1、LOGO魯抗清欠和逾期賬魯抗清欠和逾期賬款案例分析與反思款案例分析與反思v v 逾期賬款的防范、清理和管理工作是每逾期賬款的防范、清理和管理工作是每一個生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)都要面臨和著力思考一個生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)都要面臨和著力思考的重大課題。企業(yè)將產(chǎn)品推向市場形成商的重大課題。企業(yè)將產(chǎn)品推向市場形成商品交易，兌換成貨幣后再流入企業(yè)帶來經(jīng)品交易，兌換成貨幣后再流入企業(yè)帶來經(jīng)營利潤的一系列的經(jīng)營活動均離不開對逾營利潤的一系列的經(jīng)營活動均離不開對逾期賬期賬款款的管理、防范和有效清理工作，下的管理、防范和有效清理工作，下面我將結合公司發(fā)生的幾個具體案例，與面我將結合公司發(fā)生的幾個具體案例，與大家共同學習和思考清

2、欠管理和防范工作。大家共同學習和思考清欠管理和防范工作。v 一、欠款形成原因一、欠款形成原因v 二、如何管理好公司的債權債務二、如何管理好公司的債權債務v 三、延長訴訟時效三、延長訴訟時效10個策略個策略v 四、債權人如何保護自己債權的實現(xiàn)四、債權人如何保護自己債權的實現(xiàn)v 五五、如何對債務人進行盡職調查、如何對債務人進行盡職調查v 六、根據(jù)不同的欠款情況采取不同清欠措施六、根據(jù)不同的欠款情況采取不同清欠措施v 七七、票據(jù)糾紛案例及相關法律規(guī)定、票據(jù)糾紛案例及相關法律規(guī)定一、一、欠款形成原因欠款形成原因v1 、逾期應收賬款逾期應收賬款指連續(xù)三個月以上未發(fā)生指連續(xù)三個月以上未發(fā)生發(fā)貨業(yè)務的客戶欠

3、款或超過合同期未收回的貨款。發(fā)貨業(yè)務的客戶欠款或超過合同期未收回的貨款。v結合公司實際情況，我公司的逾期應收賬款形成結合公司實際情況，我公司的逾期應收賬款形成原因有兩個：第一個原因：營銷部門三個月以上原因有兩個：第一個原因：營銷部門三個月以上的逾期應收賬款、賒銷給客戶（即公司的代理的逾期應收賬款、賒銷給客戶（即公司的代理商）、代理商經(jīng)營不善（逃匿、破產(chǎn)、倒閉、停商）、代理商經(jīng)營不善（逃匿、破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)、歇業(yè)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照）等原因形成。第二業(yè)、歇業(yè)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照）等原因形成。第二個原因：是公司財務支付的銀行承兌匯票被其他個原因：是公司財務支付的銀行承兌匯票被其他人掛失，導致我公司的下家（

4、指人掛失，導致我公司的下家（指被被背書人）不能背書人）不能實現(xiàn)票據(jù)權利，其行使票據(jù)追索權實現(xiàn)票據(jù)權利，其行使票據(jù)追索權導致導致公司形成。公司形成。二、如何管理好公司的債權債務二、如何管理好公司的債權債務v1.對公司債權債務進行全面的登記造冊對公司債權債務進行全面的登記造冊v2.做好履行債務的準備工作做好履行債務的準備工作v債務到期前，應根據(jù)債務標的大小、標的債務到期前，應根據(jù)債務標的大小、標的物的具體情況，做好履行前的準備工作。物的具體情況，做好履行前的準備工作。信守承諾，認真履行合同。杜絕無端產(chǎn)生信守承諾，認真履行合同。杜絕無端產(chǎn)生違約責任的情況，而加大履行債務的負擔，違約責任的情況，而加大

5、履行債務的負擔，同時可以避免法律糾紛的產(chǎn)生。同時可以避免法律糾紛的產(chǎn)生。v3.對到期后即將超過訴訟時效的債權應及對到期后即將超過訴訟時效的債權應及時催告時催告v債權到期后，眼看將要過兩年訴訟時效，債權到期后，眼看將要過兩年訴訟時效，應書面（特快專遞或傳真等）去函明確催應書面（特快專遞或傳真等）去函明確催告對方履行債務，當然可以同時通過電話告對方履行債務，當然可以同時通過電話給對方解釋系給對方解釋系“例行公事例行公事”而已。這樣一而已。這樣一來，債權的訴訟時效就會因催告而中斷，來，債權的訴訟時效就會因催告而中斷，重新開始計算兩年訴訟時效，因此，可以重新開始計算兩年訴訟時效，因此，可以切實保障債權

6、在法律上勝訴的權利。切實保障債權在法律上勝訴的權利。v4、到期債權應及時訴訟解決、到期債權應及時訴訟解決v對于已不打算繼續(xù)合作或者已沒有繼續(xù)合對于已不打算繼續(xù)合作或者已沒有繼續(xù)合同基礎的業(yè)務往來單位，如發(fā)生到期債權同基礎的業(yè)務往來單位，如發(fā)生到期債權久催而對方總是不履行義務的情況，應及久催而對方總是不履行義務的情況，應及時通過訴訟解決。否則，一旦債務人喪失時通過訴訟解決。否則，一旦債務人喪失履行債務的能力或者已做好了充分的逃避履行債務的能力或者已做好了充分的逃避債務履行的準備后，屆時，合同將變成了債務履行的準備后，屆時，合同將變成了一紙空文。一紙空文。 三、延長訴訟時效三、延長訴訟時效10個策

7、略個策略v 我國民法通則對債務清償規(guī)定了我國民法通則對債務清償規(guī)定了2年的訴年的訴訟時效。如果未能在訴訟時效期間內(nèi)行使權利，訟時效。如果未能在訴訟時效期間內(nèi)行使權利，債權人就不能向人民法院主張權利，否則，將承債權人就不能向人民法院主張權利，否則，將承擔駁回訴訟請求等敗訴的后果。但民法通則擔駁回訴訟請求等敗訴的后果。但民法通則第第140條有這樣的規(guī)定：條有這樣的規(guī)定：“訴訟時效因提起訴訟、訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷，當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷，從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。”有鑒于有鑒于此，在快到訴訟時效期滿時

