1、工程項結算審核工作流程 為了提高結算審核質量，規范審核行為，加強審核管理，結合我校結算工程項目的特點，特修訂工程結算審計工程流程。 1 1、接受委托單位送達的“工程項目審計委托書（附件 1 1）, ,通過招標或其 他方式，確定工程造價咨詢單位（簡稱：咨詢單位），并簽訂建設工程造價咨詢審 計合同書； 2 2、與咨詢單位簽訂廉政責任書”（附件 2 2）; 3 3、咨詢單位交接資料，填寫結算資料交接單”（附件 3 3）; ;在此之前，內審單位應要求施工單位簽署“工程項目結算送審須知”和“新建工程項目結算承諾 書”或“維修工程項目結算承諾書”（附件 4 4、5 5 和 6 6）; ; 4 4、咨詢單位

2、熟悉資料，提交“建設工程咨詢實施方案”（附件 7 7）; 5 5、審計處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加 的工程結算審計審前工作會議，形成“工程造價結算審前會議紀要”（附件 8 8）； 6 6、咨詢單位向審計處通報初步審核意見，在審計處主持下，與施工單位見面 核對初步審核意見。為了督促核對雙方遵守時間，雙方對帳人員須填寫“工程結算審 核簽到表”（附件 9 9）。對每日已核對認可的量價，須雙方簽字確認（附件 10,1110,11 和 1212）。對于有爭議的項目，審計處組織召開相關部門的協商會，以便達 成共識。 7 7、咨詢單位出具審計報告及“結算經濟指標”（初稿及附件

3、1313），下 達施工單位。施工單位可在收到初稿 1515 日內提出書面意見，1515 日內不提出書面意見，視為默認。在初稿得到認可后，二方簽署造價咨詢成果確認表，以便形成審計報告。如施工單位提出書面意見，審計處組織相關部門共同復審確認，以便形成 共識； 8 8、咨詢單位提交審計報告，歸還送審資料； 9 9、審計處填寫“工程項目結算單”（附件 1414），轉至管理單位填寫相應 欄目，移交至財務處進行工程尾款的結算工作； 1010、審計費結清。根據結算承諾書的約定和咨詢合同的相關條款，確定審 計費的支付單位，進行審計費的結算； 1111、審計資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關的資料整理， 裝訂成

4、冊，歸入檔案館存放附件1: 項目編號: 工程項B審計委托書 致:審計處 茲有下列審計業務委托你處辦理 被審計項目 計劃總投資 國撥資金 國撥資金 口有口無 資金到位 口是否 竣工驗收 口是否 資金卡號 委托事項 編制標的口（其中：定額基價口清單報價口） 預算審計口跟蹤審計口 結算審計口決算審計口 項目類別 新建口維修口裝飾口結算已經內審是否 所屬時間 從 2020 年月口至 2020 年月口 計劃結算年度 審計目的 和要求 上述審計業務所需要費用請阿我單位收取。 審計結束后，請你處阿我單位遞交審計結果，一式份 四、本委托事項聯系人：；電話號碼： 委托單位（蓋章） 負責人：委托口期: 附：工程項

5、日送審表（由管理單位填寫） 工程項目送審表 以下由管理單位填寫 工程名稱 計劃總投資 合同價款 管理單位 監理單位 施工單位 開工竣工時間 自年月 至年月 委托事項 編制標的（其中：定額基價口清單報價口） 預算審計口跟蹤審計口結算審計口 決算審計口 已經內審 口是否 內審單位 施工單位送審金額 內審后結算金額 內審審減額 內審審減率 送審資料齊全 口是否 簽署新建工程項目 結算承諾書 口是否 簽署維修工程項目 結算承諾書 口是否 簽署讓利協議條款 口是否 承諾：為保證審計處對委托項作出客觀、公正的鑒JE、評價，確保在審計期間的稽查權， 我們向貴處提供真實、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查

6、閱文件、財產清查以及約 定當事人談話等方面，給予積極配合。 管理單位（蓋章） 負責人： 施工單位（蓋章） 負責人： 內審單位（蓋章） 負責人： 委托時間：200年附件2: 不準向乙方和相關單位介紹或為配偶、子女、親屬參與同甲方項目工 計等活動。 第三條乙方的責任 工程項目名稱: 委托單位（甲方） 咨詢單位（乙方） 廉政責任書 為加強工程項目審計中的廉政建設，規范工程審計委托與被委托雙方的各項 活動，防止發生各種 謀取不正當利益的違法違紀行為，保護國家、 集體和當事人 的合法權益，根據國家有關工程建設和審計的法律法規和廉政建設責任制規定, 特訂立本廉政責任 書。 第一條甲乙雙方的責任 ）應嚴格遵

