1、小額貸款風險評估小額貸款風險評估 I I小額貸款風險定義和類別小額貸款風險定義和類別IIII小額貸款評估風險小額貸款評估風險IIIIII審貸委員會建設和風險把控審貸委員會建設和風險把控 審貸委員會風險識別內容審貸委員會風險識別內容 貸后風險防控措施貸后風險防控措施小額信貸風險管理與交流討論小額信貸風險管理與交流討論 目目 錄錄I I 小額貸款風險定義和類別小額貸款風險定義和類別（一）小額貸款定義和特點（一）小額貸款定義和特點（二）小額貸款風險定義（二）小額貸款風險定義（三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別（一）小額貸款定義和特點（一）小額貸款定義和特點v 小額貸款定義小額貸款定義小額貸款

2、小額貸款 根據中國人民銀行個人貸款管理辦法，貸款發放方式是可以直接發放給個人賬戶的貸款貸款發放對象：貸款發放對象： 微小企業主、個體工商戶、無獨立營業執照的商場租賃經營者居民個人、普通工薪族貸款額度：貸款額度：個人使用：小于30萬元（含）；生產經營使用：小于50萬元（含） （一）小額貸款定義和特點（一）小額貸款定義和特點2. 小額貸款特點：小額貸款特點：l 無抵押品無抵押品l 無擔保品（有共同借款人或擔保人）無擔保品（有共同借款人或擔保人）l 無正規合格的財務報表和納稅記錄無正規合格的財務報表和納稅記錄（二）小額貸款風險定義（二）小額貸款風險定義1. 1. 風險及貸款風險風險及貸款風險l風險風

3、險l貸款風險貸款風險2.2.小額貸款風險定義小額貸款風險定義 小額貸款風險小額貸款風險（三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別1.1.小額貸款風險分類小額貸款風險分類（1）外部風險與內部風險）外部風險與內部風險（2）貸前風險與貸后風險）貸前風險與貸后風險（三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別（1）外部風險與內部風險）外部風險與內部風險1. 外部風險外部風險l國家政策風險國家政策風險l市場風險市場風險l利率及匯率風險利率及匯率風險（三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別 2. 內部風險內部風險l產品設計與業務操作流程產品設計與業務操作流程l信貸政策與授權機制信貸政策與授權機制l內部

4、風險控制機構設置內部風險控制機構設置（三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別（2）貸前風險與貸后風險）貸前風險與貸后風險 1. 貸前風險貸前風險l貸款客戶還款能力貸款客戶還款能力l貸款還款意愿貸款還款意愿兩個基本理念兩個基本理念v-借給有能力并愿意準時還款的客戶借給有能力并愿意準時還款的客戶v-風險控制端口前移是最有效的風險控制手段風險控制端口前移是最有效的風險控制手段v一個逾期客戶的時間管理一個逾期客戶的時間管理=八個正常客戶的管理八個正常客戶的管理 （三）小額貸款風險類別（三）小額貸款風險類別2. 貸后風險貸后風險l合理合理l非合理非合理l逾期逾期l壞賬損失壞賬損失l壞賬損失準備撥備壞

5、賬損失準備撥備II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估（一）外部環境風險（一）外部環境風險（二）家庭情況（二）家庭情況（三）貸款企業的風險（三）貸款企業的風險II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估（一）（一） 外部環境風險外部環境風險 監管風險監管風險: 監管條例發生變化監管條例發生變化 直接影響企業的：直接影響企業的：新的進出口政策新的質量標準（食品安全等）限制或停止某行業的發展稅收政策 間接影響企業的：間接影響企業的：國家的宏觀經濟政策，導致經營環境惡化II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估市場風險：各種市場因素的變動，造成損失市場風險：各種市場因素的變動，造成損失 原料價

6、格或物價的波動原料價格或物價的波動 競爭對手增加競爭對手增加 營業地址拆遷營業地址拆遷 新產品上市新產品上市 行業風險行業風險 匯率波動（出口廠商）匯率波動（出口廠商）II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估不可抗力：無法預測或避免的情況不可抗力：無法預測或避免的情況 天災人禍天災人禍 意外意外 社會動蕩社會動蕩II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估（二）家庭情況：家庭對企業的影響（二）家庭情況：家庭對企業的影響 小額貸款中，客戶企業和家庭的關系非常密切 客戶的家庭狀況對生意影響往往會非常大 客戶身體健康狀況。 客戶不良嗜好。 客戶的社交圈子影響 客戶與家庭成員的關系及責任II II

