1、四、信用卡（一）信用卡的概念和種類1、定義：信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。信用卡因其具有的攜帶便利、使用簡單、集多功能于一體的特點，在社會經濟活動中的應用日益廣泛。2、分類： 單位卡（1）按使用對象不同 個人卡 白金卡（2）按信譽等級不同 金卡普通卡 人民幣卡（3）按照幣種不同 雙幣種卡 磁條卡（4）按照信息載體不同 芯片卡信用卡還可以按照是否向發卡銀行交存備用金分 貸記卡，是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內先消費、后還款的信用卡，它具有透支消費、期限內還款可免息、卡內存款不計付利息等特點

2、（5） 準貸記卡是指持卡人必須先按照發卡銀行要求交存一定金額備用金，當備用金余額不足支付時，可以在規定的信用額度內透支的信用卡。（二）信用卡的申領與銷戶1.信用卡的申領單位或個人申領信用卡，應按規定填寫申請表，連同有關資料一并送交發卡銀行。發卡銀行可根據申請人的資信程度，要求其提供擔保，具體可采取保證、抵押或質押等方式。凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡。單位卡可申領若干張，持卡人資格由申領單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發卡銀行規定的相關證明文件申領個人卡。個人卡的主卡持卡人

3、可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領附屬卡，申領的附屬卡最多不得超過兩張，也有權要求注銷其附屬卡。2.信用卡的銷戶持卡人在還清信用卡的全部交易款項、透支本息和有關費用后，屬于下列情形之一的，可申請辦理銷戶：（1）信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的；（2）信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的；（3）信用卡被列入止付名單，發卡銀行已收回其信用卡45天的；（4）持卡人死亡，發卡銀行已收回其信用卡45天的；（5）持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，并已交回全部信用卡45天的；（6）信用卡賬戶2年（含）以上未發生交易的；（7）持卡人違反其他規定，發卡銀行認為應該取消資格的。發卡銀行辦理銷戶，

4、應當收回信用卡。有效信用卡無法收回的，應當將其止付。銷戶時，單位卡賬戶余額轉入其基本存款賬戶，不得提取現金；個人卡賬戶可以轉賬結清，也可以提取現金。持卡人丟失信用卡，應立即持有效證明文件并按照發卡行要求提供的相關材料，向發卡行或代辦行及時申請掛失。發卡行或代辦行審核后，辦理相應的掛失手續。（三）信用卡的資金來源單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結存資金的，一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。（多選，判斷）個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續存資金的，只限于其持有的現金存入和工資性款項以及屬于個人的勞務報酬收入轉賬存入（多選）。嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。

5、（四）信用卡使用的主要規定1.持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉借信用卡。單位卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但一律不得透支，不得支取現金。2.特約單位不得拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費用。3.發卡行對貸記卡的取現應當每筆授權，每卡每日累計取現不得超過規定金額。4.同一持卡人單筆透支發生額，單位卡不得超過5萬元人民幣（含等值外幣），個人卡不得超過2萬元人民幣（含等值外幣）。此外，單位卡不得超過發卡行對該單位綜合授信額度

6、的3%；無綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過10萬元人民幣（含等值外幣）。（這兒的內容有點矛盾的，支付結算辦法與新發布的辦法有點矛盾）5.準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。6.持卡人使用信用卡不得發生惡意透支。惡意透支是指持卡人超過規定限額或規定期限，并且經發卡銀行催收無效的透支行為。7.發卡銀行對于貸記卡中的存款不計付利息。貸記卡持卡人非現金交易享受如下優惠條件：（1）免息還款期。銀行記賬日至發卡銀行規定的到期日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項即可享受免息還款期待遇，無需支付非

7、現金交易的利息。（2）最低還款額待遇。持卡人還可選擇按照發卡行規定的最低還款額待遇。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過其信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇，應當支付未償還部分自銀行記賬日起、按規定利率計算的透支利息。貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受上述免息還款期和最低還款額待遇。發卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。貸記卡透支按月記收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。8.商業銀行辦理信用卡收單業務（指簽約銀行向商戶提供的