8、可以采取下面此，在快到訴訟時效期滿時可以采取下面10種自種自救措施，使訴訟時效中斷，轉被動為主動，以實救措施，使訴訟時效中斷，轉被動為主動，以實現(xiàn)自己的權利。現(xiàn)自己的權利。 v1、要求債務人寫出還款計劃、要求債務人寫出還款計劃v與債務人協(xié)商，制定還款計劃或協(xié)議。與債務人協(xié)商，制定還款計劃或協(xié)議。這樣訴訟時效從還款計劃的履行期限屆滿這樣訴訟時效從還款計劃的履行期限屆滿時起再開始計算，就可以延長即將過去的時起再開始計算，就可以延長即將過去的訴訟時效。訴訟時效。v2、與債務人對賬并簽章確認與債務人對賬并簽章確認v 記住對賬要雙方簽字或蓋章，包括對賬記住對賬要雙方簽字或蓋章，包括對賬的過程的過程(郵件

9、來往等郵件來往等)。既便于訴訟又能延續(xù)。既便于訴訟又能延續(xù)訴訟時效，訴訟時效從對賬之日起再開始訴訟時效，訴訟時效從對賬之日起再開始計算。計算。v 3、起草與債務人清欠會談紀要、起草與債務人清欠會談紀要v對于一時還不上債的單位，采用這種方對于一時還不上債的單位，采用這種方法，既不傷和氣，又能掌握清欠的主動權，法，既不傷和氣，又能掌握清欠的主動權，也能引起訴訟時效重新計算。也能引起訴訟時效重新計算。v4、要求債務人找擔保人擔保、要求債務人找擔保人擔保v要求債務人找擔保人追加擔保，并保證在要求債務人找擔保人追加擔保，并保證在一定期限內(nèi)還款，逾期不還，由擔保人償還一定期限內(nèi)還款，逾期不還，由擔保人償還

10、。這種情況下，訴訟時效從還債期限屆滿之。這種情況下，訴訟時效從還債期限屆滿之日起重新計算。日起重新計算。v5、找第三方證明曾催討債務、找第三方證明曾催討債務v找第三方證明曾問債務人主張過權利，找第三方證明曾問債務人主張過權利，訴訟時效從主張權利之日起重新計算。該證訴訟時效從主張權利之日起重新計算。該證據(jù)并非直接證據(jù)，故建議和其他證據(jù)結合使據(jù)并非直接證據(jù)，故建議和其他證據(jù)結合使用。用。v6、保留催討債務的各種證據(jù)、保留催討債務的各種證據(jù)v如請求清償債務時出行的車票、住宿發(fā)如請求清償債務時出行的車票、住宿發(fā)票、信函、電報等，證明一直在主張權利。票、信函、電報等，證明一直在主張權利。v7、每次清欠，

11、盡量要求債務人支付路費、每次清欠，盡量要求債務人支付路費v支付的路費從欠款中扣除，這樣也可支付的路費從欠款中扣除，這樣也可使債權人的訴訟時效得到延長。使債權人的訴訟時效得到延長。v8、提起訴訟、提起訴訟v向有管轄權的法院起訴，原訴訟時效向有管轄權的法院起訴，原訴訟時效中斷。中斷。v9、讓債務人同意履行、讓債務人同意履行v債務人對債權表示承認、請求延期履行、債務人對債權表示承認、請求延期履行、提供擔保、支付利息等都被視為同意履行義提供擔保、支付利息等都被視為同意履行義務。要求債務人立字據(jù)、簽訂清償債務的協(xié)務。要求債務人立字據(jù)、簽訂清償債務的協(xié)議或制備忘錄。債務人不愿立字據(jù)的，可邀議或制備忘錄。債

12、務人不愿立字據(jù)的，可邀請無利害關系的第三方或有關單位見證，保請無利害關系的第三方或有關單位見證，保存?zhèn)鶆杖送饴男械碾娫捰涗洝浺舸艓А⒋鎮(zhèn)鶆杖送饴男械碾娫捰涗洝浺舸艓А⑿偶㈦妶蠛碗妭鞯取Ｎ唇?jīng)對方允許的偷錄信件、電報和電傳等。未經(jīng)對方允許的偷錄證據(jù)，亦可作為有效證據(jù)。證據(jù)，亦可作為有效證據(jù)。v10、通過非訴訟方式主張權利、通過非訴訟方式主張權利v根據(jù)最高人民法院關于貫徹執(zhí)行根據(jù)最高人民法院關于貫徹執(zhí)行若干問題的意見規(guī)定，權利人向若干問題的意見規(guī)定，權利人向人民調解委員會或者有關單位提出主張權利人民調解委員會或者有關單位提出主張權利的請求，從提出請求時起，訴訟時效中斷。的請求，從提出請求時

13、起，訴訟時效中斷。經(jīng)調解達不成協(xié)議的，訴訟時效時間即重新經(jīng)調解達不成協(xié)議的，訴訟時效時間即重新計算計算;如調解達成協(xié)議，義務人未按協(xié)議規(guī)如調解達成協(xié)議，義務人未按協(xié)議規(guī)定期限履行義務的，訴訟時效期間就從履行定期限履行義務的，訴訟時效期間就從履行期限屆滿時重新計算。此外，債務人向仲裁期限屆滿時重新計算。此外，債務人向仲裁機關或有關主管機關主張權利的，也可引起機關或有關主管機關主張權利的，也可引起訴訟時效中斷。訴訟時效中斷。四、債權人如何保護自己債權的實現(xiàn)四、債權人如何保護自己債權的實現(xiàn) v核心內(nèi)容：債權人如何保護自己債權的實核心內(nèi)容：債權人如何保護自己債權的實現(xiàn)現(xiàn)?債的保全，債權人可以行使代位權