7、 小額貸款風險評估小額貸款風險評估（三）貸款企業的風險（三）貸款企業的風險 非財務風險評估（還款意愿） 財務風險評估（還款能力） 還款習慣（是否按時還款逾期）-小額貸款客戶的信用教育很重要信貸文化II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估1.1.非財務風險評估（軟信息分析）非財務風險評估（軟信息分析） 貸款用途貸款用途 經營模式經營模式 行業特征行業特征 競爭優勢競爭優勢 管理能力管理能力 誠信度誠信度 家庭狀況家庭狀況 生活水平生活水平非財務風險評估非財務風險評估v貸款用途風險分析：貸款用途風險分析：v合法性合法性-貸款的政策及法律風險貸款的政策及法律風險v合理性合理性-分析客戶的還款意愿

8、及還款能力分析客戶的還款意愿及還款能力v如何從客戶經營模式看貸款用途的合理性如何從客戶經營模式看貸款用途的合理性v經營模式風險分析經營模式風險分析v制造類制造類v貿易類貿易類v加工類加工類v服務類服務類v如何從經營模式看客戶的資產負債機構及風險點如何從經營模式看客戶的資產負債機構及風險點非財務風險評估非財務風險評估非財務風險評估非財務風險評估 行業特征行業特征 競爭優勢競爭優勢 管理能力管理能力 誠信度誠信度 家庭狀況家庭狀況 生活水平生活水平 客戶的經營歷史客戶的經營歷史非常重要非常重要他的權益從哪里他的權益從哪里來的？來的？II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估v2、財務風險評估（財

9、務信息分析）、財務風險評估（財務信息分析）v大額貸款與小額貸款在理念上的差異大額貸款與小額貸款在理念上的差異-大額貸款與小額貸款大額貸款與小額貸款 理念差異理念差異v 銀行大額貸款銀行大額貸款v -重視客戶的第二還款來重視客戶的第二還款來源源v 資產抵押資產抵押v -第三方擔保第三方擔保v 小額貸款小額貸款-重視客戶的第重視客戶的第一還款來源一還款來源-現金流現金流v 小額貸款的基本原理小額貸款的基本原理-基于客戶現金流的分析技基于客戶現金流的分析技術術v 月可支配收入月可支配收入-是每月是每月客戶最高還款能力的重要客戶最高還款能力的重要評估指標評估指標資產負債表資產負債表-簡易表簡易表v 現

10、金現金v 銀行存款銀行存款v 應收款應收款v 存貨存貨v 固定資產固定資產v 其他資產其他資產v 房租押金房租押金v 總資產總資產v 應付款應付款v 應付工資應付工資v 短期借款短期借款v 信用卡透支信用卡透支v 長期借款長期借款v 負債負債v 所有者權益所有者權益v 表外資產表外資產 資產負債表資產負債表v注意注意-資產負債表的各項指標與貸款用途、經資產負債表的各項指標與貸款用途、經營模式之間有非常強的邏輯關系，可以進行交叉營模式之間有非常強的邏輯關系，可以進行交叉檢驗檢驗II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估 財務風險評估要點財務風險評估要點 資產負債表的風險評估要點資產負債表的風險

11、評估要點- 資產結構是否合理（流動資產與固定資產，應資產結構是否合理（流動資產與固定資產，應收帳款是否過高）收帳款是否過高） 負債情況如何（資產負債率，速動比率）負債情況如何（資產負債率，速動比率） -如何交叉檢驗客戶資產負債結構之合理性？如何交叉檢驗客戶資產負債結構之合理性？II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估利用財務比率分析利用財務比率分析 負債比率負債比率= 總負債總負債/總資產總資產X100% 體現總資產中有多少是通過負債籌集的。是衡體現總資產中有多少是通過負債籌集的。是衡量企業風險程度的重要指標。量企業風險程度的重要指標。 小額貸款公司看，這個比率越低，股東提供的小額貸款公司

12、看，這個比率越低，股東提供的資本就越多，企業的償債就越有保障。資本就越多，企業的償債就越有保障。 從貸款客戶本身的角度看，合理的負債比率表從貸款客戶本身的角度看，合理的負債比率表明企業經營有效，具有較強的籌資能力。明企業經營有效，具有較強的籌資能力。 要注意負債的時間和類別，對償還我們貸款的要注意負債的時間和類別，對償還我們貸款的影響程度。影響程度。II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估利用財務比率分析利用財務比率分析 短期流動比率短期流動比率= 流動資產流動資產/短期負債短期負債 衡量企業短期負債償還能力最常用的指標。衡量企業短期負債償還能力最常用的指標。 公司最容易變現的部分（流動資

13、產）是否有夠公司最容易變現的部分（流動資產）是否有夠應付在短期內到期的債務需求。應付在短期內到期的債務需求。II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估利用財務比率分析利用財務比率分析 速動比率速動比率= 速動資產速動資產/短期負債短期負債 速動資產是指流動資產扣除存貨之后的余額，速動資產是指流動資產扣除存貨之后的余額，因為存貨的變現速度較慢因為存貨的變現速度較慢II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估 一般認為，較好的流動比率為一般認為，較好的流動比率為2，這表明公司，這表明公司對每對每1元的流動負債都有元的流動負債都有2元流動資產做準備。元流動資產做準備。 流動比率為流動比率為2的公司

