1、1內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度2011年年5月月19日日2第一章第一章 總則總則第二章第二章 內(nèi)部控制活動內(nèi)部控制活動第三章第三章 內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān)控內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān)控第四章第四章 內(nèi)部控制的評價與監(jiān)管內(nèi)部控制的評價與監(jiān)管第五章第五章 附則附則3第一章第一章 總總 則則4 依據(jù)：依據(jù)：中華人民共和國保險法、保險公司內(nèi)部控制基本準則（保監(jiān)會201069號）和其他相關(guān)法律、法規(guī)。 目標：目標：行為合規(guī)性目標；資產(chǎn)安全性目標；信息真實性目標；經(jīng)營有效性目標；戰(zhàn)略保障性目標。 原則：原則：全面和重點相統(tǒng)一；制衡和協(xié)作相統(tǒng)一；權(quán)威性和適應(yīng)性相統(tǒng)一；有效控制和合理成本相統(tǒng)一。5組成：組成： 1.內(nèi)

2、部控制基礎(chǔ)。包括公司治理、組織架構(gòu)、人力資源、信息系統(tǒng)和企業(yè)文化等。 2.內(nèi)部控制程序。包括識別評估風(fēng)險、設(shè)計實施控制措施等。 3.內(nèi)部控制保證。包括信息溝通、內(nèi)控管理、內(nèi)部審計、應(yīng)急機制和風(fēng)險問責等。6層次：層次： 1.前臺控制。對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動； 2.后臺控制。對業(yè)務(wù)處理和后援支持等運營行為的控制活動； 3.基礎(chǔ)控制。對為公司經(jīng)營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。7第二章第二章 內(nèi)部控制活動內(nèi)部控制活動8第一節(jié)第一節(jié) 銷售控制銷售控制銷售人員和機構(gòu)控制銷售過程和品質(zhì)控制傭金手續(xù)費控制9銷售人員和機構(gòu)控制a)a)建立并實施科學(xué)統(tǒng)一的銷售人員管理制度

3、，規(guī)范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓(xùn)、業(yè)績考核、傭金和手續(xù)費、解約離司等。b)b)建立代理機構(gòu)合作管理制度，規(guī)范與代理機構(gòu)合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉(zhuǎn)和傭金手續(xù)費結(jié)算等。 10銷售過程和品質(zhì)控制a)a)規(guī)范銷售宣傳行為；b)b)規(guī)范銷售展業(yè)行為；c)c)規(guī)定客戶回訪的業(yè)務(wù)范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續(xù)處理措施，加強銷售風(fēng)險監(jiān)控。d)d)規(guī)范與代理等中介機構(gòu)的合作行為11傭金手續(xù)費控制a)a)嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為。b)b)杜絕任何形式的商業(yè)賄賂行為。12第二節(jié)第二節(jié) 運營控制運營控

4、制產(chǎn)品控制收付費控制承保控制再保險控制保全控制理賠控制會計處理控制業(yè)務(wù)單證控制客戶服務(wù)電話中心控制反洗錢控制13產(chǎn)品控制a)a)明確產(chǎn)品開發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項；b)b)建立產(chǎn)品開發(fā)職能部門及領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)，規(guī)范產(chǎn)品開發(fā)的程序、條件、審批權(quán)限和職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權(quán)限；c)c)對新產(chǎn)品進行科學(xué)論證和客觀評價，依據(jù)評價結(jié)果和規(guī)定權(quán)限進行內(nèi)部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報批或報備義務(wù)。14承保控制a)a)投保受理：對投保資料進行初審，實行投保信息雙人錄入復(fù)核機制，b)b)核保：明確核保的評點標準、

5、分級審核權(quán)限、作業(yè)要求和核保人員資質(zhì)條件等，明確承保調(diào)查的條件、程序和要求。c)c)保單繕制和送達：在滿足規(guī)定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監(jiān)控措施，確保保單內(nèi)容準確，及時確實送達客戶。15理賠控制a)a)接到報案時應(yīng)當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。b)b)明確理賠的理算標準、分級處理權(quán)限、作業(yè)要求和理賠人員資質(zhì)條件等，明確現(xiàn)場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復(fù)核操作人員分離及利益相關(guān)方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。 c)c)建立重大、疑難案件會商和復(fù)核調(diào)查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。16保全控制a)a)建立規(guī)范統(tǒng)

