節相隔的信貸前、中、后臺管理部門，從制度上保障審貸分離。在審貸過程中，必須將調查、審查、審批各環節的工作職責進行分離，由不同的部門或崗位承擔，明確各環節、各主責任人的責任。同時，要進一步完善審貸會議事決策程序，使信貸業務按程序決策、按權限決策、按制

15、度決策，真正使信貸流程起到“防火墻”的作用。三是強化合規意識，進一步規范操作行為。發展是硬道理，合規經營是為了更好的發展。二者是辯證統一的。因此，要牢固樹立科學的發展觀，在規范中發展，在發展的基礎上規范；要針對制度執行層層遞減的現象加大執行力建設，教育員工樹立合規經營意識，加強對信貸人員操作行為的監管，推行信貸操作“陽光工程”，避免“暗箱操作”；要建立違規經營舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業操守或可疑的行為，并充分保護舉報人，真正做到“執行制度無彈性，按章操作不違規”。2、建立風險預警機制。信貸風險如同火災隱患，風險預警機制如同消防設備。加強信貸管理就要改進信貸風險管理方式，實現由事后發現

16、和化解風險向事前預警風險轉變。一是要經常分析風險。根據國家宏觀政策、產業政策的變化，組織人員定期對經濟周期、所在行業、所在區域、市場格局、銀企關系多角度分析客戶的經營風險、財務風險、信用風險和政策風險。要定期對基層信用社信貸風險進行分析、預測和預警，重點分析資金周轉率、貸款收回率等主要指標。二是扎實開展貸款五級分類工作。要認真開展貨款五級分類工作，使之制度化、經?；?，真實反映信貸資產的風險狀況。同時，加快信貸報表系統建設，充分發揮報表信息對風險管理的基礎性作用、預警性作用、時效性作用和非現場監管作用。三是要建立劣質客戶退出制度。在觀念上實現“兩個轉變”，即由事實風險退出向潛在風險退出轉變，由被

17、動退出向主動退出轉變。重點做好國家明令限制行業、發展前景差且無法償還欠債、惡意逃廢和懸空債務、資不抵債、誠信意識差的客戶退出工作。同時，制定短期、中期、遠期規劃，加強對關注類、次級類貸款的管理，主動退出有潛在風險的客戶。3、建立責任追究機制。要建立有效的違規問責制度，提高違規成本，真正起到震懾違規行為的作用。切實落實主要負責人責任，對不良貸款上升較大的信用社，聯社要及時進行書面警示，并對主要負責人約見談話。對不認真履行職責、管理不到位等原因形成貸款風險的，要按有關規定對責任人實行終身責任追究，并視情節輕重分別給予經濟處罰、行政處分和法律追究，努力營造不敢違章、不愿違章的制度氛圍。4、建立人才培育機制。提高信貸人員業務素質是培育健康信貸文化前提。一是要合理配置人力資源。對現有員工進行優化組合，精心挑選高素質信貸人才，同時合理分布業務骨干，盡最大限度使用人才，真正把德才兼備的人才放在信貸決策崗位上。二是要