14、和撤債的保全，債權人可以行使代位權和撤銷權。然后有債的擔保，它包括了人的擔銷權。然后有債的擔保，它包括了人的擔保、物的擔保和金錢擔保。通過債權的保保、物的擔保和金錢擔保。通過債權的保全和債的擔保，債權人的債權可以得以實全和債的擔保，債權人的債權可以得以實現(xiàn)。接下來為您詳細介紹。現(xiàn)。接下來為您詳細介紹。（一）、債的保全（一）、債的保全v債的保全是債的法律保護措施，是為了確債的保全是債的法律保護措施，是為了確保債權人的債權得以清償，法律賦予債權保債權人的債權得以清償，法律賦予債權人對債務人或與之有關的第三人享有一定人對債務人或與之有關的第三人享有一定權利。債的保全賦予債權人兩項權利權利。債的保全賦

15、予債權人兩項權利代位權和撤銷權：代位權和撤銷權：v1、債權人的代位權是指當債務人怠于、債權人的代位權是指當債務人怠于行使其對第三人享有的到期債權而對債權行使其對第三人享有的到期債權而對債權人造成損害的，債權人為保全自己的債權人造成損害的，債權人為保全自己的債權，可以向人民法院請求以自己的名義代位，可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權的權利。行使債務人的債權的權利。v債權人的代位權雖然是債權人的一種固有債權人的代位權雖然是債權人的一種固有的權利，但仍須具備一定的條件才能得以的權利，但仍須具備一定的條件才能得以成立：成立：v第一，須債務人對第三人享有金錢債第一，須債務人對第三人享有金

16、錢債權且怠于行使該權利。權且怠于行使該權利。v第二，須債務人履行債務遲延。第二，須債務人履行債務遲延。v第三，須債務人有保全債權的必要。第三，須債務人有保全債權的必要。所謂有保全權利的必要，是指債務人怠于所謂有保全權利的必要，是指債務人怠于行使其權利危及到了債權人權利的實現(xiàn)。行使其權利危及到了債權人權利的實現(xiàn)。v第四第四、債權人代位行使的范圍。債權人行債權人代位行使的范圍。債權人行使代位權，依據(jù)最高人民法院關于合同法使代位權，依據(jù)最高人民法院關于合同法的司法解釋，可以直接訴請次債務人向自的司法解釋，可以直接訴請次債務人向自己履行所欠債務人的債務。債權人向次債己履行所欠債務人的債務。債權人向次債

17、務人提起代位權訴訟，經(jīng)人民法院審理后務人提起代位權訴訟，經(jīng)人民法院審理后認定代位權成立的，應由次債務人直接向認定代位權成立的，應由次債務人直接向債權人履行債務，但次債務人對債務人的債權人履行債務，但次債務人對債務人的債務超過債權人債權的，其超過部分應當債務超過債權人債權的，其超過部分應當向債務人履行。向債務人履行。2、債權人的撤銷權又叫、債權人的撤銷權又叫“廢罷訴權廢罷訴權”，是，是指當債務人處分其財產(chǎn)的行為有害于債權人的指當債務人處分其財產(chǎn)的行為有害于債權人的利益時，債權人為保全自己的債權，可以請求利益時，債權人為保全自己的債權，可以請求法院對債務人的行為予以撤銷的權利。法院對債務人的行為予

18、以撤銷的權利。v撤銷權的行使需具備以下要件：撤銷權的行使需具備以下要件：v第一，客觀上債務人實施了有害于債第一，客觀上債務人實施了有害于債權的行為。權的行為。v第二，主觀上行為人有惡意。即債務人與第第二，主觀上行為人有惡意。即債務人與第三人為法律行為時，雙方明知行為有害于債三人為法律行為時，雙方明知行為有害于債權而為之的心理狀態(tài)。值得注意的是，債務權而為之的心理狀態(tài)。值得注意的是，債務人為無償行為而有害于債權時，只需具備客人為無償行為而有害于債權時，只需具備客觀要件，債權人即可請求法院予以撤銷。在觀要件，債權人即可請求法院予以撤銷。在行使期限上，撤銷權應自債權人知道或者應行使期限上，撤銷權應自

19、債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起當知道撤銷事由之日起1年內(nèi)行使，自債務年內(nèi)行使，自債務人的行為發(fā)生之日起人的行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權年內(nèi)沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。的，該撤銷權消滅。v（二）、債的擔保二）、債的擔保v債的擔保，是指促使債務人履行其債務，保障債的擔保，是指促使債務人履行其債務，保障債權人的債權得以實現(xiàn)的法律措施。債的擔保包債權人的債權得以實現(xiàn)的法律措施。債的擔保包括包括人的擔保、物的擔保和金錢擔保，具體內(nèi)括包括人的擔保、物的擔保和金錢擔保，具體內(nèi)容如下：容如下：v1、人的擔保、人的擔保v人的擔保是指以一定民事主體的資信為他人人的擔保是指以一定民事主體的資信為他人

20、的債務提供擔保。其實人的擔保就是在債務人的的債務提供擔保。其實人的擔保就是在債務人的全部財產(chǎn)之外，又附加了相關人的一般財產(chǎn)作為全部財產(chǎn)之外，又附加了相關人的一般財產(chǎn)作為債權實現(xiàn)的總擔保，其實質是使債的責任財產(chǎn)擴債權實現(xiàn)的總擔保，其實質是使債的責任財產(chǎn)擴展到了第三人的一般財產(chǎn)上。當債務人不履行債展到了第三人的一般財產(chǎn)上。當債務人不履行債務的時候，由第三人代為履行、連帶債務人、保務的時候，由第三人代為履行、連帶債務人、保證的債務承擔均屬此類。證的債務承擔均屬此類。v2、物的擔保、物的擔保v物的擔保是指以某一項特定的財產(chǎn)作物的擔保是指以某一項特定的財產(chǎn)作為債務履行的保障，使債權人對該財產(chǎn)享有為債務履