6、一的保全管理制度，規(guī)范保險合同續(xù)期收費、合同內(nèi)容及客戶資料變更、合同復(fù)效、生存給付和退保等控制事項；b)b) 明確各項保全管理措施的操作流程、審查內(nèi)容及標準、處理權(quán)限和作業(yè)要求等。17收付費控制a)a)實行收付費崗位與業(yè)務(wù)處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務(wù)等方式的，要求采取其他措施實施有效監(jiān)控。b)b)采取非現(xiàn)金收付費方式。確有必要采取現(xiàn)金方式的，應(yīng)當采取其他措施實施有效監(jiān)控。c)c)收付費時應(yīng)當嚴格按照規(guī)定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領(lǐng)款人的身份，確認其是否具備收付費主體的資格。d)d)收付費采取短信提示或電話回訪的方式確認。18再保險控制a)a)加強自身經(jīng)營管理數(shù)據(jù)及再保險市

7、場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學(xué)安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，b)b)持續(xù)跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應(yīng)對措施，防范再保險信用風(fēng)險。19業(yè)務(wù)單證控制 a)a)建立業(yè)務(wù)單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的設(shè)計、印制、存放、申領(lǐng)和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項。 b)b) 建立單證管理系統(tǒng)，全程監(jiān)控分支機構(gòu)、部門和個人申領(lǐng)重要有價空白單證的名稱、時間、數(shù)量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領(lǐng)用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。20會計處理控制a)a)規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和

8、財務(wù)系統(tǒng)無縫連接；b)b)依據(jù)真實的業(yè)務(wù)事項進行會計處理，加強原始憑證與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性核對；c)c)加強會計原始憑證管理，采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。21客戶服務(wù)中心電話控制a)a)建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)辦、業(yè)務(wù)辦理跟蹤反饋等控制事項。b)b) 建立統(tǒng)一的客戶服務(wù)專線，二十四小時開通電話服務(wù)，保障電話接通率，統(tǒng)一服務(wù)禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門處理，提高客戶服務(wù)質(zhì)量。22反洗錢控制a)a)依據(jù)反洗錢法及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構(gòu)、崗位職責和報告路線b)b)建立客戶身份識別、

9、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報告等反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程，并通過宣傳培訓(xùn)、定期演練和檢查等方式，確保相關(guān)崗位工作人員嚴格遵守操作規(guī)程，及時將可疑信息上報有關(guān)機構(gòu)。23第三節(jié)第三節(jié) 基礎(chǔ)管理控制基礎(chǔ)管理控制戰(zhàn)略規(guī)劃控制企業(yè)文化和品牌宣傳控制精算控制計劃財務(wù)控制人力資源控制內(nèi)部審計合規(guī)管理控制風(fēng)險管理控制法律事務(wù)控制信息系統(tǒng)控制行政管理控制分支機構(gòu)控制24戰(zhàn)略規(guī)劃控制 a)a)加強對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟金融形勢、自身經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)發(fā)展情況的及時分析和深入研究，合理制定、及時調(diào)整公司整體經(jīng)營管理流程與組織架構(gòu)設(shè)置，制定科學(xué)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，b)b)加強對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的實時分析，定期分析評估經(jīng)

10、營管理和財務(wù)狀況，合理設(shè)定分支機構(gòu)經(jīng)營計劃和績效指標，并實時予以指導(dǎo)和監(jiān)督，25企業(yè)文化和品牌宣傳控制a)a)公司培育積極健康的企業(yè)文化，對企業(yè)文化的內(nèi)涵及其策劃、滲透、評估與改進作出明確的規(guī)定。特別注意向員工傳達風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營的重要性。b)b)統(tǒng)籌規(guī)劃、合理配置品牌宣傳和商業(yè)廣告資源，統(tǒng)一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務(wù)規(guī)范等。26人力資源控制a)a)合理設(shè)定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。b)b)明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權(quán)重及考