8、本外幣資金結算服務）應當按照下列標準向商戶收取結算手續費：（1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業不得低于交易金額的2%；（2）其他行業不得低于交易金額的1%。五、匯兌（一）匯兌的概念和種類匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。根據支付方式不同，匯兌可分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。信匯是以郵寄方式將匯款憑證轉給外地收款人指定的匯入行；電匯是以電報方式將匯款憑證轉發給收款人指定的匯入行。（二）辦理匯兌的程序1.簽發匯兌憑證簽發匯兌憑證必須記載下列事項：（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（

9、4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；（6）匯入地點、匯入行名稱；（7）匯出地點、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。欠缺記載的，銀行不予受理。委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當日。匯兌憑證上記載收款人為個人的，收款人需要到匯入銀行領取匯款，匯款人應在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣；留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領取匯款人，應注明收款人的單位名稱；信匯憑收款人簽章支取的，應在信匯憑證上預留其簽章。匯款人確定不得轉匯的，應在匯兌憑證備注欄注明不得轉匯

10、字樣。匯款人和收款人均為個人（注意做判斷），需要在匯入銀行支取現金的，應在信、電匯憑證的匯款金額大寫欄，先填寫“現金”字樣，后填寫匯款金額。2.銀行受理匯出銀行受理匯款人簽發的匯兌憑證，經審查無誤后，應及時向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。3匯入處理匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應將匯給其的款項直接轉入收款人賬戶，并向其發出收賬通知。收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據。未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或留行待取的，向匯入銀行支取款項，必須交驗本人的身份證件，在信、電匯憑證上注

11、明證件名稱、號碼及發證機關，并在“收款人簽章”處簽章；信匯憑簽章支取的，收款人的簽章必須與預留信匯憑證上的簽章相符。銀行審查無誤后，以收款人的姓名開立應解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付利息。支取現金的，信、電匯憑證上必須有按規定填明的“現金”字樣，才能辦理。未填明現金字樣，需要支取現金的，由匯入銀行按照國家現金管理規定審查支付。收款人需要委托他人向匯入銀行支取款項的，應在取款通知上簽章，注明本人身份證件名稱、號碼、發證機關和代理字樣以及代理人姓名。代理人代理取款時，也應在取款通知上簽章，注明其身份證件名稱、號碼及發證機關，并同時交驗代理人和被代理人的身份證件。轉賬支付的，

12、應由原收款人向銀行填制支款憑證，并由本人交驗其身份證件辦理支付款項。該賬戶的款項只能轉入原單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉入儲蓄和信用卡賬戶。轉匯的，應由原收款人向銀行填制信、電匯憑證，并由本人交驗其身份證件。轉匯的收款人必須是原收款人。原匯入銀行必須在信、電匯憑證上加蓋“轉匯”戳記。（三）匯兌的撤銷和退匯1.匯兌的撤銷匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。申請撤銷時，應出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。匯出銀行查明確未匯出款項的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。2申請退匯匯款人對匯出銀行已經匯出的款項可以申請退匯。對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯系

13、退匯；對未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經匯入銀行核實匯款確未支付，并將款項匯回匯出銀行，方可辦理退匯。轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。例53(判斷)匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過1個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。( )解析錯誤。根據支付結算法律制度的有關規定，匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。例54(單項選擇)下列情形

14、中，匯出銀行可以辦理退匯的是（ ）A.該匯款尚未匯出B.匯款人與收款人未達成一致退匯意見C.經過1個月無法交付的匯款D.收款人拒絕接受的匯款 解析 D。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。各種結算方式的絕對記載事項與相對記載事項比較表 結算方式絕對記載事項相對記載事項支票（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。（無收款人）付款地和出票地商業匯票（1）表明“商業承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。付款地、出票地、付款日期匯兌（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）收款