21、行的保障，使債權人對該財產(chǎn)享有了一種優(yōu)先受償?shù)臋嗬１ＷC之外的其他擔了一種優(yōu)先受償?shù)臋嗬１ＷC之外的其他擔保都是物的擔保，它們都是以債務人或其他保都是物的擔保，它們都是以債務人或其他人的特定財產(chǎn)作為責任財產(chǎn)，當債務人不履人的特定財產(chǎn)作為責任財產(chǎn)，當債務人不履行債務時，債權人可以就該財產(chǎn)折價，從中行債務時，債權人可以就該財產(chǎn)折價，從中優(yōu)先受償。其方式主要有抵押權、質權和留優(yōu)先受償。其方式主要有抵押權、質權和留置權。置權。v3 3、金錢擔保、金錢擔保v金錢擔保，是債務人在約定給付以外交付一金錢擔保，是債務人在約定給付以外交付一定數(shù)額的金錢，主要方式有定金、押金。定數(shù)額的金錢，主要方式有定金、押金。

22、v4 4、反擔保、反擔保v所謂反擔保，是指在商品貿(mào)易、工程承包和所謂反擔保，是指在商品貿(mào)易、工程承包和資金借貸等經(jīng)濟往來中，為了換取擔保人提資金借貸等經(jīng)濟往來中，為了換取擔保人提供保證、抵押或等擔保方式而由債務人或第供保證、抵押或等擔保方式而由債務人或第三人向該擔保人提供擔保，該新設擔保相對三人向該擔保人提供擔保，該新設擔保相對于原擔保而言被稱為反擔保。于原擔保而言被稱為反擔保。五、如何對債務人進行盡職調查？五、如何對債務人進行盡職調查？v 審閱設立材料，收集如下信息：（審閱設立材料，收集如下信息：（1）債務）債務人的主體資格、股權構成、法定代表人及高管人的主體資格、股權構成、法定代表人及高管

23、人員等基礎信息；（人員等基礎信息；（2）債務人的出資數(shù)額、方）債務人的出資數(shù)額、方式以及出資是否到位等信息；（式以及出資是否到位等信息；（3）債務人用于）債務人用于注冊的場地的權屬情況、使用性質；（注冊的場地的權屬情況、使用性質；（4）其他）其他例如資金來源證明、銀行賬戶、實物出資明細例如資金來源證明、銀行賬戶、實物出資明細等信息；（等信息；（5）經(jīng)營范圍是否有場地（物業(yè)）出）經(jīng)營范圍是否有場地（物業(yè)）出租等。租等。v審閱年檢資料，收集如下信息：審閱年檢資料，收集如下信息：v（1）財務報表的數(shù)據(jù)（）財務報表的數(shù)據(jù)（2）財務人員名稱及變化；）財務人員名稱及變化；（3）分支機構信息；（）分支機構信

24、息；（4）關聯(lián)債務人信息；）關聯(lián)債務人信息；v（5）應收債權、對外投資項目、銀行賬戶等財產(chǎn)）應收債權、對外投資項目、銀行賬戶等財產(chǎn)線索。線索。v審閱變動資料，收集如下信息：審閱變動資料，收集如下信息：v（1）名稱、地址、人員、經(jīng)營范圍變更；）名稱、地址、人員、經(jīng)營范圍變更；v（2）注冊資本變動信息；）注冊資本變動信息；v（3）股權變動信息；）股權變動信息；v（4）權益變動信息，如承包、租賃、掛靠、重組）權益變動信息，如承包、租賃、掛靠、重組、改制等。、改制等。v審閱歇業(yè)資料，收集如下信息：審閱歇業(yè)資料，收集如下信息：v（1）歇業(yè)或吊銷營業(yè)執(zhí)照的時間和原因；）歇業(yè)或吊銷營業(yè)執(zhí)照的時間和原因；（2

25、）有否承擔債權債務的主體；）有否承擔債權債務的主體；v（3）注銷手續(xù)是否齊全、合法，有否承責）注銷手續(xù)是否齊全、合法，有否承責聲明；聲明；v（4）有否無償接收、調撥債務人財產(chǎn)的情）有否無償接收、調撥債務人財產(chǎn)的情形；形；v （5）債務人解散后有否惡意行為。）債務人解散后有否惡意行為。v（二）、查找關聯(lián)企業(yè)（人）（二）、查找關聯(lián)企業(yè)（人）v查找包括股東關聯(lián)、同一控制人關聯(lián)、財產(chǎn)關聯(lián)等查找包括股東關聯(lián)、同一控制人關聯(lián)、財產(chǎn)關聯(lián)等三種類型的關聯(lián)企業(yè)（人），具體有上下級公司、三種類型的關聯(lián)企業(yè)（人），具體有上下級公司、相互交叉持股的公司、分支機構、同一控制人的公相互交叉持股的公司、分支機構、同一控制人

26、的公司等。司等。v（三）、走訪現(xiàn)場（三）、走訪現(xiàn)場v情形一：債務人不在原址經(jīng)營情形一：債務人不在原址經(jīng)營v（1）要記錄目前使用者的名稱，詢問該債務人的）要記錄目前使用者的名稱，詢問該債務人的辦公地址以及詢問使用者與該債務人的關系；辦公地址以及詢問使用者與該債務人的關系；v（2）現(xiàn)場全貌拍照或錄像。）現(xiàn)場全貌拍照或錄像。v情形二：債務人仍在原址經(jīng)營情形二：債務人仍在原址經(jīng)營v（1）現(xiàn)場全貌拍照或錄像；）現(xiàn)場全貌拍照或錄像；v（2）如債務人仍在經(jīng)營的，記錄經(jīng)營是否景氣，）如債務人仍在經(jīng)營的，記錄經(jīng)營是否景氣，辦公人員有多少；辦公人員有多少；v（3）是否存在一個地址多個債務人在經(jīng)營；如果）是否存在一

27、個地址多個債務人在經(jīng)營；如果是，則記錄其他掛牌債務人的名稱及詢問其與該是，則記錄其他掛牌債務人的名稱及詢問其與該債務人的關系；債務人的關系；v（4）如果債務人已停業(yè)，詢問停業(yè)時間及原因；）如果債務人已停業(yè)，詢問停業(yè)時間及原因；（5）周圍環(huán)境、商業(yè)氛圍、交通、人流等。）周圍環(huán)境、商業(yè)氛圍、交通、人流等。v（四）、調查訴訟情況（四）、調查訴訟情況v 1、在法院網(wǎng)站查詢、在法院網(wǎng)站查詢v（1）.在中國裁判文書網(wǎng)上查詢。在中國裁判文書網(wǎng)上查詢。v（2）.在債務人所在地法院官網(wǎng)的在債務人所在地法院官網(wǎng)的“司法公開司法公開”“”“執(zhí)行公開執(zhí)行公開”欄目查詢。欄目查詢。v 2、在法律類或征信類網(wǎng)站上查詢、在