11、核方式和程序，建立與公司發(fā)展相適應(yīng)的激勵約束機制。c)c)制定系統(tǒng)的員工培訓(xùn)計劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓(xùn)的時間、內(nèi)容、方式和保障。27計劃財務(wù)控制 a)a)建立預(yù)算制度，實行全面預(yù)算管理。嚴格預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整的審批權(quán)限，控制費用支出和預(yù)算偏差。 b)b)建立完善的準備金精算制度，按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求以及審慎性經(jīng)營的原則，及時、足額計提準備金。c)c)明確現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產(chǎn)等資金與資產(chǎn)的保管要求和職責權(quán)限。嚴格實行收支兩條線。定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點。 d)d) 建立信息統(tǒng)計管理制度，明確統(tǒng)計崗位職責，規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、匯總、審核、分析、報送、管

12、理等活動28精算控制在產(chǎn)品開發(fā)、責任準備金計提、資產(chǎn)負債匹配管理等方面充分運用精算技術(shù)，提高經(jīng)營管理的專業(yè)化、精細化水平，防范定價失誤、準備金提取不足及資產(chǎn)負債不匹配等風(fēng)險。29信息系統(tǒng)控制 a)a)統(tǒng)籌規(guī)劃信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)，整合公司的信息系統(tǒng)資源，形成不同業(yè)務(wù)單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺。b)b)對信息系統(tǒng)使用實行授權(quán)管理，及時更新和完善信息系統(tǒng)安全控制措施，加強保密管理和災(zāi)難恢復(fù)管理，提高信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和安全性。30行政管理控制 a)a)明確采購及招投標的程序、條件和要求，規(guī)范采購行為，盡可能實現(xiàn)集中統(tǒng)一采購。 b)b)制定文件及印章管理制度，確保文件流轉(zhuǎn)安全順暢、保存完整，

13、合理設(shè)置印章的種類，規(guī)范印章設(shè)計、刻制、領(lǐng)取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管理。31分支機構(gòu)控制 a)a)通過規(guī)范的授權(quán)方式，對不同層級分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、財務(wù)和資金管理、人力資源管理、行政管理、內(nèi)部控制建立統(tǒng)一、標準、明確的管理要求。根據(jù)不同分支機構(gòu)的經(jīng)營和管控能力，在有章可循和可調(diào)控的前提下，適度采取差異化的業(yè)務(wù)政策或控制權(quán)限。b)b)通過信息技術(shù)手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構(gòu)經(jīng)營管理信息，定期對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險狀況進行分析和監(jiān)測。c)c)加強對分支機構(gòu)及其高管人員的審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行公司問責制度，確保分支機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營。32法律

14、事物控制公司制定法律事務(wù)管理辦法，健全法律事務(wù)管理體系，配備一定數(shù)量的法律專業(yè)人員。在合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟處理等方面，應(yīng)當邀請法律合規(guī)部和專業(yè)人員提前介入，充分防范法律風(fēng)險，切實維護公司合法權(quán)益。33風(fēng)險管理控制a)a)按照人身保險公司全面風(fēng)險管理實施指引（保監(jiān)發(fā)201089號），公司建立健全全面風(fēng)險管理制度。建立風(fēng)險偏好體系。建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，建立全面風(fēng)險管理流程，有效識別、評估、計量、應(yīng)對和控制公司經(jīng)營風(fēng)險。建立資產(chǎn)負債管理制度，做好資產(chǎn)負債管理工作。建立健全風(fēng)險預(yù)警體系，加強風(fēng)險監(jiān)督。b)b)公司于每年4月30日前向中國保監(jiān)會提交經(jīng)董事會審議的年度全面風(fēng)險管理

15、報告。34合規(guī)管理控制a)a)按照保險公司合規(guī)管理指引，制訂公司合規(guī)管理政策。建立崗位合規(guī)手冊，公司重要內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，應(yīng)經(jīng)法律合規(guī)部審核、合規(guī)負責人簽字認可后實施。公司合規(guī)事務(wù)實行垂直管理，其費用預(yù)算和工作考核相對獨立。b)b)公司每年4月30日前向中國保監(jiān)會提交上一年度的年度合規(guī)報告。35內(nèi)部審計根據(jù)保險公司內(nèi)部審計指引（試行），制訂內(nèi)部審計制度。建立健全內(nèi)部審計體系，公司內(nèi)審實行總公司集中管理，其費用預(yù)算、業(yè)務(wù)管理和工作考核等相對獨立。公司定期組織常規(guī)審計，認真開展專項審計、后續(xù)審計、董事高管審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)當做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密。各單位應(yīng)當積極配合