7、守國家法律、法規、相關政策和行業規范，以及廉政建設的 各項規定。 ）嚴格執行委托審計合同文件，自覺按合同辦事。 ）業務活動必須堅持公開、公平、公正、誠信、透明的原則（除法律法 規另有規定者 外），不得為獲取不正當的利益，損害國家、集體和對方利益，不 得違反工程造價咨詢和審計的規章 制度。 （四）發現對方在業務活動中有違規、違紀、違法行為的，應及時提醒對方, 情節嚴里的, 應向其上級主管部門或紀檢監察、司法等有關機關舉報。 第二條甲方的責任 甲方的領導和從事該項審計的工作人員, 在工程委托審計的事前、事中、事 后應遵守以下規 定: 不準向乙方和相關單位索要或接受回扣、禮金、有價證券、貴里物品 和

8、好處費、感謝 費等。 不準在乙方和相關單位報銷任何應由甲方或個人支付的費用。 不準要求、暗示或接受乙方和相關單位為個人裝修住房、婚喪嫁娶、 配偶子女的工作 安排以及出國 （境）、旅游等提供方便。 （四） 不準參加有可能影響公正執行公務的乙方和相關單位的宴請、健身、 娛樂等活動。 程造價咨詢和審 附件3: 應與甲方保持正常的業務交往，按照有關法律法規和程序開展業務工作, 格執行工程項目咨詢和審計的有關方針、政策、準則和規范，并遵守以下規定： （一）不準以任何理由向甲方及其工作人員索要、接受或贈送禮金、有價證券、貴里物品及 回扣、好處費，感謝費等。 （二）不準以任何理由為甲方和相關單位報銷應由對方

9、或個人支付的費用。 （三）不準接受或暗示為甲方、相關單位或個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及 出國（境）、旅游等提供方便。 （四）不準以任何理由為甲方、相關單位或個人組織有可能影響公正執行公務的宴請、健身、 娛樂等活動。 第四條違約責任 （一）甲方工作人員有違反本責任書第一、二條責任行為的，按照管理權限，依據有關法律法 規和規定給予黨紀、政紀處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關追究刑事責任；給乙方單位 造成經濟損失的，應予以賠償。 （二）乙方工作人員有違反本責任書第一、三條責任行為的，按照管理權限，依據有關法律法 規和規定給予黨紀、政紀處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關追

10、究刑事責任；給甲方單位 造成經濟損失的，應予以賠償。 第五條本責任書作為工程委托審計合同的附件，與工程委托審計合同具有同等法律效力。經雙 方簽署后立即生效。 第六條本責任書的有效期為雙方簽署之日起至該工程項目結算審計結束時止。 第七條本責任書一式四份，由甲乙雙方各執一份，送交甲乙雙方的監督單位各一份。 甲方單位：（蓋章）法定代表人：法定代 表人委托人：地址：電話： 年月日 甲方監督單位（蓋章） 年月日（此件為建設部辦公廳建辦 乙方單位：（蓋章） 法定代表人： 法定代表人委托人： 地址： 電話： 年月日 乙方監督單位（蓋章） 年月日 監200221 號文通知，由湖北省建設廳印制）附件3: 結算資

11、料交接單 受中國地質大學審計處委托,我公司對貴單工 程進行審計。對下列資料進行交接。（管理單位）于年 月日將下列資料交給（咨詢單位）。 序號 資料名稱 份數 頁數 備注 1 施工圖或竣工圖 2 工程招標文件、招標答疑紀要及有關文件 3 施工合同及相應補充協議 4 經批準的開工報告、工期延期聯系單 5 設計變更及圖紙會審紀要 6 基礎處理核定單 7 隱蔽工程驗收資料 8 現場簽證的工程雖核定單 9 經批準的施工組織設計或施工方案 10 現場簽證的工程價款調整資料 11 經簽證認可的材料、設備采購、租賃合同等 12 工程概預算書、標底、投標報價表 13 工程H計算式 14 竣工結算書 15 工程竣

12、工驗收資料 16 新建工程項目結算承諾書 附件4: 17 維修工程項目結算承諾書 18 讓利協議 工程項目結算送審須知 為了對送審資料加強控制，送審資料應嚴格按以下要求準 備：裝訂整齊，編制目錄，編制頁碼，復印件清晰，加蓋有關部門的確認和批準印 章，資料必須齊全，簽字手續必須完備，送審資料的合法性、真實性必須得到有關 部門的確認和批準后才能送審。 本工程結算按合同及招投標文件執行，結算方式為合同價加增減變更，結算資料按 照該方式進行編制。 為保證送審資料的嚴肅性，請施工單位再次檢查送審資料 是否有遺漏，如有遺漏，請在三天內（年月日 以前）送審，年月日以后不再接受任何有關 經濟簽證資料。 施工單