28、法律類或征信類網(wǎng)站上查詢v在無訟案例等法律類網(wǎng)站或啟信寶等征信類網(wǎng)站在無訟案例等法律類網(wǎng)站或啟信寶等征信類網(wǎng)站上查詢。上查詢。v（五）、欠稅情況（五）、欠稅情況v在債務人所在地稅務局的官網(wǎng)上查詢其有無欠稅在債務人所在地稅務局的官網(wǎng)上查詢其有無欠稅信息。信息。v（六）、了解借款人與擔保人之間的關系（六）、了解借款人與擔保人之間的關系v（1）是否一套人馬兩個牌子；）是否一套人馬兩個牌子；v（2）是否親屬或關聯(lián)企業(yè)；）是否親屬或關聯(lián)企業(yè)；v（3）是否生意伙伴；）是否生意伙伴；v（4）是否互貸互保；）是否互貸互保；v（5）當前的關系，是否親近、疏遠甚至翻臉；）當前的關系，是否親近、疏遠甚至翻臉；v（6

29、）是否以欺騙方式取得擔保；）是否以欺騙方式取得擔保；v（7）了解擔保人對解決該筆債務的態(tài)度（消極還）了解擔保人對解決該筆債務的態(tài)度（消極還是緊迫）。是緊迫）。六六.根據(jù)不同的欠款情況采取不同清欠措施根據(jù)不同的欠款情況采取不同清欠措施v1. 堅定不移地貫徹執(zhí)行依法清欠的工作思堅定不移地貫徹執(zhí)行依法清欠的工作思路，執(zhí)行路，執(zhí)行“全面啟動、重點突出、講求實全面啟動、重點突出、講求實效、加大依法清欠力度效、加大依法清欠力度”的工作方法，采的工作方法，采取取“法律訴訟、公安辦案、與清欠科自行法律訴訟、公安辦案、與清欠科自行清欠相結合清欠相結合”的工作措施。的工作措施。v 2.建立逾期應收賬款的預警管理機

30、制，成立逾建立逾期應收賬款的預警管理機制，成立逾期應收賬款預警管理小組，具體人員由財務資產(chǎn)部期應收賬款預警管理小組，具體人員由財務資產(chǎn)部、各營銷部門、人事黨群部、稽核審計和紀檢監(jiān)察、各營銷部門、人事黨群部、稽核審計和紀檢監(jiān)察部門人員組成，主要負責逾期應收賬款的預警和風部門人員組成，主要負責逾期應收賬款的預警和風險控制工作，各營銷部門每月應按照異常直報制度險控制工作，各營銷部門每月應按照異常直報制度要求將逾期應收賬款情況特別是新增逾期欠款及清要求將逾期應收賬款情況特別是新增逾期欠款及清欠計劃措施及時呈報公司。稽核審計部和財務資產(chǎn)欠計劃措施及時呈報公司。稽核審計部和財務資產(chǎn)部負責監(jiān)督，必要時向各營

31、銷部門發(fā)管理傳遞單，部負責監(jiān)督，必要時向各營銷部門發(fā)管理傳遞單，要求其限期收回；要求其限期收回；v 逾期欠款形成后三個月內(nèi)未清理完畢，業(yè)務員逾期欠款形成后三個月內(nèi)未清理完畢，業(yè)務員調崗至稽核審計部配合清欠。調崗至稽核審計部配合清欠。v 3.建立由財務、銷售、審計和法務等部門組成建立由財務、銷售、審計和法務等部門組成的銷售客戶授信管理組織，對重點客戶、重大客的銷售客戶授信管理組織，對重點客戶、重大客戶和資信欠款戶的授信賒銷額度進行統(tǒng)一考核評戶和資信欠款戶的授信賒銷額度進行統(tǒng)一考核評定和額度調整，控制和調整賒銷而導致的欠款風定和額度調整，控制和調整賒銷而導致的欠款風險。險。 v 公司對資信戶的授信

32、可實行有效資產(chǎn)抵押擔保公司對資信戶的授信可實行有效資產(chǎn)抵押擔保的方式，讓客戶提供有效的抵押擔保財產(chǎn)，辦理的方式，讓客戶提供有效的抵押擔保財產(chǎn)，辦理抵押登記，設定最高額債權抵押擔保，為全額收抵押登記，設定最高額債權抵押擔保，為全額收回公司欠款提供安全保障。回公司欠款提供安全保障。v 4.各營銷部門要高度關注重點客戶，加強業(yè)務各營銷部門要高度關注重點客戶，加強業(yè)務合同、收貨回執(zhí)、業(yè)務交接和財務對賬管理，做合同、收貨回執(zhí)、業(yè)務交接和財務對賬管理，做到及時、準確、全面，一個不漏，各營銷單位要到及時、準確、全面，一個不漏，各營銷單位要明確主管部門和主管人員并嚴格考核。明確主管部門和主管人員并嚴格考核。v

33、 5.凡形成逾期應收賬款的業(yè)務人員，限期一凡形成逾期應收賬款的業(yè)務人員，限期一個月內(nèi)清理完畢，如不能按時清理完畢，啟動罰個月內(nèi)清理完畢，如不能按時清理完畢，啟動罰款追責機制，由各營銷部門進行扣罰；逾期欠款款追責機制，由各營銷部門進行扣罰；逾期欠款形成后在兩個月內(nèi)未能收回的，業(yè)務員下崗清欠形成后在兩個月內(nèi)未能收回的，業(yè)務員下崗清欠，由營銷部門進行管理。，由營銷部門進行管理。v6. 對賬齡對賬齡6個月以上的銷售應收賬款，應按照公司個月以上的銷售應收賬款，應按照公司銷售欠款移交清欠工作管理辦法規(guī)定，即時銷售欠款移交清欠工作管理辦法規(guī)定，即時轉入稽核審計部清欠辦清理，要有具體的欠款移轉入稽核審計部清欠