16、內(nèi)審計部門開展工作。36第四節(jié)第四節(jié) 資金運用控制資金運用控制資產(chǎn)戰(zhàn)略配置控制資產(chǎn)負債匹配控制投資決策控制交易行為控制資產(chǎn)托管控制37資產(chǎn)戰(zhàn)略配置控制在法律法規(guī)要求的投資品種和比例范圍內(nèi)，根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略和整體發(fā)展規(guī)劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，明確投資限制和業(yè)績基準，努力實現(xiàn)長期投資目標，有效控制資產(chǎn)配置戰(zhàn)略風(fēng)險。38資產(chǎn)負債匹配控制a)a)以償付能力和保險產(chǎn)品負債特性為基礎(chǔ)，加強成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預(yù)算，確定保險資金運用風(fēng)險限額，科學(xué)評估資產(chǎn)錯配風(fēng)險。b)b) 資金運用部門加強與公司產(chǎn)品開發(fā)、精算、財務(wù)和風(fēng)險管理等職能部門的溝通，提高資產(chǎn)負債匹配管理的有效性

17、。39投資決策控制a)a)制定清晰的投資決策流程，明確權(quán)限分配，建立相對集中、分級管理、權(quán)責統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，確定授權(quán)的標準、方式、時效和程序。b)b)重要投資決策要求有充分依據(jù)和書面記錄，重要投資決策應(yīng)當事先進行充分研究并形成研究報告。要求規(guī)定研究工作的流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先進的研究方法和科學(xué)的評價方式。40交易行為控制a)a)建立獨立的投資交易執(zhí)行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內(nèi)交易的，通過崗位分離等其他監(jiān)控措施，防范操作風(fēng)險。b)b) 建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結(jié)果，定期進行核對并做好歸檔管理，其中對交易所內(nèi)進行的交易應(yīng)

18、當每日核對。c)c)在交易管理過程中，要求嚴格執(zhí)行公平交易制度。41資產(chǎn)托管控制a)a)公司實行投資資產(chǎn)第三方托管和監(jiān)督。b)b) 建立投資資產(chǎn)第三方托管制度，規(guī)范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。對托管機構(gòu)的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風(fēng)險控制等方面的能力素質(zhì)進行嚴格考核和持續(xù)跟蹤，確保托管機構(gòu)資質(zhì)符合監(jiān)管要求及自身管理需要。42 第三章第三章 內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān)內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān)控控43組織架構(gòu)組織架構(gòu): :由董事會負最終責任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負首要責任的內(nèi)部控制組織體系。董事會的職責：董事會的職責：對公司內(nèi)控的健全性、

19、合理性和有效性進行定期研究和評價。公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置、主要內(nèi)控政策、重大風(fēng)險事件處置應(yīng)當提交董事會討論和審議。44監(jiān)事會的職責：監(jiān)事會的職責：監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、管理層履行內(nèi)部控制職責，對其疏于履行內(nèi)部控制職能的行為進行質(zhì)詢。對董事及高管人員違反內(nèi)部控制要求的行為，應(yīng)當予以糾正并根據(jù)規(guī)定的程序?qū)嵤﹩栘煛９芾韺拥穆氊煟汗芾韺拥穆氊煟汗竟芾韺痈鶕?jù)董事會的決定，建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制體系的日常運行。公司設(shè)立合規(guī)負責人崗位，具體負責內(nèi)部控制的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)工作。 45內(nèi)控職能部門（法律合規(guī)部）的職責：內(nèi)控職能部門（法律合規(guī)部）的職責：負責對公司內(nèi)部控制的事前、