13、位確認送審資料齊全無遺漏，根據工程性質，簽署 “新建工程項目結算承諾書”或“維修工程項目結算承諾 書 管理單位： 施工單位： 管理單位經辦人: 附件4: 咨詢單位經辦人： 1 1、 3 3、 4 4、 （蓋章） （蓋章） 附件5: 新建工程項目結算承諾書 根據中國地質大學（武漢）基建工程修繕工程項目審計實施辦法，為了嚴格工程結 算管理，為了保證工程結算的準確性，本公司（單位）承諾： 1 1、本公司于年月日前向中國地質大學（武 漢）報送的項目結算資料 真實、合法、完整，無漏報。如有漏報本公司自身承擔責任，不再補報。結算資料中不合格 （變更內容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無

14、效簽證處理。 2 2、工程結算的誤差率（誤差率二（內審審減額+外審審減 額）/變更增減部分施工方送審額）控制在以內。如 果誤差率超過,本公司同意按總審減額（內審審減 額與外審審減額之和）的 8%8%支付審計費（其中，外審審計費二外審審減額*8%,*8%,內審審 計費二內審審減額*8%*8%）, ,審計費由中國地質大學（武漢）直接從工程結算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年月曰 附件6:年月日 維修工程項目結算承諾書 根據中國地質大學（武漢）基建工程修繕工程項目審計實施辦法，為了嚴格工程結 算管理，為了保證工程結算的準確性，本公司（單位）承諾： 1 1、本公司于年月日前向中國地質大學（武 漢）報

15、送的項目結算資 料真實、合法、完整，無漏報。如有漏報本公司自身承擔責任，不再補報。結算資料中 不合格（變更內容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證 處理。 2 2、工程結算的誤差率（誤差率二（內審審減額+外審審減 額）/施工方送審額）控制在以內。如果誤差率 超過,本公司同意按總審減額（內審審減額與外審審減額之和）的 8%8%支付審計費（其中，外審審計費= =外審審減額*8%,*8%,內審審計費 = =內審審減額*8%*8%），審計費由中國地質大學（武漢）直接從工程結算款中扣除。 承諾方: 年月日 （蓋章）附件7: 工程名稱 建設工程咨詢實施方案 工程概況 咨詢單位 名稱

16、 咨詢工作 目標 咨詢依據及 標準 咨詢方式 咨詢單位 項目人員 姓名 聯系電話 項目負責人 土建審核人 附件8: 配置 安裝審核人 咨詢質量 日標 咨詢進 爭議處 理措施 咨詢含 同編號 咨詢單 位負責 人意見 咨詢單位負責人簽字 年月 口 附件8: 工程造價結算審前會議紀要 工程名稱： 時間 地點 主持人 記錄人 參加會議單位及人員： 委托單位： 管理單位： 施工單位： 咨詢單位： 會議議題： 1 1、送審資料確定; ; 3 3、結算方式確定; ; 5 5、審核時間計劃； 會議確認意見： 1 1、為保證送審資料的嚴肅性，施工單位鄭重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有 關經濟簽證資料。 2

17、 2、本工程經學校內審，內審后送審金額為元，施工單位對 白報的結算書負責，對結算書中漏算、少算的金額不予增加。 3 3、本工程結算合同及招投標文件執行：本工程為合同價加增減變更的結算方式。 4 4、本工程雙方對帳人員的確定 管理單位 施工單位 咨詢單位 土建 安裝 土建 安裝 土建 安裝 姓 名 聯系 電話 施工方對帳人員須持公司書面委托函，雙方對賬人員一經確定中途不得無故更換,并對每日已核對 認可的量價進行簽字確認。 2 2、送審金額確定; ; 4 4、三方人員確定; ; 6 6、審計費的確定。 5 5、審計時間應連續，從年月日開始 6 6、 審計費按審前施工方簽署的“新建工程項目結算承諾書

18、”或“維修工程項目結算承 諾書”執行 管理單位簽字 施工單位簽字 咨詢單位簽字 附件9: 工程結算審核簽到表 工程名稱： 審核日期以及通知 時間 咨詢單位 施工單位 審核內容 備注序號 對帳人員 到達時間 對帳人員 到達時間 1 2 3 4 5 6 7 附件10: 8 9 10 11 12 13 附件10: 工程量計價編制說明 工程名稱： 、工程概況: 、審核依據: 、審核意見: 四、審核說明: 五、項目負責人意見: 附件11: 項目負責人簽字附件12: 工程量確認表 工程名稱： 序號 定額編號 項目名稱 計仙單位 核定工程雖 備注 1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 附件13: _18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34