34、辦清理，要有具體的欠款移交清單，移交清單要經(jīng)欠款移交部門主要負責人交清單，移交清單要經(jīng)欠款移交部門主要負責人和分管領導簽字同意，稽核審計部清欠辦主管人和分管領導簽字同意，稽核審計部清欠辦主管人員和分管領導簽字認可后方可轉入。員和分管領導簽字認可后方可轉入。v如應收賬款出現(xiàn)異常，為防止形成呆、死帳，不如應收賬款出現(xiàn)異常，為防止形成呆、死帳，不嚴格要求末筆業(yè)務是否超過六個月，即刻轉入稽嚴格要求末筆業(yè)務是否超過六個月，即刻轉入稽核審計部清欠辦依法清理，相關發(fā)案單位全力配核審計部清欠辦依法清理，相關發(fā)案單位全力配合。合。v若出現(xiàn)以下情形的，立即移交稽核審計部清欠辦：若出現(xiàn)以下情形的，立即移交稽核審計部

35、清欠辦：v因面臨重大訴訟務或為他人提供財產(chǎn)擔保被司法因面臨重大訴訟務或為他人提供財產(chǎn)擔保被司法起訴的；起訴的；v業(yè)務合作單位的賬戶或財產(chǎn)被法院或公安機關查業(yè)務合作單位的賬戶或財產(chǎn)被法院或公安機關查封或扣押；封或扣押；v公司法人或負責人涉嫌重大經(jīng)濟犯罪被司法機關公司法人或負責人涉嫌重大經(jīng)濟犯罪被司法機關逮捕或逃逸；逮捕或逃逸；v公司被稅務、藥品檢驗或監(jiān)督檢查機關要求停業(yè)公司被稅務、藥品檢驗或監(jiān)督檢查機關要求停業(yè)整頓或較大數(shù)額的罰款；整頓或較大數(shù)額的罰款；v業(yè)務合作單位頻繁變更股東、法人或較大數(shù)額的業(yè)務合作單位頻繁變更股東、法人或較大數(shù)額的股權轉讓；股權轉讓；v業(yè)務合作單位未通過相關業(yè)務合作單位未

36、通過相關GSP認證的；認證的；v業(yè)務合作單位轉移資產(chǎn)、人去樓空，人員業(yè)務合作單位轉移資產(chǎn)、人去樓空，人員下落不明的；下落不明的；v業(yè)務合作單位有三個月未回款的業(yè)務合作單位有三個月未回款的;v其他生產(chǎn)經(jīng)營異常情形的。其他生產(chǎn)經(jīng)營異常情形的。v7. 營銷部門應做好客戶全面風險評估，對營銷部門應做好客戶全面風險評估，對5萬元萬元以上的異常逾期應收賬款，具備依法清欠條件的以上的異常逾期應收賬款，具備依法清欠條件的，銷售部門應在，銷售部門應在12小時將法律訴訟申請表提小時將法律訴訟申請表提交稽核審計部依法清欠，業(yè)務人員提交對賬單（交稽核審計部依法清欠，業(yè)務人員提交對賬單（或詢證函）、銷售合同、年度代理協(xié)

37、議、收貨回或詢證函）、銷售合同、年度代理協(xié)議、收貨回執(zhí)和增值稅專用發(fā)票等證據(jù)，要求欠款證據(jù)清晰執(zhí)和增值稅專用發(fā)票等證據(jù)，要求欠款證據(jù)清晰、責任人明確，有欠款單位可尋。、責任人明確，有欠款單位可尋。v業(yè)務人員無正當理由不能提供上述證據(jù)材料的，業(yè)務人員無正當理由不能提供上述證據(jù)材料的，追究當事單位負責人的管理責任及當事業(yè)務人員追究當事單位負責人的管理責任及當事業(yè)務人員的法律責任。的法律責任。 v8.各事業(yè)部、子公司和稽核審計部要根據(jù)欠款的各事業(yè)部、子公司和稽核審計部要根據(jù)欠款的實際情況，綜合分析評估，采用不同的方式分類實際情況，綜合分析評估，采用不同的方式分類進行清理。對出現(xiàn)較大風險的異常應收賬款

38、，業(yè)進行清理。對出現(xiàn)較大風險的異常應收賬款，業(yè)務人員和大區(qū)經(jīng)理要靠上去做好異常直報和配合務人員和大區(qū)經(jīng)理要靠上去做好異常直報和配合工作，第一時間上報公司和稽核審計部進行清理工作，第一時間上報公司和稽核審計部進行清理，立即啟動依法清欠程序，要注重手段的合法性，立即啟動依法清欠程序，要注重手段的合法性，方法與程序要得當，避免對其它客戶造成不良，方法與程序要得當，避免對其它客戶造成不良影響。影響。v9.清欠工作要樹立清欠工作要樹立“一盤棋一盤棋”思想，營銷、財務思想，營銷、財務、清欠、紀檢等部門做好配合與責任分工，聯(lián)動、清欠、紀檢等部門做好配合與責任分工，聯(lián)動發(fā)力，對清理欠款過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題

39、，發(fā)力，對清理欠款過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，由公司紀檢監(jiān)察和審計部門及時介入處理，做到由公司紀檢監(jiān)察和審計部門及時介入處理，做到處理一起，警示教育一批，有效促進公司業(yè)務的處理一起，警示教育一批，有效促進公司業(yè)務的良性循環(huán)，力爭良性循環(huán)，力爭“顆粒歸倉顆粒歸倉” ，確保公司不受損，確保公司不受損失，營銷業(yè)務健康發(fā)展。失，營銷業(yè)務健康發(fā)展。v10.將欠款風險的將欠款風險的“防火墻防火墻”的管理關口前移，結的管理關口前移，結合經(jīng)典案例，自己舉辦或邀請辦案經(jīng)驗豐富的法合經(jīng)典案例，自己舉辦或邀請辦案經(jīng)驗豐富的法官、資深律師為營銷人員進行法律風險防范和警官、資深律師為營銷人員進行法律風險防范和警示教育培訓