14、在償付流動負債方面幾乎的公司在償付流動負債方面幾乎不存在問題。不存在問題。 流動比率為流動比率為1就比較低了。如果流動比率遠低就比較低了。如果流動比率遠低于正常水平，說明公司的短期償還能力有問題于正常水平，說明公司的短期償還能力有問題II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估v財務風險評估要點財務風險評估要點-v客戶損益表客戶損益表v如何檢驗客戶的營業額如何檢驗客戶的營業額v如何檢驗客戶的固定成本如何檢驗客戶的固定成本損益表損益表-簡易表簡易表v 營業收入營業收入v 可變成本可變成本v （毛利潤）（毛利潤）v 固定成本固定成本v 工資工資v 水電水電v 房租房租v 交通、通訊交通、通訊v 交

15、際交際v 分期還款分期還款v 其他其他v 利潤利潤v 家庭開支家庭開支v 分期付款分期付款v 月可支配收入月可支配收入-小額貸款的重要評價指標小額貸款的重要評價指標II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估v財務風險評估要點財務風險評估要點-v現金流量表現金流量表v在工程行業普遍適用在工程行業普遍適用II II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估3. 3. 財務風險評估的難點財務風險評估的難點 客戶財務報表的重構問題客戶財務報表的重構問題 重構客戶資產負債表重構客戶資產負債表 重構客戶損益表重構客戶損益表 重構客戶現金流量表（特殊情況）重構客戶現金流量表（特殊情況） 信息的檢驗信息的檢驗II

16、II 小額貸款風險評估小額貸款風險評估v財務風險評估要點小結：財務風險評估要點小結：v資產負債表、損益表、現金流量表資產負債表、損益表、現金流量表v三個表之間的關系三個表之間的關系財務風險評估財務風險評估v客戶權益的檢驗客戶權益的檢驗v期初權益期初權益+期間利潤期間利潤+還款本金還款本金期間提取期間提取折舊折舊=應有權益應有權益v應有權益應有權益-實際權益實際權益v5%-合理誤差合理誤差 v照片與電影的類比照片與電影的類比III III 審貸委員會建設和風險把控審貸委員會建設和風險把控（一）審貸委員會風險識別內容（一）審貸委員會風險識別內容（二）貸后風險防控措施（二）貸后風險防控措施（一）審貸

17、會風險識別內容（一）審貸會風險識別內容（一）審貸會風險識別內容（一）審貸會風險識別內容（參見上述小額貸款風險評估）（參見上述小額貸款風險評估） 外部環境因素外部環境因素 客戶家庭因素客戶家庭因素 企業本身因素企業本身因素 總結：還款意愿及還款能力（只貸給有能力并總結：還款意愿及還款能力（只貸給有能力并愿意按時還款的客戶）愿意按時還款的客戶）-關鍵是如何快速的找關鍵是如何快速的找到問題所在？到問題所在？ （審貸會的原則）（審貸會的原則）審貸會的原則審貸會的原則v審貸會是貸款決策的唯一機構審貸會是貸款決策的唯一機構v審貸會成員的平等機制審貸會成員的平等機制v審貸會決議內容的任何更改必須全體同意審貸

18、會決議內容的任何更改必須全體同意授權機制授權機制v審貸會分級授權制審貸會分級授權制v-不同級別不同的授權不同級別不同的授權v-不同經驗不同授權不同經驗不同授權v-定期考核定期考核-定期分析審貸會成員的信貸質量定期分析審貸會成員的信貸質量v-能上能下能上能下-管理能力的重要評價指標管理能力的重要評價指標v審貸會授權機制審貸會授權機制-與管理授權的差異與管理授權的差異v-只能向上授權、不可向下授權只能向上授權、不可向下授權（二）貸后風險防控措施（二）貸后風險防控措施1. 1. 客戶信息管理客戶信息管理2. 2. 逾期客戶分類逾期客戶分類3. 3. 逾期客戶催收管理逾期客戶催收管理4. 4. 逾期客戶催收逾期客戶催收-信貸文化的培養問題信貸文化的培養問題（二）貸后風險防控措施（二）貸后風險防控措施1. 1. 客戶信息管理客戶信息管理 客戶檔案管理客戶檔案管理 客戶信息系統建設客戶信息系統建設（二）貸后風險防控措施（二）貸后風險防控措施2. 2. 客戶逾期分類客戶逾期分類 按逾期期限分類按逾期期限分