20、事中的統(tǒng)籌規(guī)劃，組織推動、實時監(jiān)控和定期排查，與風(fēng)險管理部、審計監(jiān)察部配合，強化內(nèi)控執(zhí)行力量。業(yè)務(wù)單位的職責：業(yè)務(wù)單位的職責：直接負責經(jīng)營管理、承擔內(nèi)部控制直接責任的業(yè)務(wù)單位、部門和人員，應(yīng)當參與制定并嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，按照規(guī)定的流程和方式進行操作。同時對內(nèi)部控制缺陷和經(jīng)營管理中發(fā)生的風(fēng)險問題，應(yīng)當按照規(guī)定時間和路線進行報告，直至問題得到整改處理。46內(nèi)部審計（審計監(jiān)察部）的職責：內(nèi)部審計（審計監(jiān)察部）的職責：內(nèi)部審計部門需要定期對公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應(yīng)覆蓋公司所有主要風(fēng)險點。審計結(jié)果應(yīng)按照規(guī)定的時間和路線進行報告，并向同級內(nèi)控管理職能部門反饋，確保內(nèi)控缺

21、陷及時徹底整改。條件成熟時，公司審計監(jiān)察部與法律合規(guī)部分開設(shè)立。47內(nèi)部控制問責：內(nèi)部控制問責：建立內(nèi)控問責制度，根據(jù)內(nèi)控違規(guī)行為的情節(jié)嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規(guī)定具體的處理措施和程序。 對已經(jīng)發(fā)生的內(nèi)控違規(guī)行為，嚴格執(zhí)行內(nèi)控問責制度，追究當事人責任。因內(nèi)控程序設(shè)計缺陷導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的，要同時追究法律合規(guī)部責任。上級管理人員對內(nèi)控違規(guī)行為姑息縱容或分管范圍內(nèi)同類內(nèi)控事件頻繁發(fā)生的，要承擔管理責任。48透明度和反舞弊機制：透明度和反舞弊機制：加強內(nèi)外部經(jīng)營管理信息的收集和分析，并通過網(wǎng)絡(luò)平臺、內(nèi)部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現(xiàn)信息廣泛共享。凡是不涉及商業(yè)秘密、知

22、識產(chǎn)權(quán)和個人隱私的信息，都可以在企業(yè)內(nèi)部公開。 建立舉報投訴機制。對投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行核實、分析、反饋，并進行整改和跟蹤監(jiān)督。舉報投訴的受理和處理工作由審計監(jiān)察部負責。 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求對外披露內(nèi)部控制信息，自覺接受社會公眾的監(jiān)督。49對外包業(yè)務(wù)的控制：對外包業(yè)務(wù)的控制：將部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或管理職能授權(quán)或承包給外部機構(gòu)實施完成的，應(yīng)當確保外包機構(gòu)符合公司的內(nèi)控要求，有關(guān)職能部門應(yīng)對外包業(yè)務(wù)的內(nèi)控風(fēng)險承擔責任。50第四章第四章 內(nèi)部控制的評價與監(jiān)管內(nèi)部控制的評價與監(jiān)管51 內(nèi)控評價制度：內(nèi)控評價制度：公司制定內(nèi)部控制評價制度，內(nèi)容包括實施內(nèi)控評價的主體、時間、方式、程序、范圍、頻率、

23、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內(nèi)容。內(nèi)控評價的實施主體和過程：內(nèi)控評價的實施主體和過程：內(nèi)部控制評價由公司審計監(jiān)察部牽頭，法律合規(guī)部和業(yè)務(wù)單位配合完成。公司將內(nèi)部控制評價作為對公司經(jīng)營管理風(fēng)險點進行梳理排查和整改完善的持續(xù)性、系統(tǒng)性工作。52內(nèi)控評價的方式和頻率：內(nèi)控評價的方式和頻率：按照壽險公司內(nèi)部控制評價辦法（試行）（保監(jiān)發(fā)20066號），每年年末對公司內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性進行綜合評估，編制內(nèi)部控制評估報告。內(nèi)控評估報告：內(nèi)控評估報告：公司實施完成內(nèi)部控制評價工作以后，需要編制內(nèi)部控制評估報告，由審計監(jiān)察部牽頭負責評估報告的編制工作。53內(nèi)控評估報告的內(nèi)容：內(nèi)控評估報告的內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制評價工作的基本情況，包括內(nèi)部控制評價的程序、標準、方法和依據(jù)；（二）建立內(nèi)部控制體系的工作情況，包括董事會、監(jiān)事會和管理層在內(nèi)部控制建設(shè)所做的具體工作；（三）內(nèi)部控制的基本框架和主要政策；（四）內(nèi)部