40、，不斷提高其法律維權意識和遵紀守示教育培訓，不斷提高其法律維權意識和遵紀守法意識，降低逾期欠款風險。法意識，降低逾期欠款風險。v11.突出紀檢監(jiān)察部門和司法部門的威懾作用，對突出紀檢監(jiān)察部門和司法部門的威懾作用，對于單筆逾期欠款，業(yè)務責任人無法提供正當?shù)睦碛趩喂P逾期欠款，業(yè)務責任人無法提供正當?shù)睦碛珊妥C據(jù)的，先由公司紀檢監(jiān)察人員進行約談，由和證據(jù)的，先由公司紀檢監(jiān)察人員進行約談，并通過濟寧市中區(qū)公安局或市任城區(qū)檢察院，對并通過濟寧市中區(qū)公安局或市任城區(qū)檢察院，對業(yè)務負責人開展詢問和調查。業(yè)務負責人開展詢問和調查。v 12.未進入司法程序的逾期欠款，根據(jù)欠款金額、未進入司法程序的逾期欠款，根據(jù)欠

41、款金額、時間和欠款形成的原因等情況，區(qū)別對待，采取時間和欠款形成的原因等情況，區(qū)別對待，采取不同的清欠工作方法，具體如下：不同的清欠工作方法，具體如下：v （1）賬齡在）賬齡在3-9個月欠款案件，稽核審計部清欠個月欠款案件，稽核審計部清欠辦提前警示催收，下發(fā)管理通報，要求各營銷部辦提前警示催收，下發(fā)管理通報，要求各營銷部門提供壓欠計劃，明確壓欠進度和責任人，把欠門提供壓欠計劃，明確壓欠進度和責任人，把欠款消滅在萌芽狀態(tài)。款消滅在萌芽狀態(tài)。v（2）賬齡在）賬齡在9個月個月-1年的欠款，清理回款不足清年的欠款，清理回款不足清欠成本的除外，由稽核審計部清欠人員督促業(yè)務欠成本的除外，由稽核審計部清欠人

42、員督促業(yè)務人員進行跟進催收，并對外欠單位的經(jīng)營、財產(chǎn)人員進行跟進催收，并對外欠單位的經(jīng)營、財產(chǎn)狀況進行實地考察，提出處理建議。狀況進行實地考察，提出處理建議。v（3）賬齡）賬齡1-2年的逾期應收賬款，收集證據(jù)，證據(jù)年的逾期應收賬款，收集證據(jù)，證據(jù)扎實的，依法起訴。訴前查找財產(chǎn)線索，做好財產(chǎn)扎實的，依法起訴。訴前查找財產(chǎn)線索，做好財產(chǎn)保全。證據(jù)不扎實，起訴時機不成熟的想辦法延長保全。證據(jù)不扎實，起訴時機不成熟的想辦法延長訴訟時效。訴訟時效。v （4）賬齡在）賬齡在2-3年的逾期應收賬款，逐戶進行全年的逾期應收賬款，逐戶進行全面分析，篩選出有償還能力的客戶，本著先易后難面分析，篩選出有償還能力的客

43、戶，本著先易后難的原則，想方設法將訴訟時效延續(xù)，為收集證據(jù)爭的原則，想方設法將訴訟時效延續(xù)，為收集證據(jù)爭取時間。取時間。 v13. 為提高清欠人員（包括專業(yè)清欠人員和銷售為提高清欠人員（包括專業(yè)清欠人員和銷售部門的業(yè)務人員）的工作積極性，最大可能地收部門的業(yè)務人員）的工作積極性，最大可能地收回逾期欠款，建議公司建立清欠獎勵辦法（以往回逾期欠款，建議公司建立清欠獎勵辦法（以往制劑銷售公司清欠辦曾實行清欠獎勵制度，清欠制劑銷售公司清欠辦曾實行清欠獎勵制度，清欠效果較好），按照欠款賬齡和回款方式對回款人效果較好），按照欠款賬齡和回款方式對回款人給予一定比例的獎勵，由公司財務資產(chǎn)部確認回給予一定比例的

44、獎勵，由公司財務資產(chǎn)部確認回款的構成（是現(xiàn)金還是承兌，是有價證券還是以款的構成（是現(xiàn)金還是承兌，是有價證券還是以物抵款）和賬齡、企管部考核兌現(xiàn)清欠獎勵，實物抵款）和賬齡、企管部考核兌現(xiàn)清欠獎勵，實行多勞多得原則，達到多清欠多回款的目的，實行多勞多得原則，達到多清欠多回款的目的，實現(xiàn)公司利益最大化。現(xiàn)公司利益最大化。 七、票據(jù)糾紛案例及相關法律規(guī)定七、票據(jù)糾紛案例及相關法律規(guī)定v我公司與山東萬通藥業(yè)有限公司銀行承兌匯票糾我公司與山東萬通藥業(yè)有限公司銀行承兌匯票糾紛案件在紛案件在2013年年3月份發(fā)生，案件發(fā)生原因是山月份發(fā)生，案件發(fā)生原因是山東康惠醫(yī)藥有限公司和山東惠宇經(jīng)貿(mào)有限公司惡東康惠醫(yī)藥有

45、限公司和山東惠宇經(jīng)貿(mào)有限公司惡意串通，在出票行虛假掛失，并到諸城法院惡意意串通，在出票行虛假掛失，并到諸城法院惡意公示催告，最終侵害我公司和兗州益海嘉里糧油公示催告，最終侵害我公司和兗州益海嘉里糧油有限公司合法的票據(jù)權利而發(fā)生的案件（其中一有限公司合法的票據(jù)權利而發(fā)生的案件（其中一張張100萬元的承兌匯票系由我公司背書轉讓給兗萬元的承兌匯票系由我公司背書轉讓給兗州益海嘉里公司）。州益海嘉里公司）。v（一）、案件基本情況一）、案件基本情況v 2011年年9月，我公司從萬通藥業(yè)公司背書轉讓到來月，我公司從萬通藥業(yè)公司背書轉讓到來2張面值張面值分別為分別為100萬元的銀行承兌匯票萬元的銀行承兌匯票2

46、張，這兩張承兌匯票的背張，這兩張承兌匯票的背書人均涉及到欣康祺藥業(yè)公司，因欣康祺公司涉嫌非法集書人均涉及到欣康祺藥業(yè)公司，因欣康祺公司涉嫌非法集資被公安機關查處，公司名存實亡，法人逃匿而去向不明資被公安機關查處，公司名存實亡，法人逃匿而去向不明，濰坊康惠藥業(yè)公司采取虛假掛失的手段，公然承違背匯，濰坊康惠藥業(yè)公司采取虛假掛失的手段，公然承違背匯票記載的背書轉讓流轉關系，（兌匯票背書欄顯示是濰坊票記載的背書轉讓流轉關系，（兌匯票背書欄顯示是濰坊康惠背書給欣康祺公司，欣康祺公司背書給萬通藥業(yè)公司康惠背書給欣康祺公司，欣康祺公司背書給萬通藥業(yè)公司，萬通公司背書給魯抗股份公司），卻給濰坊惠宇經(jīng)貿(mào)公，萬通

47、公司背書給魯抗股份公司），卻給濰坊惠宇經(jīng)貿(mào)公司出具虛假證明，由后者到出票行虛假掛失，再到諸城法司出具虛假證明，由后者到出票行虛假掛失，再到諸城法院虛假申請公示催告，利用法院除權判決從銀行獲得票據(jù)院虛假申請公示催告，利用法院除權判決從銀行獲得票據(jù)價款價款200萬元，導致我公司拿到兩張承兌匯票卻沒有拿到萬元，導致我公司拿到兩張承兌匯票卻沒有拿到200萬元貨款。萬元貨款。v （二）、案件處理結果（二）、案件處理結果v 案件發(fā)生后，我公司聯(lián)合上手萬通藥業(yè)公司，多方取證和案件發(fā)生后，我公司聯(lián)合上手萬通藥業(yè)公司，多方取證和固定證據(jù)，固定證據(jù)， 2012年年5月和月和6月以股份公司和兗州益海嘉里糧月以股份公

48、司和兗州益海嘉里糧油有限公司為原告在德州陵縣法院起訴了全部票據(jù)上手（油有限公司為原告在德州陵縣法院起訴了全部票據(jù)上手（凍結了濰坊康惠公司銀行存款凍結了濰坊康惠公司銀行存款210萬元），其中包括虛假掛萬元），其中包括虛假掛失的濰坊康惠藥業(yè)公司和濰坊經(jīng)貿(mào)公司兩被告，要求被告失的濰坊康惠藥業(yè)公司和濰坊經(jīng)貿(mào)公司兩被告，要求被告承擔票據(jù)侵權責任，返還票據(jù)款承擔票據(jù)侵權責任，返還票據(jù)款200萬元及相應的逾期利息萬元及相應的逾期利息。v 上述案件歷經(jīng)一、二審法院審理，前后上述案件歷經(jīng)一、二審法院審理，前后5次開庭，歷時次開庭，歷時2年年多時間，通過積極舉證訴訟和多方協(xié)調，多時間，通過積極舉證訴訟和多方協(xié)調，

49、 2014年年9月月30日日，德州市中級法院做出終審判決（判決送達時間是，德州市中級法院做出終審判決（判決送達時間是2014年年11月底），判決濰坊康惠藥業(yè)公司和濰坊惠宇經(jīng)貿(mào)公司返月底），判決濰坊康惠藥業(yè)公司和濰坊惠宇經(jīng)貿(mào)公司返還魯抗股份公司和兗州益海嘉里公司各還魯抗股份公司和兗州益海嘉里公司各100萬元及相應逾期萬元及相應逾期利息。利息。v 上述案件判決生效后，魯抗股份公司和上述案件判決生效后，魯抗股份公司和兗州益海嘉里公司分別向陵縣法院申請強兗州益海嘉里公司分別向陵縣法院申請強制執(zhí)行，現(xiàn)已執(zhí)行回制執(zhí)行，現(xiàn)已執(zhí)行回200萬元，票據(jù)款全部萬元，票據(jù)款全部收回，沒有給公司造成任何經(jīng)濟損失。收回，

50、沒有給公司造成任何經(jīng)濟損失。 民事訴訟法民事訴訟法 第九章第九章 保全和先予執(zhí)行保全和先予執(zhí)行v第一百條第一百條 人民法院對于可能因當事人一方的行為人民法院對于可能因當事人一方的行為或者其他原因，使判決難以執(zhí)行或者造成當事人或者其他原因，使判決難以執(zhí)行或者造成當事人其他損害的案件，根據(jù)對方當事人的申請，可以其他損害的案件，根據(jù)對方當事人的申請，可以裁定對其財產(chǎn)進行保全、責令其作出一定行為或裁定對其財產(chǎn)進行保全、責令其作出一定行為或者禁止其作出一定行為者禁止其作出一定行為;當事人沒有提出申請的，當事人沒有提出申請的，人民法院在必要時也可以裁定采取保全措施。人民法院在必要時也可以裁定采取保全措施。

51、v人民法院采取保全措施，可以責令申請人提供擔人民法院采取保全措施，可以責令申請人提供擔保，申請人不提供擔保的，裁定駁回申請。保，申請人不提供擔保的，裁定駁回申請。v人民法院接受申請后，對情況緊急的，必須在四人民法院接受申請后，對情況緊急的，必須在四十八小時內(nèi)作出裁定十八小時內(nèi)作出裁定;裁定采取保全措施的，應當裁定采取保全措施的，應當立即開始執(zhí)行立即開始執(zhí)行。v第一百零一條第一百零一條 利害關系人因情況緊急，不立即申利害關系人因情況緊急，不立即申請保全將會使其合法權益受到難以彌補的損害的請保全將會使其合法權益受到難以彌補的損害的，可以在提起訴訟或者申請仲裁前向被保全財產(chǎn)，可以在提起訴訟或者申請仲裁前向被保全財產(chǎn)所在地、被申請人住所地或者對案件有管轄權的所在地、被申請人住所地或者對案件有管轄權的人民